文/郝俸暄（錦州銀行撫順分行）

一、信貸風險概述

（一）概念

銀行信貸風險是指因客戶的違約行為導(dǎo)致借出款額不能如期回收而造成的風險。商業(yè)銀行日常經(jīng)營期間會因各方面因素產(chǎn)生的影響形成一系列信貸風險，同時信貸風險會直接影響銀行今后的可持續(xù)發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中非常重要的一項業(yè)務(wù)，其隨著商業(yè)銀行的高回報會形成更高的風險。倘若產(chǎn)生信貸風險，會為商業(yè)銀行資金回收工作的開展增加更多難度，同時嚴重影響資金的正常運轉(zhuǎn)，最后導(dǎo)致商業(yè)銀行資金鏈斷裂，影響銀行經(jīng)營活動的正常開展，最后瀕臨倒閉狀態(tài)，進而為商業(yè)銀行造成不必要的經(jīng)濟損失[1]。

（二）信貸風險的特點

信貸風險的特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是客觀性風險。商業(yè)銀行信貸風險作為金融風險的范疇，是客觀性的存在，只要是信貸活動涉及的范圍，就會出現(xiàn)各種風險。這種風險不會隨著人思維的改變出現(xiàn)任一變化。二是隱蔽性風險。信貸具有較強的不確定性，通常會被信用特征消除。在信用風險初始階段，其具有非常高的隱蔽性，因此不會被人們察覺到。但是信貸風險造成的損失會產(chǎn)生多米諾效應(yīng)，這種情況會直接影響商業(yè)銀行與各個行業(yè)。三是可控性風險。雖然信貸風險會始終存在，但是可以采用識別、計量及監(jiān)測方法將風險控制在合理范圍內(nèi)。四是雙重性特征。商業(yè)銀行的利潤伴隨著風險的不斷增高而增加。因此從商業(yè)銀行方面來看，雖然信貸風險存在眾多危機，但是其可以為商業(yè)銀行帶來良好的發(fā)展機會。

（三）信貸風險的類型

信貸風險的類型主要分為以下幾種：一是信用風險。這種風險還可以稱為違約風險。由于商業(yè)銀行貸款工作人員未根據(jù)合同踐行該有的義務(wù)，最后導(dǎo)致預(yù)期收益和實際收益不一致，為銀行帶來程度不一的風險。信用風險是信貸風險類型中最主要的風險，同時很多方面的因素會引發(fā)信用風險，因此更好地防控信用風險，有利于促進商業(yè)銀行健康穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展；二是市場風險。該風險是指因市場價格出現(xiàn)改變而引發(fā)的潛在風險。在金融體系中，很容易出現(xiàn)市場風險。匯率與利率都會改變股票的價格，市場風險還會擴大銀行信貸風險，最后給銀行造成不必要的經(jīng)濟損失。三是操作風險。商業(yè)銀行經(jīng)營過程中經(jīng)常存在操作風險，同時這種風險難以控制。操作風險主要包括通信中斷、電子故障和網(wǎng)絡(luò)遇到攻擊等。四是流動風險。流動風險同樣是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，由于每個銀行具備較強的流動性，通常指的是銀行能夠在任一時候通過合理價格獲得充足資金滿足客戶隨時提取資金的要求，如果銀行的流動性不能明確，就會形成較高的流動性風險。流動風險會嚴重影響銀行的日常經(jīng)營，因此銀行流動風險水平是判斷銀行經(jīng)營實力的根據(jù)[2]。

二、商業(yè)銀行企業(yè)信貸風險形成的原因

（一）商業(yè)銀行內(nèi)部因素

商業(yè)銀行企業(yè)信貸風險形成的主要原因如下：其一，企業(yè)信用評級體系有待完善。商業(yè)銀行還未構(gòu)建完善的信用評級體系，由于企業(yè)缺少信用，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸在回收期間提高了不確定性風險。通常情況下，商業(yè)銀行需要嚴格審核企業(yè)貸款對象的信用評級，當審核通過后方可確定是否為企業(yè)發(fā)放資金，但是這種信用評級系統(tǒng)缺少權(quán)威，有些企業(yè)預(yù)先采取相應(yīng)手段獲得良好的評級，另外，這種不具有權(quán)威性的評級體系不能更好地分析規(guī)模不同的企業(yè)[3]。

其二，人員分配不科學(xué)。現(xiàn)如今，隨著我國商業(yè)規(guī)模的不斷擴張，業(yè)務(wù)快速拓展，各種貸款余額、存款及增量都在所在省份商業(yè)銀行中名列前茅，客戶群體數(shù)量的不斷增多，新業(yè)務(wù)的層出不窮，在一定程度上提高了業(yè)務(wù)的復(fù)雜性。在這種發(fā)展背景下，很多網(wǎng)點僅安排六個會計業(yè)務(wù)操作人員，包括1名主管、1名會計經(jīng)理、1名對公柜員、3名零售柜員，這種人員分配方法對于業(yè)務(wù)量眾多的網(wǎng)點，柜面人員面臨的工作壓力與精神壓力非常大，極易出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯，在一定程度上影響了會計業(yè)務(wù)操作風險的管控。

其三，一些工作人員缺乏信貸風險意識，貸款用途監(jiān)管寬松。近幾年，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的不斷增加，招聘了很多社會人員，其中一些是同行業(yè)推薦，另外一些是資源型人才。工作人員上崗缺少統(tǒng)一標準，一些社會引進的新員工，特別是資源型人才，由于銀行中統(tǒng)一組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容受限，培訓(xùn)深度通常不符合業(yè)務(wù)的要求，導(dǎo)致很多信貸工作人員不能充分了解信貸風險，缺乏對風險的認識，注重業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，忽視了潛在的操作風險。商業(yè)銀行中有些中高層領(lǐng)導(dǎo)遇到不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)時，經(jīng)常為了確保自己業(yè)務(wù)的發(fā)展，要求會計工作人員想方法通融，把不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)改變?yōu)榉弦?guī)定的業(yè)務(wù)，乃至存在直接強制會計操作人員辦理存在風險的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行日?？己斯ぷ鏖_展過程中，業(yè)務(wù)差錯這項內(nèi)容只會對會計業(yè)務(wù)操作人員、會計經(jīng)理及會計主管等進行考核，主要是考核會計業(yè)務(wù)操作人員，不會對業(yè)務(wù)條線的人員與中高層領(lǐng)導(dǎo)進行考核，導(dǎo)致一些工作人員不重視風險，僅注重自己的業(yè)務(wù)發(fā)展，缺乏風險意識，整個行業(yè)中不能營造良好的會計業(yè)務(wù)操作風險控制環(huán)境。

（二）外部因素

外部因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，財務(wù)管理制度不標準，財務(wù)報表的真實性不能得到有效保障。其二，不能將自己運營、產(chǎn)品及項目方面具有的優(yōu)點充分發(fā)揮，不能真實給商業(yè)銀行上報信息交流與經(jīng)營信息，在日常經(jīng)營過程中挑選更加好看的財務(wù)報表呈報給商業(yè)銀行的信貸管理部門，以便于提升商業(yè)銀行信貸服務(wù)的可能性，長此以往，銀行會降低對企業(yè)的信任度。失真的財務(wù)報表會使企業(yè)在商業(yè)銀行中難以獲得貸款，同時不能更好地解決自身創(chuàng)業(yè)經(jīng)營資金不足、優(yōu)質(zhì)項目不能實質(zhì)達成等問題。就商業(yè)銀行來說，投資前期項目提高了其信貸資產(chǎn)的風險程度，針對需要眾多資金的企業(yè)而言不能通過商業(yè)銀行資金推動自身發(fā)展。其三，因為企業(yè)信用評價體系缺少權(quán)威性，商業(yè)銀行僅能根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、資金明細及銷售數(shù)據(jù)等確定企業(yè)的還款能力。其四，抵押擔保不能更好地落實。因為企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨著非常大的市場風險與信用風險，商業(yè)銀行自身控制技術(shù)的健全需要隨著時間的推移而開展，因為市場經(jīng)濟的下降，不能使銀行的擔保要求得到滿足，最后導(dǎo)致抵押擔保工作不能得到更好的實施[4]。

（三）借款人原因

借貸人自身因素同樣會直接影響銀行信貸工作的正常開展，致使銀行產(chǎn)生信貸風險。其一，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與升級過程中，有些企業(yè)因各種因素不得已宣布破產(chǎn)，鑒于這種狀況，就不能如期償還銀行的貸款資金，即便有能力償還銀行貸款的企業(yè)同樣因這個因素故意逃避還款。其二，我國當前資本市場依然是發(fā)展階段，發(fā)展水平和西方發(fā)達國家相比存在很大的差異。因此向銀行貸款是企業(yè)經(jīng)營過程中解決資金周轉(zhuǎn)不靈的主要手段。為了快速得到貸款，許多企業(yè)故意隱瞞或偽造風險狀況等財務(wù)信息，最后導(dǎo)致銀行和企業(yè)二者之間出現(xiàn)很大的信息誤差，在這種情況下可能惡意逃避銀行欠款。其三，企業(yè)重組或者是兼并等因素，導(dǎo)致銀行貸出的資金不能及時回收，在這種狀況下肯定會增加銀行的信貸風險。

三、商業(yè)銀行企業(yè)信貸風險防控對策

（一）優(yōu)化商業(yè)銀行企業(yè)信貸風險內(nèi)控制度

商業(yè)銀行企業(yè)信貸風險內(nèi)控制度的優(yōu)化主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是優(yōu)化內(nèi)部控制體系?；谠行刨J風險防范體系，根據(jù)風險控制情況采用合理的方法進行優(yōu)化，按照信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的新形勢，我國商業(yè)銀行信貸風險防控體系需要具有相應(yīng)的法治化特點，并且具有較強的實用性，如此可以滿足我國經(jīng)濟發(fā)展的具體要求。另外，就商業(yè)銀行風險管理而言，我們需要借鑒西方國家風險管理的經(jīng)驗，參考其他國家的法律制度，有機整合自身發(fā)展和法律制度，不斷為我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)制定合理的決策，發(fā)現(xiàn)新型的信貸體系與方法。在進行信貸業(yè)務(wù)期間，需要保證此業(yè)務(wù)有法可依，優(yōu)化有關(guān)規(guī)章制度，為我國信貸業(yè)務(wù)的高效開展提供保障條件。

二是優(yōu)化銀行內(nèi)部的監(jiān)督機制。如果商業(yè)銀行想要更好地防控風險，科學(xué)化解風險，就需要構(gòu)建健全的監(jiān)督制度體系，如此一來能夠合理評價全部指標。另外，還需要按時檢查商業(yè)銀行內(nèi)部控制情況，實時了解銀行風險防控的效果。在制定評價指標過程中需要注意以下幾點問題：首先，高度重視銀行的標準和監(jiān)督管理的要求。其次，對風險管理流程和有關(guān)控制策略進行綜合考量，保證指標評價測量結(jié)果與日常風險報告二者之間保持統(tǒng)一。再次，還需要嚴格檢查商業(yè)銀行監(jiān)管部門，根據(jù)監(jiān)督管理提出的意見，用心看待與優(yōu)化風險檢查評估評級結(jié)果，采取相應(yīng)措施優(yōu)化與改正監(jiān)管部門提出的問題。商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，全部職能部門需要確定自身承擔的責任與工作職責，每個部門之間需要加大合作力度。就業(yè)務(wù)管理部門而言，應(yīng)全面發(fā)揮自身的監(jiān)督職能，動態(tài)監(jiān)管線條業(yè)務(wù)，確保銀行可以更好地管控風險。最后，通過有機整合問責制度與激勵制度，全面發(fā)揮優(yōu)秀信貸工作人員的模范作用，增強監(jiān)測與評估結(jié)果的問責制，更好地改正全部失誤，根據(jù)相關(guān)處罰監(jiān)督管理機制，嚴格問責責任人，保證內(nèi)部控制管理機制實施的合理性，對于制度落實良好的單位，可以給予適當獎勵，采取這種方法可以調(diào)動員工工作的積極性與主動性，增強防止工作失誤的能力。

（二）重新制定信貸流程，研發(fā)差異化產(chǎn)品

針對流程的重新構(gòu)建，商業(yè)銀行有關(guān)工作人員需要主動參與。當重新制定信貸流程時，商業(yè)銀行需要優(yōu)化有關(guān)薄弱環(huán)節(jié)，制定詳細的流程與標準，根據(jù)實際情況可以適當增添業(yè)務(wù)審批流程。貸前審批時，需要提高按時抽查與檢驗信貸合規(guī)性，合理安排網(wǎng)點信貸負責人，優(yōu)化層級制度，盡量逐層進行審查。由于每個企業(yè)實際經(jīng)營情況不同，要求信貸人員提前調(diào)查有關(guān)行業(yè)上下游企業(yè)，充分了解行業(yè)情況與發(fā)展?jié)摿?，從而迅速進行企業(yè)分類，研發(fā)具有較強針對性的差異化信貸業(yè)務(wù)。

如：根據(jù)行業(yè)進行劃分，優(yōu)先放款類包括新材料、新能源、新技術(shù)等新興產(chǎn)業(yè)。最近兩年工信部對互聯(lián)網(wǎng)管理智能化建設(shè)等七大行業(yè)提供鼎力支持，這種產(chǎn)業(yè)能夠減少貸款審批的時間，使貸款審批流程更加簡單[5]。適當放款類如：零售、旅游、機械制造、汽車及物流等，這種行業(yè)運行非常穩(wěn)定、風險適中，放款前需要詳細查明資金缺少的因素，全面調(diào)查有關(guān)財務(wù)信息，嚴格按照相關(guān)要求操作信貸流程。

（三）提升信貸從業(yè)人員素質(zhì)

當前，盡管法律制度越來越健全，但是每年商業(yè)銀行逐步增加了新信貸業(yè)務(wù)的審批量，致使商業(yè)銀行面臨著更高的信貸風險，但是信貸人員沒有增強信貸業(yè)務(wù)的能力?，F(xiàn)如今，在我國商業(yè)銀行內(nèi)部普遍存在形式大于實質(zhì)的情況，信貸人員缺少風險防控意識，所以增強信貸人員的業(yè)務(wù)操作能力尤為重要。其一，商業(yè)銀行每個部門需要將誠信培養(yǎng)作為核心，經(jīng)過全面培訓(xùn)與集中教學(xué)增強信貸人員的實際操作能力，逐步提升信貸人員防控風險的能力，培訓(xùn)內(nèi)容需要包含怎樣迅速對有關(guān)制度和標準進行了解，熟練掌握有關(guān)技能，增強信貸人員的專業(yè)能力等。其二，就信貸工作人員而言，需要利用自己的閑暇時間全面提升自己的操作水準，強化風險防控意識。其三，商業(yè)銀行可以安排商業(yè)銀行信貸人員展開綜合測試，遵照“資格審查分級”的原則，明確劃分專業(yè)資格等級，著重培育與提升工作人員專業(yè)素質(zhì)，按時考核商業(yè)銀行信貸工作人員，從而全面提升銀行工作人員的專業(yè)素養(yǎng)[6]。

（四）提高貸款管理的規(guī)范性

就商業(yè)銀行而言，貸款管理的主要內(nèi)容囊括清晰的貸款方向、信貸業(yè)務(wù)的審計與審核等。

其一，銀行需要對企業(yè)原來的信用進行嚴格調(diào)查，查看其是否符合貸款條件，財務(wù)情況與企業(yè)資信調(diào)查是否比較準確，貸款用途是否真實合理，審查企業(yè)的抵押物是否穩(wěn)定、可靠。與此同時，按照不同企業(yè)對信貸的不同要求，詳細劃分不同企業(yè)和不同行業(yè)的類別，根據(jù)企業(yè)的具體要求為企業(yè)提供合理的產(chǎn)品組合，通過充分了解企業(yè)的風險情況，多方面劃分企業(yè)，使用企業(yè)信息構(gòu)建大型銀行企業(yè)群體數(shù)據(jù)庫，如此商業(yè)銀行可以精準、高效地辨別企業(yè)要求，進而為企業(yè)提供相應(yīng)的信貸服務(wù)。其二，加大人員管理力度，明確工作人員的職責。當前，很多商業(yè)銀行網(wǎng)點處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與升級的階段，商業(yè)銀行需要牢牢把握轉(zhuǎn)型機會，讓前臺柜員邁出柜門，改變?yōu)樾滦托刨J人員，同時把這些工作人員科學(xué)部署在不同工作環(huán)節(jié)，實現(xiàn)人員的最大化分配，重新建立新型的信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管、辦理小組，真正劃分企業(yè)營銷和業(yè)務(wù)辦理，如此一來二者能夠珠聯(lián)璧合。伴隨著信貸管理機制的不斷完善，信貸數(shù)據(jù)審計數(shù)量的日益增加，會為信貸審計人員增加更多的工作任務(wù)，導(dǎo)致審計人員在工作過程中難免會出現(xiàn)失誤，進而引發(fā)信貸風險，在這種情況下，商業(yè)銀行應(yīng)該明確劃分各個工作人員的工作職責，從而提升信貸管理的規(guī)范性與標準性[7]。其三，銀行應(yīng)構(gòu)建完善的信貸審批流程，通過實現(xiàn)現(xiàn)有資源的合理化分配，構(gòu)建健全的征信制度體系，在調(diào)查和審理期間，需要根據(jù)商業(yè)銀行規(guī)定的各種類型的信貸金額要求，針對部分經(jīng)常用于業(yè)務(wù)經(jīng)營資金的展期貸款、高于系統(tǒng)要求限額的貸款或者是潛在的風險貸款，商業(yè)銀行可以預(yù)先評估與調(diào)查企業(yè)，接著上報給總行或者是分行進行批準。另外，商業(yè)銀行需要保證信貸評級和授信、質(zhì)押的批準權(quán)保持一致，組建信貸審批機構(gòu)，優(yōu)化信貸審批流程，最終全面提升貸款效率。經(jīng)過對以上策略進行敘述，既能夠使商業(yè)銀行信貸部門集中力量研究與營銷重點大型信貸項目，同時又能夠全面發(fā)揮原來忽略的營銷平臺具有的功能。

四、結(jié)論

總而言之，商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與升級中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。信貸作為商業(yè)銀行日常經(jīng)營中不可缺少的業(yè)務(wù)類型，如何加強對信貸風險的管控，是商業(yè)銀行健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的主要內(nèi)容。要想規(guī)避銀行信貸風險，應(yīng)優(yōu)化商業(yè)銀行企業(yè)信貸風險內(nèi)控制度、重新制定信貸流程、研發(fā)差異化產(chǎn)品、提升信貸從業(yè)人員素質(zhì)及提高貸款管理的規(guī)范性，如此才可以確保商業(yè)銀行得到更好的發(fā)展。