黃 琪

（盛京銀行北京分行，北京市朝陽區(qū) 100026）

引言

培育清廉金融文化，打造健康的金融生態(tài)環(huán)境，對引導金融行業(yè)脫虛向實，全面提升服務實體經(jīng)濟水平，切實防范和化解金融風險，具有重要意義。黨的十九大提出，決勝全面建成小康社會，必須打贏三大攻堅戰(zhàn)，其中一項重要內容是防范化解重大風險。習近平總書記多次指出，金融安全是國家安全的重要組成部分，維護金融安全是關系我國經(jīng)濟社會發(fā)展全局的一件帶有戰(zhàn)略性、根本性的大事。近年來，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導和金融管理部門的努力帶動下，防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)取得關鍵進展，以文化嵌入清廉建設，金融體系不想腐的堅強堡壘正在加快建成。

從目前金融管理部門和金融機構反饋的結果來看，清廉金融文化建設方式主要有加強黨建引領提高政治站位、強化培訓學習提升理論水平、舉辦講座、開展文化活動等，距離金融機構將清廉金融文化不走形式、不走過場、不打折扣落地的要求仍存在一定差距。因此，清廉金融文化需要一個重要載體服務于整個體系的建設，銀行業(yè)金融機構以合規(guī)管理工作為載體落實清廉金融文化的要求勢在必行。

一、加強體制機制建設，形成清廉金融文化管理合力

（一）落實清廉金融文化管理責任

銀行業(yè)金融機構要建立完善權責明確的“三會一層”組織架構，壓實董（理）事長主體責任、行長（主任）經(jīng)營責任和監(jiān)事長監(jiān)督責任。堅持重大事項集體決策，防止“一言堂”，同時要防止集體決策、集體無責，使決策程序流于形式[1]。銀行業(yè)金融機構應指定清廉金融文化管理職能部門承擔起統(tǒng)籌協(xié)調管理的牽頭角色，做好各項清廉金融文化工作的組織、推動、指導、監(jiān)督，特別是在黨建引領、制度建設、合規(guī)審核、內控管理、合規(guī)評價、執(zhí)紀問責等方面切實發(fā)揮作用。在清廉金融文化管理職能部門的牽頭下，銀行業(yè)金融機構應整合資源，帶動本機構相關責任部門，通過成立清廉金融委員會的方式搭建清廉金融文化溝通交流平臺，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)籌部署本機構清廉金融文化工作的落地實施。

（二）建立本機構內各部門在清廉金融文化管理方面的協(xié)作機制

在制度體系構建上，財務公司應將廉潔金融規(guī)范融入經(jīng)營管理全流程、公司治理、日常經(jīng)營和行為管理；將廉潔金融規(guī)范帶進工作崗位、業(yè)務流程和經(jīng)營活動，“四融三帶”將有助于完善業(yè)務流程監(jiān)督及強化內部稽核，以確保公司業(yè)務的定價和交易廉潔高效[2]。銀行業(yè)金融機構也應在完善業(yè)務流程監(jiān)督及強化內部稽核方面，加強對關鍵崗位、關鍵業(yè)務和關鍵區(qū)域的管理聯(lián)動。特別是對跨部門、跨機構存在的監(jiān)管提示重點、同業(yè)違規(guī)要點、內外部檢查等問題，應聯(lián)合開展督導整治，防止因職責邊界劃分導致個別管理責任得不到落實的情況。

（三）強化部門之間的協(xié)調溝通

銀行業(yè)金融機構的清廉金融文化管理職能部門應與內部審計、紀檢監(jiān)察等部門聯(lián)合，在內控管理檢查、執(zhí)紀問責、違規(guī)與不當行為排查及問題整改等方面加強溝通聯(lián)動，協(xié)同提升問題治理能力，提高清廉金融文化管理水平，保障問責處理的合理性與可操作性，加大對重大違規(guī)事項的問責力度，切實在本機構弘揚清廉金融文化。

二、強化糾偏體系建設，提升執(zhí)紀問責與溯源整改工作質效

（一）將清廉金融文化與合規(guī)管理深度融合，統(tǒng)籌規(guī)劃內部檢查

銀行業(yè)金融機構應根據(jù)當前金融管理部門對清廉金融文化要求及本機構合規(guī)管理需要，組織推動合規(guī)管理部門聯(lián)合業(yè)務管理部門開展多層次、多角度、全覆蓋的合規(guī)檢查，檢查內容應覆蓋制度有效性、內控管理、業(yè)務產(chǎn)品和服務，形式為定期檢查與不定期檢查相結合。金融機構應當圍繞各階段的檢查重點及不同地區(qū)、機構的業(yè)務及風險狀況，合理分配檢查組資源，重點加大對“兩重、兩新、兩易”（重點機構、重點領域，新產(chǎn)品、新業(yè)務，風險易發(fā)崗位、易發(fā)環(huán)節(jié)）等的監(jiān)督檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)、解決本機構存在的風險隱患和內控薄弱環(huán)節(jié)，查找和整治業(yè)務操作和流程管理上的內控缺陷，保證各項工作正常開展。

（二）跟蹤落實問題整改，確保清廉金融文化落地實施

對于事實清楚、依據(jù)充分的內外部違法、違規(guī)問題，銀行業(yè)金融機構應深刻剖析成因，找準根源，強化源頭整改。通過向責任單位下發(fā)整改意見書，要求責任單位建立健全整改臺賬，制定整改計劃，落實整改責任，避免“有查無改”“前查后犯”的現(xiàn)象，保證內外部檢查效果。利用問題整改的契機，進一步將清廉金融文化融入整改標準建設中，強化各類問題整改的重檢，從清廉金融文化的角度評價整改的效果，促進本機構從形式整改轉向實質整改，從表面整改轉向深度整改，從被動整改轉向主動整改，不斷增強清廉金融文化、合規(guī)經(jīng)營和風險防控的內生動力。

（三）堅持違法違規(guī)嚴肅問責，構建風清氣正的金融生態(tài)

銀行業(yè)金融機構應嚴格按執(zhí)紀問責的要求，針對具體問題，分析形成根源，厘清問題成因，確保準確問責。對整改不到位，特別是發(fā)生案件、屢查屢犯、明知故犯的問題，要強化責任追究，不僅要對經(jīng)辦人員進行問責，而且要追究中高級管理人員的管理和領導責任，對違規(guī)機構及負責人實行“雙罰”，切實解決“問下不問上”“罰經(jīng)辦不罰高管”的問題，使本機構真正形成“違規(guī)必究、有責必罰、盡職免責”的清廉金融文化。

三、持續(xù)推進案防風險管理體系建設，不斷提升案件風險防范能力

（一）落實案防主體責任，強化案防管理責任

銀行業(yè)金融機構應按照清廉金融文化建設的要求，嚴肅問責知情不報行為。通過嚴格落實案件風險防范“一把手”負責制，逐級下達案防管理任務，形成一級抓一級、層層抓落實、全員參與、群防群治的案防工作聯(lián)動機制。

（二）提高本機構案件防控工作效率，創(chuàng)新案件防控工作手段

金融機構應利用金融科技提升反洗錢水平，降低合規(guī)成本及風險。在實踐中，金融機構利用金融科技對網(wǎng)絡賭博、非法傳銷等特定交易監(jiān)測的有監(jiān)督機器學習模型審核報告率（人工最終確認可疑并上報占模型預警比率）分別達到96.18%和90.69%[3]。因此，銀行業(yè)金融機構應充分認識到人防、物防、技防等手段在案件防控體系中的作用。通過加大軟硬件設施投入，合理利用系統(tǒng)監(jiān)測、資金監(jiān)測等方式，結合現(xiàn)場檢查、飛行檢查，全面提升案防工作和反洗錢工作質效。

（三）嚴格落實不相容崗位制衡制度，建立健全不相容崗位管理體系

國有金融企業(yè)黨委發(fā)揮領導作用，就是要嚴格落實全面從嚴治黨主體責任，加強黨的紀律建設，支持紀檢監(jiān)察機關履行監(jiān)督責任。強化對關鍵崗位、重要人員特別是“一把手”的監(jiān)督，形成有效的權力制衡體系和監(jiān)督約束機制，把金融反腐機制融入公司治理和內控機制，在微觀主體層面提升金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平[4]。銀行業(yè)金融機構應通過將不相容崗位管理要求嵌入制度體系、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)和崗位設置，完善不相容崗位名單，明確崗位職責。此外，銀行業(yè)金融機構應根據(jù)金融管理部門的要求將管理狀況序時更新，切實加強重要崗位輪換和強制休假管理，及時排查違規(guī)兼崗、混崗、長期同崗的隱患，防止不相容崗位制衡失效。

（四）強化員工行為管理，嚴防員工異常行為引發(fā)的操作風險

銀行業(yè)金融機構應切實貫徹從業(yè)人員行為管理要求，堅持業(yè)務管理與人員管理有機結合，以清廉金融文化建設為契機，以不當行為治理為抓手，深入整治員工習慣性違規(guī)行為；通過談話、走訪客戶、家訪等方式，關注員工行為異常、社交異常、收入異常等情況，多渠道、多形式抓好員工異常行為排查，逐步實現(xiàn)員工行為監(jiān)測、識別、記錄、處理、報告和評估的全流程管理。重點關注本機構員工是否存在如下情況：利用職務之便、專業(yè)知識及技能從事或協(xié)助不法分子違規(guī)開立賬戶，有意規(guī)避監(jiān)管；參與地下錢莊、非法集資、洗錢等違規(guī)行為；兼職行為（擔任企業(yè)法人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財務人員等），如存在，排查該企業(yè)是否存在異常交易情況；銀行賬戶存在大額資金異常變動、頻繁交易等異常交易行為；出租、轉借本人賬戶（含信用卡）；大額借貸、使用信用卡惡意透支、參與套現(xiàn)；信用卡資金用于購房、投資等非消費領域；使用他人系統(tǒng)辦理業(yè)務，有意測試他人密碼的行為；經(jīng)常購買彩票和玩賭博性質游戲等行為。

（五）制定案防項目排查清單，從重點崗位和關鍵流程入手實施動態(tài)化案件風險排查

銀行業(yè)金融機構應上下聯(lián)動、齊抓共管，開展案件風險排查。通過緊盯關鍵制度、關鍵問題、關鍵人員，關注授權審批、柜臺操作、印章管理等業(yè)務環(huán)節(jié)，針對違規(guī)事件高發(fā)的重點機構、重要業(yè)務領域，推行“作業(yè)式”案防排查項目，加大對關鍵崗位和關鍵人員的排查力度。同時，銀行業(yè)金融機構應嚴盯重點業(yè)務環(huán)節(jié)中存在的變相越權、放松不相容崗位制衡等隱患，有效防控案件風險，保障清廉金融文化的理念切實融入日常經(jīng)營管理工作。

（六）將案防管理與反洗錢工作相結合，多角度開展排查員工異常行為工作

1.日常經(jīng)營管理工作方面。銀行業(yè)金融機構應定期對日常所涉制度、系統(tǒng)、業(yè)務、產(chǎn)品及渠道管理進行排查：一是重點關注是否存在易被不法分子利用的情況，即加強對客戶準入、電子銀行交易渠道及額度等風險較高業(yè)務和產(chǎn)品的管理；二是對本機構員工日常行為監(jiān)測機制和監(jiān)測管理機制有效性進行排查，如是否定期組織開展內部檢查等；三是關注內部審計的頻率及深度是否存在與崗位風險、員工行為不符的情況。

2.反洗錢及案防工作管理方面。銀行業(yè)金融機構應定期對洗錢控制措施的時效性、案例警示教育的約束性進行排查：一是重點關注反洗錢系統(tǒng)預警可疑交易后是否開展盡職調查，是否及時采取控制措施；二是重點關注是否結合實際定期組織開展案例警示教育活動，以案為鑒，以案促改；三是對標金融管理部門的要求，結合實際工作情況定期更新本機構反洗錢系統(tǒng)，提升反洗錢工作質效。金融機構應從數(shù)據(jù)項到反洗錢場景，從反洗錢場景到業(yè)務場景，逐步交叉融合，厘清理順業(yè)務場景中涉及反洗錢數(shù)據(jù)及其要求，從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)的業(yè)務源頭管控[5]。銀行業(yè)金融機構為提升反洗錢工作質效，應建立反洗錢系統(tǒng)及數(shù)據(jù)治理長效機制，定期對本機構反洗錢系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集、分析、整理、可疑模型建立等的有效性進行分析，根據(jù)金融管理部門要求和業(yè)務場景適時更新，從系統(tǒng)設計和數(shù)據(jù)源頭上輔助清廉金融文化建設。

3.員工異常行為排查方面。銀行業(yè)金融機構應重點關注員工異常行為監(jiān)察機制的有效性，即對違規(guī)行為懲戒措施的震懾性進行排查：一是通過本單位自查、工作檢查、談心談話等多種方式，排查員工異常行為和苗頭；二是對員工參與非法金融活動的行為，依法依規(guī)嚴肅問責；三是對涉及違法犯罪的人員，依法移送公安機關追究刑事責任。

（七）結合行業(yè)特點與工作實際，開展清廉金融文化與案件警示相結合的主題教育

銀行業(yè)金融機構應圍繞信貸、票據(jù)、同業(yè)等領域，重點關注個別從業(yè)人員貪污受賄、參與非法金融活動等違法犯罪行為。同時，銀行業(yè)金融機構應開展清廉金融文化與案件警示相結合的主題教育：外聘人員與內部人員宣講相結合，現(xiàn)場與視頻宣講相結合，集中培訓、自學自查與統(tǒng)一考試相結合。引導本機構員工知敬畏、存戒懼、守底線，從案例中吸取教訓、舉一反三，不斷增強案件風險防范意識，深刻領悟清廉金融文化的內涵和現(xiàn)實意義，有效防范和遏制案件風險發(fā)生。

四、持續(xù)完善清廉金融評價與考核，確?？己斯芾砣嬗行?/h2>

（一）合理評價清廉金融文化執(zhí)行的有效性

銀行業(yè)金融機構應定期開展清廉金融文化考核評價工作，從內部控制設計和運行情況等角度切入，有效識別和評價本機構清廉金融文化執(zhí)行情況，定期下發(fā)考核評價結果，提出改進意見和建議，達到有效防范和化解潛在風險的要求，促進問題整改并指導實際工作。

（二）持續(xù)細化清廉金融文化考核指標

銀行業(yè)金融機構應結合清廉金融文化工作要求，結合當前監(jiān)管要求及本機構考核管理實際，細化考核指標，提高對本機構清廉金融文化考核的針對性。應加強對制度執(zhí)行、整改問責、內控評價、案防管理、反洗錢管理等的考評，合理設置清廉金融文化考核指標，加強對本機構內控合規(guī)、盡職監(jiān)督和履職的有效評價，側重制度重檢、風險控制、源頭整改及合規(guī)管理責任的履行。

（三）建立跟蹤評價和反饋機制

銀行業(yè)金融機構應將清廉金融文化的理念和要求運用到合規(guī)考核中。從清廉金融的角度，全面評價和審視本機構各單位內控合規(guī)管理情況，根據(jù)內控合規(guī)考核評價結果，發(fā)現(xiàn)內部控制、合規(guī)管理等的缺陷和不足，及時采取措施，彌補內控合規(guī)缺陷。

五、結束語

銀行業(yè)金融機構加強清廉金融文化建設，是推進金融領域黨風廉政建設和反腐敗工作的重要內容。深入理解清廉文化內涵，探索清廉金融文化建設路徑和載體，涵養(yǎng)以清為美、以廉為榮、風清氣正的良好金融生態(tài)，是新時代金融行業(yè)高質量發(fā)展的必經(jīng)之路。銀行業(yè)金融機構應以合規(guī)管理為載體，切實將清廉金融文化理念融入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理與日常經(jīng)營管理，及時排除潛在風險隱患，把握好經(jīng)營發(fā)展節(jié)奏，堅持審慎經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。