湖北省財政廳：完善考評機制提升內控成效

為積極適應財政內控工作新形勢、新變化，建立健全財政內控動態(tài)調整的體制機制，有效提升內控考評工作質效，2022 年4 月，湖北省財政廳對《湖北省財政廳內部控制考核評價辦法（試行）》（鄂財辦監(jiān)〔2018〕179號）（以下簡稱《辦法》）進行了全面修訂。此次《辦法》的修訂，以2021 年湖北省財政廳修訂完善的《湖北省財政廳內部控制基本制度》和九項專項風險內部控制辦法為制度依據，一方面落實專項風險防控牽頭單位的責任主體，提高風險防控的針對性，增加了專項風險防控牽頭單位的專項風險考評內容。另一方面突出考評的可操作性，對內控辦綜合考評的具體內容進行了細化和完善。

一是優(yōu)化了考核指標及分值設定。將原《辦法》中的21 項考核指標細化為5 項一級指標、15 項二級指標和47 項三級指標。內部控制考核評價實行百分制，包括專項風險防控牽頭單位的專項風險考評和內控辦內控管理綜合考評，其中，專項風險內控考評占比40%(法律和政策制定風險、預算編制風險、預算執(zhí)行風險、公共關系風險、機關運轉風險、信息系統(tǒng)管理風險、崗位利益沖突風險、財務管理風險各占比5%)，共計40 分；內控管理綜合考評占比60%，共計0 分。

二是增加了內控專項風險考評內容。根據《湖北省財政廳內部控制基本制度》關于“專項風險防控牽頭單位具體組織實施專項風險內控檢查、考評”的規(guī)定，為進一步落實專項風險防控牽頭單位的主體責任，增加了“專項風險防控牽頭單位專項風險考評內容”。其中，綜合處、法規(guī)稅政處、預算處負責法律和政策制定專項風險考評，預算處負責預算編制專項風險考評，國庫處、預算處負責預算執(zhí)行專項風險考評，辦公室、國際財金合作處負責公共關系專項風險考評，辦公室負責機關運轉風險和財務專項風險考評，信息處負責信息系統(tǒng)管理專項風險考評，人事教育處負責崗位利益沖突專項風險考評。

三是完善了內控考評工作程序。為完善內控考評工作的閉環(huán)機制，增加了“牽頭單位專項風險考評”“內控辦復核、匯總內部控制考核情況”“內控辦督促各單位完成內控考評問題整改”等相關內容。

（楊海鷗）

陜西安康：聚焦“四抓”謀劃財政監(jiān)督工作

2022 年，陜西省安康市財政局堅持財政監(jiān)督服務財政中心工作的思路，聚焦“四抓”，精心謀劃財政監(jiān)督工作。

緊抓財經秩序維護，強化會計監(jiān)督。以會計信息質量及會計代理機構專項檢查等工作為重點，集中力量檢查財務會計信息失真失實問題，掌握發(fā)現問題的整改落實情況并跟蹤督查，保持“零容忍”打擊財務造假，規(guī)范財務審計秩序，提升會計信息質量。

嚴抓財政內控內審，加強財政管理。以地方預決算公開情況專項檢查、內控監(jiān)督檢查、內部審計檢查等工作為重點，加強預決算公開結果、內控考評結果及內審檢查結果的運用，將各項結果納入縣（市、區(qū)）財政部門績效考核工作，強化預算管理監(jiān)督和內控監(jiān)督，促進財政管理和風險防控工作規(guī)范有序開展。

狠抓重大政策落實，開展專項監(jiān)督。以地方財經秩序專項整治、糧食購銷領域專項整治、中央直達資金監(jiān)管、職業(yè)教育機構財政資金使用監(jiān)管、其他重大財稅政策落實督查、其他監(jiān)督涉財問題跟進督查等工作為重點，推動重大決策和惠民政策落實落細，維護和規(guī)范市場秩序，促進全市經濟健康可持續(xù)發(fā)展。

常抓監(jiān)管機制建設，注重優(yōu)化創(chuàng)新。以落實與紀檢監(jiān)察機關及巡視巡察機構協同工作機制，加強與縣（市、區(qū)）財政監(jiān)督機構的縱向聯動，樹立財政、財務和會計工作人員全員監(jiān)督理念，開展縣（市、區(qū)）之間交叉檢查，探索利用財政云平臺建立“互聯網+監(jiān)管”新模式等工作為重點，緩解全市財政監(jiān)督機構人員緊缺的實際狀況，進一步優(yōu)化創(chuàng)新財政監(jiān)督工作機制，提高監(jiān)督檢查工作質效。

（秦清芳 李大發(fā)）

廣西平南：圍繞中心 突出重點 扎實做好財政監(jiān)督工作

近年來，廣西壯族自治區(qū)平南縣財政局以黨建為引領，服務與監(jiān)管并重，縱深推進全面從嚴治黨和反腐敗斗爭工作，圍繞中心，突出重點，扎實做好財政監(jiān)督工作，不斷提升財政監(jiān)督服務和財政管理能力，營造風清氣正的政治生態(tài)，助力平南經濟發(fā)展。

圍繞中心，強化監(jiān)督保障。一是局黨組高度重視，將財政監(jiān)督工作作為全面從嚴治黨和反腐敗斗爭工作的一項重要內容來抓，加強財稅政策執(zhí)行情況和資金使用管理的監(jiān)督力度，確保政令暢通、落地見效，促進社會經濟平穩(wěn)運行。二是強化會計監(jiān)督，進一步規(guī)范行業(yè)秩序，促進財政改革穩(wěn)步實施。三是積極推進內控制度建設和預算績效監(jiān)督評價，有效促使各部門守底線、追效益，牢筑財政資金風險防線。

突出重點，實施精準檢查。一是加強預算監(jiān)督檢查，組織開展了財政預決算公開檢查、專項資金使用情況大檢查、違規(guī)發(fā)放津補補貼問題資金清理清退和預算約束等監(jiān)督檢查，進一步加強了財政預決算公開、財政專項資金監(jiān)管和跟蹤問效，確保重大財政政策落實到位。二是加強民生資金監(jiān)督檢查，對全縣惠農惠民財政補貼資金政策進行清理，共清理出49 項補貼資金政策清單并及時向社會公布，同時組織開展惠農惠民財政補貼資金“一卡通”專項治理，切實維護群眾利益，不斷增強群眾的獲得感和幸福感。三是加強會計信息質量檢查和國有糧食購銷企業(yè)落實國家政策等情況督查，強化財政監(jiān)管，有效推動國有糧食購銷企業(yè)依法運營，健康有序發(fā)展，確保國家糧食安全穩(wěn)定大局得到維護鞏固。

完善制度，構建長效機制。一是局黨組以制度、機制建設為抓手，制定和完善了《平南縣財政資金支出審批管理辦法》等一系列財政監(jiān)督管理制度。二是探索完善財政監(jiān)督評價、檢查雙向延伸的檢查機制，將日常監(jiān)管與專項檢查緊密銜接，將會計監(jiān)督與預算執(zhí)行監(jiān)督、財稅法規(guī)完善和績效評價等緊密結合，不斷推進財政大監(jiān)督”體系建設，打造堅強有力的戰(zhàn)斗堡壘，有效推進全面從嚴治黨和反腐敗斗爭工作。

（羅瑞勇）

江西修水：加強資金監(jiān)管 促進農業(yè)產業(yè)發(fā)展

江西省修水縣牢牢把握產業(yè)“造血”的脫貧核心關鍵，按照“四個有”的產業(yè)發(fā)展模式，即產業(yè)發(fā)展有路子、有資金、有辦法、有效益，積極推進以產業(yè)發(fā)展促脫貧攻堅、著力鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，走出了一條具有修水特色的財政支持農業(yè)產業(yè)發(fā)展之路。通過產業(yè)幫扶，有1.3 萬余戶共計5.5 萬余人受益于產業(yè)發(fā)展增收脫貧，基本實現了“村村有扶貧產業(yè)、戶戶有增收門路”目標。

一是明確發(fā)展方式，引導產業(yè)發(fā)展有路子。堅持“治標與治本、扶弱與扶強、短平快與中長期產業(yè)發(fā)展”相結合，因地制宜、因戶施策，既立足當前，發(fā)展蔬菜、水果、畜禽等短平快產業(yè)實現短期增收脫貧，又著眼長遠，發(fā)展蠶桑、茶葉、油茶、藥材等有發(fā)展?jié)摿Φ拈L效產業(yè)，推動原料生產、精深加工、體驗展示、物流銷售有機銜接，打造鄉(xiāng)村農業(yè)產業(yè)發(fā)展高地，夯實產業(yè)發(fā)展基礎，實現從脫貧到振興的無縫接軌，引領產業(yè)發(fā)展走上穩(wěn)定可持續(xù)的道路。

二是出臺幫扶政策，助推產業(yè)發(fā)展有資金。該縣累計統(tǒng)籌整合各級各類財政涉農資金24.73 億元，產業(yè)扶貧投入資金6.26 億元，占比達25.31%，為該縣農業(yè)產業(yè)發(fā)展提供有力支撐。近年來，修水縣相繼出臺了貧困戶產業(yè)直補政策、農業(yè)經營主體獎補政策、扶貧小額信貸政策、光伏扶貧政策、農業(yè)保險政策等一系列產業(yè)扶貧政策文件，拓寬幫扶渠道，促進農村經濟多元化發(fā)展，制定并落實支持返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策，吸引農民工、大中專畢業(yè)生、退役軍人、科技人員等到鄉(xiāng)村創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，助力鄉(xiāng)村產業(yè)轉型升級。同時以農業(yè)生產獎補政策為契機，加大農業(yè)產業(yè)資金扶助力度，為農業(yè)產業(yè)發(fā)展提供原動力。

三是優(yōu)化管理機制，保障產業(yè)發(fā)展有辦法。該縣按照一個辦法走程序、一張清單定整合、一個方案精分配、一個專賬細核算、一個通道辦撥付的原則，出臺《修水縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》，明確了總體要求、實施范圍、整合范圍、工作分工、操作程序、監(jiān)管措施、工作保障?！掇k法》提出“特事特辦、急事急辦”的理念，對產業(yè)扶貧資金撥付開通“綠色通道”，做到即來即辦，邊走程序邊撥付，產業(yè)直補資金直達農戶“一卡通”存折或項目經營主體，充分保障了產業(yè)發(fā)展有法可依、有規(guī)可循。

四是加強資金監(jiān)管，促進產業(yè)發(fā)展有效益。該縣出臺了《修水縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》《專項扶貧項目資金管理的通知》等相關文件，做到每一分錢都花在刀刃上，出在效益上。為確保產業(yè)扶貧資金使用規(guī)范、合理、安全、有效，要嚴格項目申報，開展抽查、核驗、回頭看。圍繞產業(yè)發(fā)展和帶貧益貧效果，著力打造主導產業(yè)突出、利益聯結緊密、產業(yè)效益明顯的帶貧益貧模式，把產業(yè)發(fā)展、企業(yè)壯大和助貧發(fā)展有機結合。同時，對違規(guī)違法套取、騙取、占用等行為，追究相關人員責任。通過強化資金的監(jiān)督管理，確保了專項資金專項使用，為資金使用加上制度的約束，讓農業(yè)產業(yè)發(fā)展真正受益。

（涂清云）