邸 帥

（中國(guó)航天科工集團(tuán)有限公司，北京 100048）

國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，因此，在新時(shí)代、新形勢(shì)背景下，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展、從嚴(yán)治黨以及合規(guī)治企，履行其社會(huì)義務(wù)、經(jīng)濟(jì)義務(wù)和政治義務(wù)，是國(guó)企貫徹和落實(shí)發(fā)展新理念的必要途徑。而構(gòu)建合規(guī)管理體系、完善合規(guī)管理制度，是實(shí)現(xiàn)國(guó)企的精益管理、市場(chǎng)運(yùn)作以及專業(yè)發(fā)展的必要條件。但就目前而言，國(guó)企在構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中存在著一些困難，面臨著一些挑戰(zhàn)，這對(duì)國(guó)企發(fā)展產(chǎn)生了一定的阻礙作用?；诖?，國(guó)企應(yīng)加強(qiáng)紅線意識(shí)，在底線思維的引導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系、風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建和鞏固、經(jīng)營(yíng)的合法性和合規(guī)性，從而提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)其治理能力、治理體系的現(xiàn)代化發(fā)展。

一、合規(guī)管理概述

合規(guī)是指合乎規(guī)范、合乎法規(guī)。美國(guó)等各西方國(guó)家在規(guī)制反商業(yè)的賄賂規(guī)定中提出了合規(guī)的概念，從巴塞爾銀行監(jiān)委員會(huì)以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)等權(quán)威機(jī)構(gòu)中對(duì)合規(guī)文件的規(guī)定和發(fā)布中可得出，合規(guī)指向的規(guī)范和法規(guī)范圍包括四個(gè)方面的內(nèi)容，即行政法規(guī)和法律等、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、行業(yè)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范、行業(yè)公認(rèn)行為標(biāo)準(zhǔn)和道德準(zhǔn)則。同時(shí)，合規(guī)中的理論基礎(chǔ)和價(jià)值準(zhǔn)則也包括四個(gè)方面，即刑法激勵(lì)的合規(guī)機(jī)制、國(guó)際組織的制裁激勵(lì)合規(guī)機(jī)制解除、行政監(jiān)管的激勵(lì)合規(guī)機(jī)制以及公司的合規(guī)治理方式。對(duì)我國(guó)企業(yè)而言，合規(guī)管理起步相對(duì)較晚，在2006年，銀監(jiān)會(huì)頒布的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引相關(guān)文件，使我國(guó)的金融業(yè)開始應(yīng)用合規(guī)管理；在2016年，中國(guó)移動(dòng)及中國(guó)石油等中央企業(yè)進(jìn)行了合規(guī)管理試點(diǎn)，并探索了合規(guī)管理體系的構(gòu)建方式，為社會(huì)各企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理、提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)提供了良好的示范。此后，國(guó)資監(jiān)管會(huì)、發(fā)改委等機(jī)構(gòu)陸續(xù)發(fā)布了有關(guān)合規(guī)管理體系構(gòu)建的指南，為推動(dòng)企業(yè)更好地開展合規(guī)管理體系構(gòu)建工作、提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力提供了保障作用。根據(jù)合規(guī)管理相關(guān)指引文件可知，合規(guī)管理包括制定制度、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、審查合規(guī)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、追究責(zé)任、評(píng)價(jià)考核、培訓(xùn)合規(guī)等內(nèi)容，是一種有計(jì)劃、有組織、有目的的管理方式，國(guó)企主要通過對(duì)合規(guī)政策進(jìn)行制定、法律法規(guī)進(jìn)行內(nèi)在化和具體化，來(lái)持續(xù)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、預(yù)警、控制、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，其作為國(guó)企治理方式之一，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)、依法治理的具體體現(xiàn)[1]。

二、構(gòu)建國(guó)企合規(guī)管理體系的必要性分析

（一）有助于貫徹落實(shí)依法治國(guó)理念，提高國(guó)企依法治理水平

黨的十九大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，依法治國(guó)是堅(jiān)持和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求和重要保障，是實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的必然要求。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)貫徹落實(shí)黨的十九大精神，要求將著力強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的重要內(nèi)容和必經(jīng)之路。由此可見，法治建設(shè)離不開合規(guī)管理，而且是依法治企的必要前提條件，而國(guó)企作為肩負(fù)社會(huì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要角色，應(yīng)充分發(fā)揮在合規(guī)管理、法治建設(shè)中的表率作用，從而在不斷提高合規(guī)依法經(jīng)營(yíng)管理能力和水平的同時(shí)，推動(dòng)依法治國(guó)的有效踐行和落實(shí)。

（二）有助于護(hù)航國(guó)企深化改革，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值

黨的十九大報(bào)告中明確提到，要深化國(guó)企的改革，其包含的內(nèi)容有資產(chǎn)管理機(jī)制的完善、國(guó)資授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的改革、現(xiàn)代企業(yè)制度的完善等，具有極為明確的目標(biāo)性和指向性。作為改革主體的國(guó)有企業(yè)，面臨著巨大的改革風(fēng)險(xiǎn)和改革任務(wù)，而隨著改革的逐步深入，則更加需要重視合規(guī)管理和法治管理，以杜絕不良后果等問題出現(xiàn)。因此，構(gòu)建合規(guī)管理體系，既是國(guó)企改革強(qiáng)化的驅(qū)動(dòng)能源，也是掌握依法合規(guī)方向舵的關(guān)鍵指標(biāo)，可以在確保國(guó)企有據(jù)、有法、守治、遵章的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。

（三）有助于提高國(guó)企重大風(fēng)險(xiǎn)防范能力

就目前國(guó)內(nèi)外形勢(shì)而言，國(guó)企正面臨著復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外環(huán)境變化。近年來(lái)，中美貿(mào)易摩擦不斷加劇，加之美國(guó)301報(bào)告的發(fā)布、華為和中興等事件，進(jìn)一步凸顯了國(guó)企涉外法律及合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，使國(guó)企涉美業(yè)務(wù)和國(guó)際經(jīng)營(yíng)均面臨著極為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。同時(shí)，在案例研究中發(fā)現(xiàn)，大部分違規(guī)經(jīng)營(yíng)和投資的國(guó)企都存在違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)借款以及違規(guī)投資等不良行為，在給國(guó)企帶來(lái)巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也造成極為嚴(yán)重的損失。另外，無(wú)論是國(guó)企出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和投資的行為，還是涉外重大的訴訟案件和審計(jì)狀況，均體現(xiàn)了部分企業(yè)和領(lǐng)導(dǎo)相對(duì)薄弱的合規(guī)意識(shí)和合規(guī)管理能力，因此，構(gòu)建國(guó)企合規(guī)管理體系，能在很大程度上提高國(guó)企合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

三、國(guó)企合規(guī)管理體系構(gòu)建面臨的挑戰(zhàn)

（一）合規(guī)管理體系的規(guī)則有待完善

從我國(guó)現(xiàn)有的法治建設(shè)層面而言，部分國(guó)企在構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中，缺乏完善的相關(guān)法律條文，所以，很難查找到明確具體的法律條款和規(guī)則。雖然部分國(guó)企具備良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)，但在具體操作中，仍然存在不知所措、困惑的現(xiàn)象，不清楚具體辦法和細(xì)則的適用情況，而導(dǎo)致出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的現(xiàn)象。

（二）合規(guī)管理體系的框架相對(duì)固化

就目前而言，部分國(guó)企并無(wú)法深層次地了解合規(guī)管理的內(nèi)涵，因此，構(gòu)建的合規(guī)管理體系相對(duì)表面化和形式化，不具備真正的系統(tǒng)性和完善性，且在執(zhí)行的過程中沒有到位的落實(shí)措施和指導(dǎo)建議。執(zhí)行高效、組織緊密、方向明確是優(yōu)秀管理制度的標(biāo)志，但由于部分國(guó)企對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)領(lǐng)域的探索和研究不夠深入，在監(jiān)察、審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面還存在一定的改進(jìn)和提升空間[2]。

（三）合規(guī)管理的人才隊(duì)伍建設(shè)力度不夠

目前，由于部分國(guó)企對(duì)合規(guī)管理缺乏足夠的重視，在執(zhí)行相關(guān)制度的時(shí)候沒有及時(shí)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，加之沒有將管理人員的工作內(nèi)容納入考評(píng)和績(jī)效系統(tǒng)中，導(dǎo)致管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力存在一定的欠缺。同時(shí)，對(duì)于違規(guī)行為，個(gè)別國(guó)企沒有落實(shí)責(zé)任制，在一定程度上助長(zhǎng)了管理人員的惰性。此外，大部分國(guó)企對(duì)管理隊(duì)伍的建設(shè)力度較小，使其缺乏專業(yè)化合規(guī)管理人才，這不僅阻礙了各類合規(guī)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效排查，而且也限制了合規(guī)管理中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用的有效發(fā)揮。

（四）基層合規(guī)管理體系建設(shè)存在一定難度

基層的執(zhí)行力和行動(dòng)力，是決定一個(gè)組織是否能有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，在構(gòu)建合規(guī)管理體系中亦是如此，基層對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效防控、對(duì)國(guó)企的有序合規(guī)經(jīng)營(yíng)起著基礎(chǔ)且重要的保障作用。但就實(shí)際情況而言，部分國(guó)企尤其是三級(jí)性質(zhì)的子公司，在構(gòu)建合規(guī)管理體系、開展合規(guī)管理工作的過程中，希望能盡可能效仿總部的構(gòu)建體制和管理辦法，但由于沒有考慮到實(shí)際情況，而遇到很多困難和阻礙。例如，因?yàn)槭艿饺肆?、資金和規(guī)模等因素限制，而無(wú)法有效集中人物財(cái)?shù)雀鞣矫媪α縼?lái)系統(tǒng)化、全方位地構(gòu)建合規(guī)管理體系，不僅無(wú)法有效共享國(guó)企平臺(tái)上的合規(guī)資源，而且也無(wú)法滿足合規(guī)管理體系構(gòu)建的標(biāo)準(zhǔn)和要求，從而阻礙了工作的順利開展[3]。

四、構(gòu)建國(guó)企合規(guī)管理體系的有效對(duì)策

（一）建立符合國(guó)企發(fā)展戰(zhàn)略的合規(guī)管理架構(gòu)

在構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中，國(guó)企首先應(yīng)在深入了解和分析自身發(fā)展目標(biāo)、對(duì)合規(guī)管理體系的需求、自身存在問題等基礎(chǔ)上，明確分工職責(zé)、有效調(diào)整和優(yōu)化管理體系，這樣才能建立系統(tǒng)性和可行性并存的合規(guī)管理架構(gòu)。例如，要建立合規(guī)管理防火墻，則要確?；鶎咏M織中各部門嚴(yán)格履行相應(yīng)的合規(guī)工作，實(shí)現(xiàn)人人履職是構(gòu)建最好防火墻的基礎(chǔ)。同時(shí)，在國(guó)企日常的經(jīng)營(yíng)過程中，合規(guī)管理相關(guān)部門可以定期組織和開展制度化的合規(guī)管理活動(dòng)，并從易被忽視的細(xì)節(jié)處和重點(diǎn)難點(diǎn)開展工作，堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，制作檢查的報(bào)告。在經(jīng)過專業(yè)積累后，可以制定出更有針對(duì)性的清查清單制度，這不僅有助于后續(xù)各部門的自清和自查，而且能有效地避免權(quán)責(zé)不清現(xiàn)象的出現(xiàn)，在明確崗位職責(zé)和約束權(quán)力的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)國(guó)企運(yùn)行的目標(biāo)明確、行為規(guī)范、權(quán)責(zé)清晰。

（二）打造國(guó)企合規(guī)管理文化

國(guó)企合規(guī)管理文化并不僅是表象文化，其實(shí)質(zhì)是和國(guó)企發(fā)展戰(zhàn)略、使命愿景、價(jià)值觀以及經(jīng)營(yíng)理念相互融合的內(nèi)在文化，是能深入人心且對(duì)每個(gè)員工的言行舉止和意識(shí)理念產(chǎn)生積極影響的系統(tǒng)，因此，打造國(guó)企的合規(guī)管理文化，對(duì)充分發(fā)揮合規(guī)管理相關(guān)制度的作用有著深刻的意義。國(guó)企合規(guī)管理文化的打造是一個(gè)不斷完善、不斷更新、不斷提煉的長(zhǎng)期過程，其文化內(nèi)涵不是一成不變的，而應(yīng)與世界的發(fā)展相互接軌，這樣才能實(shí)現(xiàn)國(guó)企的持續(xù)發(fā)展。在打造合規(guī)管理文化的過程中，國(guó)企的管理層應(yīng)堅(jiān)定信念，在做好榜樣的過程中真正起到帶頭示范的作用。同時(shí)，管理層應(yīng)積極引導(dǎo)全體員工來(lái)深入認(rèn)識(shí)和理解合規(guī)管理文化，并鼓勵(lì)員工將文化與工作內(nèi)容有效地融合起來(lái)，從而充分地發(fā)揮其在國(guó)企發(fā)展中的作用。

（三）構(gòu)建合規(guī)管理制度和監(jiān)督評(píng)估系統(tǒng)

首先，在構(gòu)建合規(guī)管理制度的過程中，企業(yè)應(yīng)發(fā)布合規(guī)管理體系的構(gòu)建方案，并詳細(xì)制訂系統(tǒng)化的管理制度。例如，為專業(yè)、獨(dú)立履行管理職責(zé)，且保證合規(guī)管理不受行政和業(yè)務(wù)的干擾，可以在設(shè)置獨(dú)立的管理部門的同時(shí)，組織架構(gòu)和管理制度應(yīng)做到合理化、科學(xué)化，在明確崗位職責(zé)和部門職責(zé)的同時(shí)，確保制度中各系統(tǒng)要素能相輔相成、各司其職，從而充分發(fā)揮國(guó)企合規(guī)管理中制度和部門間的協(xié)同作用。另外，國(guó)企的合規(guī)管理相關(guān)部門應(yīng)構(gòu)建并完善監(jiān)督評(píng)估系統(tǒng)。第一，在組織和開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，應(yīng)細(xì)致檢查每項(xiàng)合規(guī)工作，并深入到國(guó)企合規(guī)管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)，例如質(zhì)量管控、商務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)合同以及規(guī)章制度等，在制作評(píng)估記錄的同時(shí)，及時(shí)督促和整改安全隱患。第二，國(guó)企應(yīng)構(gòu)建追責(zé)系統(tǒng)，以此實(shí)現(xiàn)合規(guī)有效閉環(huán)管理。人力資源部可以通過績(jī)效賞罰的管理方式來(lái)有效激發(fā)員工工作動(dòng)力。第三，除國(guó)企外部的審計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)之外，可以構(gòu)建內(nèi)部實(shí)際運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，來(lái)高效評(píng)估和監(jiān)督工作[4]。

（四）融合國(guó)企原有合規(guī)管理體系

原有合規(guī)管理體系是國(guó)企改革和創(chuàng)新管理方式的基礎(chǔ)，在很大程度上能充分體現(xiàn)國(guó)企的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展方向，因此，國(guó)企在構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中，不應(yīng)對(duì)原有合規(guī)管理體系進(jìn)行完全取消、否定、替代和廢除，而應(yīng)以此作為契機(jī)，構(gòu)建系統(tǒng)性、符合國(guó)企發(fā)展和時(shí)代發(fā)展的管理體系，從而有效發(fā)揮原有合規(guī)管理體系監(jiān)督、保障、支持和引領(lǐng)作用。首先，在構(gòu)建合規(guī)管理體系時(shí)，應(yīng)在原有體系框架的基礎(chǔ)上，以體系融入、流程融入以及業(yè)務(wù)融入作為基礎(chǔ)，來(lái)實(shí)現(xiàn)原有合規(guī)管理體系與新構(gòu)建體系間的有機(jī)融合和統(tǒng)籌銜接；其次，將原有合規(guī)管理體系中的合規(guī)業(yè)務(wù)有效融入新構(gòu)建管理體系的流程中，來(lái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和流程的深層次融合，以避免出現(xiàn)兩張皮的現(xiàn)象，從而充分發(fā)揮國(guó)企合規(guī)管理體系構(gòu)建的意義和價(jià)值；最后，應(yīng)對(duì)體系中的合規(guī)管理、內(nèi)控管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行有效整合，從而構(gòu)建協(xié)同、融合、高效的合規(guī)管理體系。

（五）加強(qiáng)國(guó)企合規(guī)管理人才隊(duì)伍建設(shè)

專業(yè)管理人才是促進(jìn)國(guó)企優(yōu)質(zhì)發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，而負(fù)責(zé)國(guó)企的合規(guī)管理人才應(yīng)具備良好的合規(guī)法律分析和研究能力，這樣才能有效識(shí)別業(yè)務(wù)中的各類潛在性風(fēng)險(xiǎn)因素，制定合理的防范體系來(lái)采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)避，從而形成專業(yè)的合規(guī)報(bào)告。鑒于此，首先，國(guó)企應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)力度，從而不斷提升管理人員的專業(yè)水平，確保精準(zhǔn)查找和識(shí)別國(guó)企業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；其次，國(guó)企應(yīng)鼓勵(lì)管理人員對(duì)相關(guān)的合規(guī)事件進(jìn)行收集，并分析其前因后果及相關(guān)部門處理方式，在充分借鑒其他管理方式的同時(shí)，加強(qiáng)管理人員合規(guī)管理能力；最后，國(guó)企合規(guī)管理相關(guān)部門可定期開展階段性的合規(guī)管理評(píng)價(jià)，在完善管理人員合規(guī)信息的同時(shí)，將評(píng)價(jià)結(jié)合與績(jī)效管理、職務(wù)晉升等有效結(jié)合起來(lái)[5]。

五、結(jié)語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要組成部分，應(yīng)在國(guó)際化進(jìn)程加快的背景下，有效構(gòu)建合規(guī)管理體系，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，從而保障發(fā)展的有序性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性和穩(wěn)定性。然而，構(gòu)建合規(guī)管理體系是一個(gè)長(zhǎng)期、復(fù)雜的過程，因此，國(guó)企管理者應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略，遵循全員覆蓋、主動(dòng)作為的原則，自上而下構(gòu)建融匯國(guó)企戰(zhàn)略、合規(guī)管理文化、管理制度、崗位職責(zé)的系統(tǒng)性合規(guī)管理體系，從而提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。