張譽(yù) 馮曉成

水利工程項(xiàng)目管理總承包，是指總承包單位按合同要求對(duì)水利工程的采購(gòu)、建設(shè)、驗(yàn)收、試運(yùn)行、完工移交等全過(guò)程進(jìn)行項(xiàng)目管理和工程總承包。作為項(xiàng)目管理總承包單位，不僅要與項(xiàng)目法人訂立項(xiàng)目管理總承包合同，向項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)，還要根據(jù)承包內(nèi)容對(duì)工程的施工、設(shè)備采購(gòu)等依法分包，跟分包單位簽訂施工、采購(gòu)等分包合同。處理好復(fù)雜的合同關(guān)系，做好合同的風(fēng)險(xiǎn)分析尤為重要。為更好地理解和把握合同，本文從項(xiàng)目管理總承包單位的角度，從合同商務(wù)要點(diǎn)進(jìn)行以下幾點(diǎn)分析。

1 承發(fā)包模式

1.1 總承包合同承包模式

水利工程一般施工周期較長(zhǎng)，工程內(nèi)容相對(duì)繁雜，受地質(zhì)、水文、氣象等自然因素影響，施工過(guò)程中的變更、工程量及工程措施的變化較多。水利工程的建設(shè)資金多為財(cái)政資金，其業(yè)主多為水利局（或其下屬機(jī)構(gòu)）或政府成立的平臺(tái)公司，為了降低投資突破初設(shè)概算的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目業(yè)主通常選用總價(jià)合同。

總價(jià)合同按最終結(jié)算金額是否可調(diào)整又分為固定總價(jià)合同和可調(diào)總價(jià)合同。對(duì)固定總價(jià)合同來(lái)說(shuō)，若合同約定的內(nèi)容和邊界條件不發(fā)生變化，工程量和單價(jià)的大部分風(fēng)險(xiǎn)一般由承包人承擔(dān)，由于發(fā)包人在這類合同中向承包人轉(zhuǎn)移了過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)，極易引發(fā)糾紛。在2008年及以后的版本的工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（辦法），均已經(jīng)取消了“固定總價(jià)合同”的說(shuō)法。可調(diào)總價(jià)合同，即在總價(jià)合同的基礎(chǔ)上，根據(jù)擬建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)合理設(shè)置利益激勵(lì)條款和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款。激勵(lì)條款可設(shè)置提前完工節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)等。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)可考慮因素一般包括因國(guó)家行業(yè)政策等調(diào)整引起的工程費(fèi)用變化、物價(jià)波動(dòng)引起的主材價(jià)格調(diào)整、重大設(shè)計(jì)變更、不可抗力引起的工程費(fèi)用變化、因項(xiàng)目業(yè)主原因產(chǎn)生的工程費(fèi)用變化等。結(jié)合考慮各方面特點(diǎn)，水利工程項(xiàng)目管理總承包宜選用可調(diào)總價(jià)的承包模式。

1.2 分包合同承包模式

基于以上總承包合同模式，項(xiàng)目管理總承包單位在進(jìn)行分包時(shí)，根據(jù)分包合同內(nèi)容特點(diǎn)，一般采用單價(jià)合同和可調(diào)總價(jià)合同。

分包合同采用單價(jià)合同，即根據(jù)合同確定的單價(jià)，按實(shí)際完成工程量，確定最終結(jié)算價(jià)格。單價(jià)合同對(duì)于總承包單位來(lái)說(shuō)，若設(shè)計(jì)深度已達(dá)到一定程度，可預(yù)判出實(shí)際工程量與合同工程量差別，同時(shí)在合理范圍內(nèi)降低單價(jià)，可實(shí)現(xiàn)總承包單位的利益最大化。

但水利工程多在初步設(shè)計(jì)階段招標(biāo)，按照初步設(shè)計(jì)深度要求，伸縮縫工程、排水工程、止水工程等均不在初設(shè)概算清單中出項(xiàng)，交通工程、供電設(shè)施工程一般不做詳細(xì)設(shè)計(jì)，根據(jù)長(zhǎng)度按當(dāng)?shù)卦靸r(jià)指標(biāo)進(jìn)行匡算，也就是說(shuō)，初設(shè)階段的工程量不夠細(xì)化、準(zhǔn)確，若在合同實(shí)施過(guò)程中，實(shí)際工程量增加較多，將導(dǎo)致最終結(jié)算價(jià)失控，對(duì)于項(xiàng)目管理總承包單位來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。

分包合同采用和總承包合同一樣的承包模式，將總承包合同條款約定乙方的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了分包單位，同時(shí)也將可能取得的利益轉(zhuǎn)讓給了分包單位?？偝邪鼏挝淮_實(shí)在一定程度降低了價(jià)格失控的風(fēng)險(xiǎn)，但取得的收益也因此受限。在分包合同內(nèi)容不確定因素較多且總承包單位管理水平有限的情況下，總承包單位可保守地選擇該種分包合同模式，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)可控。

2 結(jié)算方式

前面提到，總承包合同多采用可調(diào)總價(jià)承包方式，但基于水利工程清單項(xiàng)目種類繁多、工程量龐大的特點(diǎn)，一般不能簡(jiǎn)單以總承包價(jià)格作為結(jié)算依據(jù)，較多地采用如下幾種結(jié)算方式。

2.1 按年度計(jì)劃完成工程投資額支付

總承包單位根據(jù)主要形象進(jìn)度和計(jì)劃工程量，提交下一年度計(jì)劃完成工程投資額，項(xiàng)目法人批準(zhǔn)后作為下一年度的支付依據(jù)。對(duì)于總承包單位，該種結(jié)算方式申請(qǐng)項(xiàng)目資金流程較為簡(jiǎn)單便捷，有利于資金及時(shí)到位。但需要注意的是，該種方式缺少中間工程量審核簽證環(huán)節(jié)，對(duì)于工程變更、隱蔽工程工程量、非承包方原因發(fā)生的窩工等需要向項(xiàng)目法人索賠的情況，在最終環(huán)節(jié)能否得到承認(rèn)，存在很多的不確定性。水利工程多屬于國(guó)有資產(chǎn)，審計(jì)通常需要過(guò)程簽證資料作為依據(jù)，建議跟蹤審計(jì)單位盡早介入，同時(shí)總承包管理單位應(yīng)加強(qiáng)過(guò)程中工程結(jié)算資料及支撐資料的完善，尤其是隱蔽工程的簽證及事前、事中和事后的影像資料，對(duì)于規(guī)模和金額較大的變更項(xiàng)目，嚴(yán)格按照變更審批流程執(zhí)行，及時(shí)整理會(huì)議紀(jì)要完善簽批手續(xù)，避免出現(xiàn)先干再補(bǔ)流程的被動(dòng)情況。

2.2 按審核完成的形象進(jìn)度支付

將工程按形象進(jìn)度結(jié)算支付的項(xiàng)目進(jìn)行分解，將工程量按比例（加權(quán)平均法計(jì)算）分?jǐn)傊料鄳?yīng)項(xiàng)目，計(jì)算出每個(gè)項(xiàng)目造價(jià)指標(biāo)。每月按完成相應(yīng)形象進(jìn)度計(jì)量簽證，經(jīng)驗(yàn)收合格后以評(píng)定資料為依據(jù)進(jìn)行計(jì)量支付。該種結(jié)算方式以直觀的形象進(jìn)度計(jì)算已完工程價(jià)值，具有簡(jiǎn)單、明了、簽證快、扯皮少、結(jié)算簡(jiǎn)化等優(yōu)點(diǎn)，可以及時(shí)獲得已完工工程的價(jià)款，緩解企業(yè)資金困難的壓力，被建設(shè)單位和建筑企業(yè)廣為采用。

2.3 按完成目標(biāo)支付

將工程的內(nèi)容分解成不同的單元，比如單位工程，以該單元完工并通過(guò)驗(yàn)收作為支付工程款的前提。該種結(jié)算方式下，承包單位要想盡早獲得工程價(jià)款，可以爭(zhēng)取先根據(jù)工程實(shí)物量進(jìn)行結(jié)算，在該單位工程驗(yàn)收合格后再以單位工程的總價(jià)進(jìn)行結(jié)算。這種方式既可在過(guò)程中完善工程量簽證資料，滿足后續(xù)審計(jì)的要求，又可實(shí)現(xiàn)總價(jià)結(jié)算的目標(biāo)，但缺點(diǎn)是結(jié)算工作量較大。

2.4 按政府財(cái)審結(jié)果支付

先由地方政府財(cái)審機(jī)構(gòu)對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行審核，按財(cái)審價(jià)格作為合同的結(jié)算依據(jù)。因?qū)徍说臑槭┕D成果，審核工程量較為接近實(shí)際完成工程量，但沒(méi)有實(shí)物量支撐的措施費(fèi)用往往會(huì)被強(qiáng)制性審減，設(shè)備材料費(fèi)用也基本選取市場(chǎng)價(jià)低值。該種結(jié)算方式因工程量已沒(méi)有優(yōu)化空間，核準(zhǔn)單價(jià)一般也偏低，總承包單位利潤(rùn)空間有限。為了保障項(xiàng)目預(yù)期利潤(rùn)，總承包單位應(yīng)該提前與財(cái)審機(jī)構(gòu)溝通，通過(guò)共同去現(xiàn)場(chǎng)踏勘、共同詢價(jià)等方式幫助財(cái)審機(jī)構(gòu)盡快熟悉工程，全面及時(shí)地掌握工程真實(shí)信息，減少業(yè)務(wù)分歧，盡快取得共識(shí)。

3 審計(jì)結(jié)果是否作為結(jié)算依據(jù)

水利工程多為政府參與投資項(xiàng)目，許多項(xiàng)目法人以防止國(guó)有資產(chǎn)流失為出發(fā)點(diǎn)，要求以審計(jì)結(jié)果作為竣工結(jié)算依據(jù)。但此要求損害了自愿、公平、公正的市場(chǎng)交易原則，嚴(yán)重?fù)p害了總承包單位的合法權(quán)益[1]。審計(jì)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)通常采用傳統(tǒng)的工程量清單計(jì)價(jià)模式，往往與合同約定的總價(jià)承包方式不符。為了使工程結(jié)算和行政審計(jì)結(jié)論保持一致，不少地方性行政法規(guī)曾經(jīng)明確規(guī)定，“應(yīng)在招標(biāo)文件或合同中明確以審計(jì)結(jié)論作為結(jié)算工程價(jià)款依據(jù)”。

中國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì)于2015年向全國(guó)人大法工委寄送《關(guān)于申請(qǐng)對(duì)規(guī)定“以審計(jì)結(jié)果作為建設(shè)工程竣工結(jié)算依據(jù)”的地方性法規(guī)進(jìn)行立法審查的函》，認(rèn)為該行為混淆了行政法律關(guān)系和民事法律關(guān)系的界限，全國(guó)人大法工委復(fù)函（法工備函[2017]22號(hào)）明確：“以審計(jì)結(jié)果作為竣工結(jié)算依據(jù)的規(guī)定，限制了民事權(quán)利，超越了地方立法權(quán)，應(yīng)當(dāng)予以糾正”[2]。同時(shí)，全國(guó)人大法工委將《對(duì)地方性法規(guī)中以審計(jì)結(jié)果作為政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算依據(jù)有關(guān)規(guī)定的研究意見(jiàn)》印送各省（自治區(qū)）人大常委會(huì)，要求地方人大常委會(huì)對(duì)地方性法規(guī)中的相關(guān)規(guī)定自行清理、糾正。2020年住建部下發(fā)的通知（建辦質(zhì)[2020]8號(hào)）明確要求：“規(guī)范工程價(jià)款結(jié)算，政府和國(guó)家投資工程不得以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)結(jié)論作為工程結(jié)算依據(jù)，建設(shè)單位不得以未完成決算審計(jì)為由，拒絕或拖延辦理工程結(jié)算和工程款支付”[3]。因此，行政審計(jì)作為行政監(jiān)督措施，在沒(méi)有合同明確約定和合同約定無(wú)效的情況下，一般來(lái)說(shuō)行政審計(jì)結(jié)論不能作為結(jié)算依據(jù)。

4 不可抗力和異常惡劣氣候條件

在各行業(yè)的合同示范文本中，一般都會(huì)有不可抗力和異常惡劣氣候條件的條款約定，但很多企業(yè)在使用合同范本時(shí)，會(huì)因合同條款太多太復(fù)雜而進(jìn)行刪減，因這些極端情況數(shù)十年難遇，“不可抗力條款”與“異常惡劣氣候條件條款”有時(shí)會(huì)被刪除或在專用合同條款中混為一談。

隨著新冠肺炎疫情、鄭州“7·20”特大暴雨災(zāi)害等事件的發(fā)生，人們?cè)絹?lái)越關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)條款的設(shè)置。不可抗力的定義以及因不可抗力造成的損失和責(zé)任劃分在施工合同范本通用合同條款中已有明確約定，總承包單位在簽訂總承包合同時(shí)可以直接引用，避免相關(guān)合同條款的缺失。

異常惡劣的氣候條款往往需要在專用合同條款中約定具體情形，如果約定不明或沒(méi)有約定，一旦發(fā)生可能被認(rèn)定異常惡劣的氣候條件的情形，將會(huì)導(dǎo)致發(fā)包人和承包人之間就是否屬于異常惡劣的氣候條件而發(fā)生爭(zhēng)議。為減少此類爭(zhēng)議，可以結(jié)合工程特點(diǎn)和項(xiàng)目所在地的氣候條件等因素，參考?xì)庀鬄?zāi)害預(yù)警信號(hào)分類和當(dāng)?shù)貞?yīng)急辦出臺(tái)的應(yīng)急預(yù)案中的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，約定適合于工程特點(diǎn)的異常惡劣氣候條件的具體情形。

在約定的異常惡劣氣候條件發(fā)生后，總承包單位要在第一時(shí)間收集相關(guān)證據(jù)資料，如當(dāng)?shù)貧庀筚Y料等，然后履行通知義務(wù)，通知監(jiān)理人和發(fā)包人，并在通知中對(duì)異常惡劣氣候條件進(jìn)行描述，向發(fā)包人主張權(quán)益[4]。因異常惡劣天氣導(dǎo)致合同無(wú)法正常按期履行或引起的工期或費(fèi)用的損失，其責(zé)任劃分也需要在合同中約定清楚。

還需注意的是，有些合同將不可抗力的自然災(zāi)害約定為異常惡劣的氣候條件，這將導(dǎo)致異常惡劣氣候條件的認(rèn)定難度增加，另一方面，承包人在面對(duì)異常惡劣的氣候條件與不可抗力時(shí)，所承擔(dān)的合同義務(wù)和法律后果不同。因此，建議總承包單位需要特別注意區(qū)分所約定的情形到底屬于不可抗力，還是異常惡劣的氣候條件，避免混淆。對(duì)于臺(tái)風(fēng)、地震、山洪等其他自然災(zāi)害，可以考慮依據(jù)自然災(zāi)害的等級(jí)不同做區(qū)分處理，對(duì)自然災(zāi)害等級(jí)不構(gòu)成不可抗力的，放到異常惡劣的氣候條件條款中；對(duì)自然災(zāi)害等級(jí)構(gòu)成不可抗力的，放到不可抗力條款中。

5 索賠處理

工程索賠關(guān)系著企業(yè)的切身經(jīng)濟(jì)利益，必須充分認(rèn)識(shí)和把握索賠的特征和處理原則。首先，索賠的雙向性是指索賠作為一種依合同約定、合同雙方當(dāng)事人皆可獲得的權(quán)利主張，即承包人可以向發(fā)包人索賠，發(fā)包人亦可向承包人進(jìn)行索賠。項(xiàng)目管理總承包單位既是總承包合同的承包人，又是分包合同的發(fā)包人，不同的合同身份有著不同的權(quán)利主張，因此具備索賠處理能力尤為重要。其次，處理索賠要嚴(yán)格依據(jù)合同文件及相關(guān)法規(guī)規(guī)范，做到有理有據(jù)。仔細(xì)研讀合同、主動(dòng)收集證據(jù)，在不同的合同階段對(duì)合同條款進(jìn)行分析，特別是變更、工期、補(bǔ)償費(fèi)用等條款予以特別注意和研究。

（1）在合同簽訂前特別是招標(biāo)階段，要仔細(xì)研讀招標(biāo)文件給定的技術(shù)條款和商務(wù)條款。例如土石方項(xiàng)目，要復(fù)核取土場(chǎng)和棄渣場(chǎng)的位置、距離是否明確等。但對(duì)于一些地表以下水文地質(zhì)條件等，承包人在合同簽訂前并沒(méi)有能力作出判斷，招標(biāo)文件約定“承包人據(jù)此作出的推論、判斷和決策，由承包人自行負(fù)責(zé)”并不公平，在投標(biāo)階段應(yīng)及時(shí)提出澄清資料，以便保障當(dāng)事人的合同和索賠的權(quán)利。

（2）在合同實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)注意施工條件和施工措施是否和原招投標(biāo)文件一致，對(duì)出現(xiàn)不一致的地方進(jìn)行比對(duì)分析，若是非自身原因造成的，應(yīng)向責(zé)任方進(jìn)行索賠處理。例如地下障礙物的位置與招標(biāo)文件描述的不同，導(dǎo)致施工費(fèi)用的增加；投標(biāo)文件根據(jù)招標(biāo)文件提供的資料和圖紙確定的施工方案為普通爆破，因?qū)嶋H現(xiàn)場(chǎng)條件與圖紙不符，不得不改成靜態(tài)爆破而增加的費(fèi)用。

（3）工程變更是索賠的源頭。首先要從源頭把控，嚴(yán)格控制變更，盡量避免索賠的發(fā)生[5]。在變更發(fā)生時(shí)，能及時(shí)簽訂合同補(bǔ)充協(xié)議是最好的，但落實(shí)起來(lái)通常會(huì)受時(shí)效性等外部因素的限制。要注意同步收集其他證明材料，如業(yè)主或監(jiān)理的指令、雙方往來(lái)信函、談判記錄、會(huì)議紀(jì)要、包括重要的通話都要及時(shí)記錄歸檔整理，實(shí)現(xiàn)責(zé)任方的明確，為索賠提供更好的實(shí)施條件。

（4）要注意索賠的時(shí)效性。合同條款里有關(guān)于索賠的相關(guān)約定，既要防止未及時(shí)向項(xiàng)目法人提出索賠申請(qǐng)而失去了索賠的機(jī)會(huì)，也要防止因未及時(shí)駁回分包單位的索賠而產(chǎn)生的推定成立的法律后果。

在接到正式索賠報(bào)告后，要認(rèn)真研究對(duì)方單位報(bào)送的索賠資料，時(shí)效性、程序性是否符合規(guī)定。在無(wú)法確定責(zé)任歸屬時(shí)，要對(duì)事件發(fā)生原因展開(kāi)追蹤式管理，對(duì)索賠證據(jù)進(jìn)行研究。總承包單位可以審核監(jiān)理人對(duì)于索賠的認(rèn)定意見(jiàn)，分析是否認(rèn)定合理，可以在監(jiān)理審核基礎(chǔ)上進(jìn)一步研判。

6 結(jié) 語(yǔ)

合同管理的重要性是不言而喻的，甚至決定著一個(gè)項(xiàng)目的成敗。作為項(xiàng)目管理總承包單位，每個(gè)項(xiàng)目都對(duì)應(yīng)數(shù)個(gè)或者數(shù)十個(gè)合同，沒(méi)有一點(diǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，但合同的承包方式、結(jié)算方式等核心條款一定要風(fēng)險(xiǎn)可控，因?yàn)檫@些風(fēng)險(xiǎn)一旦失控，將會(huì)直接影響項(xiàng)目收益和公司利益。本文僅從項(xiàng)目管理總承包單位的角度選取了承包方式、結(jié)算方式、審計(jì)、不可抗力、索賠等要點(diǎn)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和分析，合同的風(fēng)險(xiǎn)管理是多方面多維度的，合同生命周期的各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)多歸納多總結(jié)，不斷完善合同條款，使它更好地為項(xiàng)目服務(wù)。