陳憶平

廣東工業(yè)大學(xué) 廣東 廣州

大型儀器設(shè)備是高校學(xué)科和科研發(fā)展的基本條件，是推動(dòng)高校發(fā)展的保障和衡量辦學(xué)實(shí)力和科研水平的重要指標(biāo)。隨著國(guó)家實(shí)施科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略，各級(jí)政府都加大了對(duì)高校建設(shè)資金的投入力度，高水平的實(shí)驗(yàn)室和儀器設(shè)備越來(lái)越多，大大提高了高校的教學(xué)和科研水平。但目前不少高校實(shí)驗(yàn)室大型儀器設(shè)備管理存在不足，如管理不到位、利用率不高、共享程度低等現(xiàn)象。因此，高校如何有效管理，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有大型儀器設(shè)備的效能，是當(dāng)前亟須解決的問(wèn)題。本文以G高校為例，通過(guò)審計(jì)調(diào)查高校大型儀器設(shè)備管理情況，分析存在問(wèn)題的原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)及建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在高校治理中的作用，同時(shí)也為高校儀器管理提供參考。

一、審計(jì)調(diào)查情況

2015年G高校入選省高水平大學(xué)建設(shè)高校。為提高高?？蒲兴?，完成高水平大學(xué)建設(shè)任務(wù)，G高校凝聚全校力量，利用高水平大學(xué)建設(shè)機(jī)遇，購(gòu)置了高水平的儀器設(shè)備，填補(bǔ)了高校發(fā)展的空白，建立了一批高水平的平臺(tái)和國(guó)家、省部級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室，大大提高了高校的和科研水平，主要辦學(xué)指標(biāo)不斷取得新突破。針對(duì)高校近年大型儀器設(shè)備購(gòu)置及使用情況，G高校審計(jì)處派出審計(jì)組，與高校設(shè)備管理部門共同對(duì)高校單價(jià)20 萬(wàn)元及以上的大型儀器設(shè)備，購(gòu)置及使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，涉及高校16 個(gè)二級(jí)單位，調(diào)查主要情況如下。

1.高校大型儀器設(shè)備購(gòu)置及管理情況

（1）高校大型儀器設(shè)備購(gòu)置情況。高校大型教學(xué)科研儀器設(shè)備涉及高校規(guī)劃、人事、設(shè)備管理三個(gè)主管部門，以及學(xué)院、中心等二級(jí)單位組織進(jìn)行論證立項(xiàng)及購(gòu)置。大型儀器設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要是高水平大學(xué)建設(shè)資金、教學(xué)建設(shè)資金、科研資金三方面，見(jiàn)圖1。

圖1 大型儀器設(shè)備購(gòu)置資金來(lái)源

（2）各年度購(gòu)置金額情況，見(jiàn)圖2。

圖2 大型儀器設(shè)備各年度購(gòu)置金額情況

2.高校大型儀器設(shè)備使用情況

（1）管理系統(tǒng)記錄的使用情況。根據(jù)高校大型儀器設(shè)備管理系統(tǒng)記錄的數(shù)據(jù)，結(jié)合審計(jì)情況，截至2019年底全校大型儀器設(shè)備近四年平均使用機(jī)時(shí)超過(guò)800機(jī)時(shí)/年(按全年使用800 機(jī)時(shí)作為標(biāo)準(zhǔn)) 的占總數(shù)的38%，具體情況見(jiàn)圖3。

圖3 大型儀器設(shè)備使用總體情況

（2）各二級(jí)單位大型儀器設(shè)備共享情況。根據(jù)審查情況，高校各二級(jí)單位的大型儀器設(shè)備共享率不高，全校的共享平臺(tái)還沒(méi)有完全建立。截止到2019年底全校共享率只有32.6%，部分有意向開(kāi)放共享服務(wù)的儀器設(shè)備正在制定相關(guān)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，搭建開(kāi)放共享平臺(tái)階段。

3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

一是高校大型儀器設(shè)備購(gòu)置沒(méi)有全校統(tǒng)一的管理制度和程序。高校大型教學(xué)科研儀器設(shè)備購(gòu)置由各資金主管部門分別組織論證，存在多頭管理、多頭論證、導(dǎo)致信息不對(duì)稱的現(xiàn)象；論證時(shí)由于時(shí)間緊急等因素，審核論證把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)儀器參數(shù)、性能指標(biāo)、同類儀器設(shè)備的配置和使用情況等未充分調(diào)研，導(dǎo)致出現(xiàn)重復(fù)購(gòu)置的現(xiàn)象。

二是管理制度未適應(yīng)高校發(fā)展的要求，缺乏有效的執(zhí)行機(jī)制。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有管理制度明顯不適應(yīng)高?？焖侔l(fā)展的要求，部分二級(jí)單位和實(shí)驗(yàn)室沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行，導(dǎo)致出現(xiàn)個(gè)別單位在管理上隨意性較大、使用維護(hù)不到位，難以有效發(fā)揮儀器設(shè)備的作用。

三是針對(duì)實(shí)驗(yàn)人員的設(shè)置、培訓(xùn)，也缺乏相應(yīng)的管理機(jī)制，導(dǎo)致部分儀器設(shè)備未能規(guī)范使用和有效維護(hù)。

4.大型儀器設(shè)備缺乏信息化管理，共享程度低、使用效率不高

一是高校缺乏信息化管理手段。當(dāng)前，高校在儀器設(shè)備管理手段和方式上比較落后?，F(xiàn)有的大型儀器設(shè)備管理系統(tǒng)無(wú)法適應(yīng)高校的發(fā)展要求，對(duì)大型儀器設(shè)備或?qū)嶒?yàn)室未能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控。大部分二級(jí)單位仍在采用登記本預(yù)約、記錄使用情況，并每月自行報(bào)高校設(shè)備管理部門錄入管理系統(tǒng)。檢查中發(fā)現(xiàn)部分實(shí)驗(yàn)員對(duì)此項(xiàng)工作不重視，存在不登記、隨意登記現(xiàn)象，或未及時(shí)報(bào)送錄入管理系統(tǒng)，造成了管理比較混亂，不能及時(shí)掌握儀器設(shè)備的實(shí)際使用情況。

二是缺乏共享機(jī)制。部分設(shè)備存在誰(shuí)買誰(shuí)管，誰(shuí)管誰(shuí)用的模式，儀器設(shè)備使用大多局限于團(tuán)隊(duì)內(nèi)部。全校的共享需求和信息不對(duì)稱，重視不夠、共享意識(shí)不足、責(zé)任不清。沒(méi)有全校統(tǒng)一的共享機(jī)制去促進(jìn)儀器設(shè)備的開(kāi)放共享，直接限制了儀器設(shè)備的有效利用。

5.缺乏考核評(píng)價(jià)和激勵(lì)機(jī)制

審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，高?，F(xiàn)有管理制度中的考核和激勵(lì)機(jī)制不明確，無(wú)考核結(jié)果應(yīng)用導(dǎo)致實(shí)際工作中出現(xiàn)了管理觀念淡薄，儀器設(shè)備是否共享、使用率高低未能從制度上加以考核；對(duì)管理規(guī)范的單位和人員及實(shí)行開(kāi)放共享的單位對(duì)其激勵(lì)制度并不明確，影響了工作的積極性。

二、高校大型儀器設(shè)備購(gòu)置和使用的審計(jì)建議

1.立項(xiàng)和采購(gòu)階段

（1）建立統(tǒng)一立項(xiàng)制度。由設(shè)備管理部門牽頭，相關(guān)部門配合，建立健全全校大型儀器設(shè)備購(gòu)置立項(xiàng)程序和制度，形成由設(shè)備管理部門牽頭負(fù)責(zé)，其他相關(guān)部門配合的立項(xiàng)程序和制度。

（2）做好規(guī)劃，統(tǒng)一入庫(kù)。高校各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)科發(fā)展需要，做好長(zhǎng)期、科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃，綜合確定大型儀器設(shè)備的配置計(jì)劃，并堅(jiān)決推行全校統(tǒng)一的項(xiàng)目庫(kù)管理制度，統(tǒng)一立項(xiàng)入庫(kù)。按學(xué)科發(fā)展和高校預(yù)算情況，統(tǒng)一安排高校大型儀器設(shè)備的購(gòu)置，做到全校統(tǒng)一論證和審批，避免出現(xiàn)多頭管理、信息不對(duì)稱，導(dǎo)致配置不合理、低水平重復(fù)配置的情況發(fā)生。

（3）推行購(gòu)置評(píng)審制度。建立全校大型儀器設(shè)備配置立項(xiàng)論證專家?guī)旌驮u(píng)審制度。

（4）查重工作程序前移，加強(qiáng)比對(duì)審核。在立項(xiàng)階段，將新購(gòu)置儀器設(shè)備與現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行比對(duì)，進(jìn)一步核實(shí)高校是否已經(jīng)有類似設(shè)備及其使用情況，確定是否立項(xiàng)購(gòu)置，或調(diào)撥校內(nèi)現(xiàn)有使用率不高的儀器設(shè)備，從源頭上減少重復(fù)購(gòu)置的現(xiàn)象發(fā)生。

（5）改變引進(jìn)人才大型儀器采購(gòu)機(jī)制。引進(jìn)人才配套資金出現(xiàn)重復(fù)采購(gòu)的情況時(shí)有出現(xiàn)，建議高校將配套大型儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)直接下?lián)艿蕉?jí)單位，由學(xué)院統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，而不是給到引進(jìn)人才本人，既提高了大學(xué)儀器設(shè)備的共享率，又提高了學(xué)院引進(jìn)人才的積極性。

2.使用階段

進(jìn)一步完善管理制度和加強(qiáng)執(zhí)行力度。針對(duì)部分二級(jí)單位和實(shí)驗(yàn)室未能嚴(yán)格執(zhí)行管理制度，未能形成有效的管理機(jī)制，審計(jì)建議：①建立和完善統(tǒng)一的管理制度。設(shè)備管理部門征求各相關(guān)使用單位的意見(jiàn)，進(jìn)一步完善實(shí)驗(yàn)室、大型儀器設(shè)備管理的規(guī)章制度，并使制度更貼近實(shí)際和具有更強(qiáng)的操作性。②加大制度執(zhí)行力度。加強(qiáng)制度宣傳、人員培訓(xùn)教育和責(zé)任追究機(jī)制。設(shè)備管理部門要加強(qiáng)對(duì)高校二級(jí)單位的管理，敢于管理、勤于管理、嚴(yán)格制度執(zhí)行，促進(jìn)制度能落到實(shí)處，使高校的實(shí)驗(yàn)室及儀器設(shè)備管理更加科學(xué)合理，整體水平得到較大提升。③對(duì)高?，F(xiàn)有大型儀器設(shè)備進(jìn)行優(yōu)化整合，用制度強(qiáng)化管理。對(duì)于使用率長(zhǎng)期達(dá)不到要求的大型儀器設(shè)備，進(jìn)行集中分類清理。收歸高校統(tǒng)一管理，或調(diào)撥給有實(shí)際使用需求的單位使用。

3.盡快建立大型儀器設(shè)備的信息化管理平臺(tái)

針對(duì)高校缺乏對(duì)大型儀器設(shè)備有效的管理手段，特別是那些沒(méi)有建立信息管理的實(shí)驗(yàn)室，采用登記本進(jìn)行管理，建議由設(shè)備管理部門牽頭，盡快完善全校的大型儀器設(shè)備管理系統(tǒng)和高校、學(xué)院、科研團(tuán)隊(duì)三位一體的大型儀器設(shè)備共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)儀器設(shè)備實(shí)時(shí)監(jiān)控管理，切實(shí)有效地開(kāi)展共享服務(wù)，提高儀器設(shè)備的共享比例和利用效率。

4.加強(qiáng)對(duì)大型儀器設(shè)備的操作培訓(xùn)

大型儀器設(shè)備大多是精密儀器，操作程序復(fù)雜，對(duì)操作人員專業(yè)技能要求高。建議由分析測(cè)試中心牽頭，建立能熟練操作大型儀器設(shè)備的專家?guī)?，由專家定期?duì)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)或指導(dǎo)，通過(guò)不斷地培訓(xùn)，強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)人員的管理技能和操作水平，減少儀器設(shè)備的故障率，提高大型儀器設(shè)備的使用效率。

5.加強(qiáng)專業(yè)實(shí)驗(yàn)人員隊(duì)伍建設(shè)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，普遍存在專業(yè)實(shí)驗(yàn)人員嚴(yán)重不足的現(xiàn)象。建議高校完善實(shí)驗(yàn)人員編制和配置，引進(jìn)一批高素質(zhì)的專業(yè)實(shí)驗(yàn)人才，提高隊(duì)伍的整體素質(zhì)，每臺(tái)大型儀器設(shè)備均應(yīng)安排專人進(jìn)行管理、操作、維護(hù)、信息錄記錄等。對(duì)存在額外工作量的教師給予薪酬或是其他工作績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)其工作的積極性和主動(dòng)性。

6.建立專項(xiàng)維修基金

大型儀器設(shè)備的維修維護(hù)費(fèi)用一般較高，一旦維修維護(hù)不到位，必然影響其使用，甚至損壞造成浪費(fèi)。建議高校設(shè)立專項(xiàng)維修基金，而且共享的收費(fèi)建議歸入高校維修基金。

7.建議實(shí)行考核、激勵(lì)和責(zé)任追究制度

在建立健全管理制度過(guò)程中，要進(jìn)一步增設(shè)和完善一套科學(xué)的、行之有效的考核評(píng)價(jià)、激勵(lì)和責(zé)任追究機(jī)制，注重考核結(jié)果的應(yīng)用。

（1）建立考核評(píng)價(jià)體系。大型儀器設(shè)備可參考其使用頻率和標(biāo)志性成果作為考核評(píng)價(jià)因素：校院級(jí)公共平臺(tái)側(cè)重共享服務(wù)成效，如服務(wù)單位、研究項(xiàng)目和測(cè)試用戶的情況評(píng)價(jià)；教學(xué)用途可參考其完成的實(shí)驗(yàn)課程、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)人數(shù)、教學(xué)情況、共享情況等；而團(tuán)隊(duì)的科研設(shè)備可以參考科技成果獎(jiǎng)勵(lì)、研究論文和發(fā)明專利等。

（2）加強(qiáng)考核和結(jié)果運(yùn)用。根據(jù)規(guī)章制度，對(duì)各單位大型儀器設(shè)備購(gòu)置、管理及使用情況等進(jìn)行考核。考核結(jié)果與實(shí)驗(yàn)室績(jī)效掛鉤，與儀器設(shè)備立項(xiàng)負(fù)責(zé)人、管理人及班子考核結(jié)果掛鉤。對(duì)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的人員及單位給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)達(dá)不到要求或立項(xiàng)承諾標(biāo)準(zhǔn)，又不能提供合理原因說(shuō)明的情況，建議減少該團(tuán)隊(duì)和單位下一年度相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算、或暫緩一定時(shí)期其申請(qǐng)購(gòu)置大型儀器設(shè)備。對(duì)未能嚴(yán)格執(zhí)行制度，導(dǎo)致大型儀器設(shè)備管理不善、長(zhǎng)期缺乏維護(hù)、人為導(dǎo)致貴重儀器設(shè)備不能正常使用，購(gòu)置后沒(méi)有合理原因長(zhǎng)期使用率達(dá)不到要求，并拒絕開(kāi)放共享的行為追究相關(guān)人員的責(zé)任。

三、結(jié)語(yǔ)

內(nèi)部審計(jì)是推動(dòng)高校實(shí)現(xiàn)良好治理的重要手段，可以促進(jìn)高校公共資源的合理分配和有效利用，為高校內(nèi)涵式發(fā)展提供有力的保障。同時(shí)高校實(shí)驗(yàn)室和大型儀器設(shè)備的有效管理和使用，是高校開(kāi)展教學(xué)科研的基礎(chǔ)。通過(guò)建立完善管理制度，健全運(yùn)行機(jī)制，利用信息化手段進(jìn)行有效管理，注重人員隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)行考核評(píng)價(jià)、激勵(lì)和責(zé)任追究，以期達(dá)到從源頭上控制大型儀器設(shè)備盲目購(gòu)置。嚴(yán)格執(zhí)行制度有利于提高高校大型儀器設(shè)備的共享程度和利用率，實(shí)現(xiàn)高校資源的良性循環(huán)，為高校教學(xué)、科研和培養(yǎng)高素質(zhì)人才提供更加有力的支撐和服務(wù)。