王亞平

企業(yè)合規(guī)在歐美國家已推行了半個多世紀(jì)，引入中國也有十多年歷史。在經(jīng)濟全球化大趨勢下，合規(guī)已事關(guān)國際化企業(yè)的健康成長和發(fā)展，更是“走出去”企業(yè)的現(xiàn)實緊迫課題。

一、企業(yè)合規(guī)的涵義和由來

所謂企業(yè)合規(guī)，就是企業(yè)行為要符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、外部監(jiān)管要求、內(nèi)部規(guī)章制度和商業(yè)道德規(guī)范等。一是對法律、法規(guī)的遵守，即遵守企業(yè)總部所在國和經(jīng)營所在地的法律法規(guī)。企業(yè)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，經(jīng)營就有了合法性，經(jīng)營行為和權(quán)益就能受到法律法規(guī)的保護(hù)。二是對企業(yè)業(yè)務(wù)所涉行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管政策的遵守。要了解掌握總部所在地和經(jīng)營所在地的行業(yè)規(guī)則和監(jiān)管政策，不能以“水土不服”為由違反當(dāng)?shù)氐男袠I(yè)規(guī)則，更不能逾越行業(yè)監(jiān)管的政策紅線。三是對企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和對外合約的遵守。企業(yè)各層級人員要自覺遵守內(nèi)部規(guī)章制度和對外合約，嚴(yán)格約束企業(yè)經(jīng)營行為和員工的行為舉止。四是對誠實守信、公序良俗等社會公德和商業(yè)道德的遵守。要培育企業(yè)員工良好的職業(yè)道德素養(yǎng)，強化規(guī)則意識，形成自覺合規(guī)的良好企業(yè)文化。

合規(guī)成為企業(yè)管理的理念源于美國，最早可追溯到20世紀(jì)60年代，企業(yè)為避免反壟斷處罰而采取防范措施，這種“被動合規(guī)”首先在美國金融業(yè)界鋪開，并逐步普及到其他各行業(yè)。90年代美國頒布了適用于所有行業(yè)的《針對組織機構(gòu)的聯(lián)邦量刑指南》，規(guī)定企業(yè)在設(shè)立有效合規(guī)體系情況下可以被減輕處罰，這激勵企業(yè)積極推進(jìn)合規(guī)管理，由“要我合規(guī)”開始轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。2014年12月，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織公布了《ISO19600：2014合規(guī)管理體系——指南》，為各類企業(yè)建立和實施有效的合規(guī)管理體系提供了標(biāo)準(zhǔn)和指引。2021年4月13日，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織正式發(fā)布《ISO37301合規(guī)管理體系要求及使用指南》，這既是指導(dǎo)企業(yè)建立合規(guī)管理體系的標(biāo)準(zhǔn)，也是對企業(yè)合規(guī)體系進(jìn)行審查和認(rèn)證的依據(jù)。

二、合規(guī)對企業(yè)生存發(fā)展的影響是巨大而深遠(yuǎn)的

在美國企業(yè)合規(guī)發(fā)展史上，安然和安達(dá)信破產(chǎn)事件具有里程碑意義。安然公司曾是一家美國大型能源公司，是世界最大的電力、天然氣和電訊公司之一，一度位列美國500強第7位，2000年營業(yè)額1010億美元，擁有員工21 000多人。2001年12月2日安然公司正式申請破產(chǎn)，破產(chǎn)清單所列資產(chǎn)498億美元，成為美國歷史上最大的破產(chǎn)企業(yè)。安然公司破產(chǎn)后，董事長、首席執(zhí)行官、首席財務(wù)官被檢察機關(guān)指控犯有騙取貸款、財務(wù)造假、證券欺詐、電郵欺詐、洗錢、內(nèi)部違規(guī)交易等多項罪名，并被法院作出有罪判決。

安達(dá)信曾是全球五大會計師事務(wù)所之一，為安然公司提供內(nèi)部審計和咨詢服務(wù)。安然財務(wù)丑聞暴發(fā)后，美國證交會對其啟動監(jiān)管調(diào)查程序。安達(dá)信休斯頓事務(wù)所開始銷毀有關(guān)安然公司的大量會計賬冊，安達(dá)信因此涉嫌妨礙司法罪而被起訴，信譽危機日趨惡化。2001年安達(dá)信在全球85個國家和地區(qū)設(shè)有390個分支機構(gòu)，雇員總數(shù)85 000多人，年營業(yè)額93.4億美元。截止2002年底，2300多家上市公司客戶陸續(xù)離開安達(dá)信，安達(dá)信全球分支機構(gòu)相繼被撤銷或被收購，安達(dá)信最終被迫關(guān)閉，僅在美國當(dāng)?shù)鼐驮斐?8 000多人失業(yè)。

以后暴發(fā)的德國西門子事件是影響更大的合規(guī)事件，但就結(jié)局而言，西門子比安然和安達(dá)信要幸運得多。2006—2007年，德國慕尼黑檢察機關(guān)和美國司法部、美國證交會先后調(diào)查西門子的商業(yè)賄賂問題并對其提起刑事和民事訴訟，最終西門子選擇和解，支付了8億美元和近4億歐元的罰款。該事件導(dǎo)致西門子監(jiān)事會主席和首席執(zhí)行官相繼辭職，約200名經(jīng)理被開除。在事后的調(diào)查整頓中，西門子又支付了8.5億美元的外部機構(gòu)調(diào)查費用。但最大的收獲是，西門子由此建立了當(dāng)今世界著名的獨立而權(quán)威的合規(guī)管理體系。

對中國社會震動最大的合規(guī)事件是2017—2018年的中興通訊案。中興通訊通過在30天內(nèi)更換董事會和管理層，支付10億多美元罰款，4億美元保證金，美國政府向中興派駐為期10年的合規(guī)監(jiān)督團隊等代價，與美國政府就出口管制調(diào)查案達(dá)成和解。2018年后中興通訊重建了完備的合規(guī)管理體系和業(yè)內(nèi)一流的出口管制計劃。

最現(xiàn)實版的合規(guī)事件是，2021年4月10日，國家市場監(jiān)管總局對阿里巴巴“二選一”壟斷行為作出行政處罰，罰金182.28億元，并向阿里巴巴發(fā)出《行政指導(dǎo)書》，要求其圍繞內(nèi)控合規(guī)管理、維護(hù)公平競爭、保護(hù)平臺內(nèi)商家和消費者合法權(quán)益等方面進(jìn)行全面整改，須連續(xù)3年向市場監(jiān)管總局提交合規(guī)自查報告。隨后國內(nèi)34家互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)公開向社會作出《依法合規(guī)經(jīng)營承諾》。

三、我國企業(yè)合規(guī)建設(shè)已進(jìn)入快車道

企業(yè)合規(guī)引入中國，最初是由歐美跨國公司引入其在華合資企業(yè)。到2006年，國家銀監(jiān)會制定并實施《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，率先在金融業(yè)推行合規(guī)管理。2015年國資委《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》提出加快提升合規(guī)管理能力，探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險內(nèi)控一體化管理平臺，選定在中國石油、中國移動、東方電氣集團、招商局集團、中國中鐵等5家央企開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點。

2017年中興通訊案震動中國社會，5月23日習(xí)近平總書記主持召開中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第35次會議，研究中國企業(yè)面臨合規(guī)挑戰(zhàn)的新問題，要求“規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為”“加強企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設(shè)”。2018年4月中興通訊案再度發(fā)酵，李克強總理作出批示：“強化合規(guī)經(jīng)營意識是企業(yè)‘走出去的前提，既避免授人口實，又切實防范風(fēng)險”。在同年8月“一帶一路”建設(shè)工作五周年座談會和11月民營企業(yè)座談會上，習(xí)主席兩次強調(diào)“走出去”企業(yè)和民營企業(yè)的“合法合規(guī)經(jīng)營”問題。2018年11月，國資委頒布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，對央企合規(guī)管理體系建設(shè)提出了明確要求。12月發(fā)改委、外交部、商務(wù)部等七部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營管理指引》，對“走出去”企業(yè)提出了具體的要求和指引。2019年12月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于營造更好發(fā)展環(huán)境支持民營企業(yè)改革發(fā)展的意見》，要求推動民營企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營。

2021年初，合規(guī)管理正式寫進(jìn)國家“十四五”規(guī)劃，提出要“引導(dǎo)企業(yè)加強合規(guī)管理，防范化解境外政治、經(jīng)濟、安全等各類風(fēng)險”。要“推動民營企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營，鼓勵民營企業(yè)積極履行社會責(zé)任、參與社會公益慈善事業(yè)”。2021年3月9日，人力資源社會保障部、國家市場監(jiān)督管理總局、國家統(tǒng)計局聯(lián)合發(fā)布“企業(yè)合規(guī)師”等18個新職業(yè)。對“企業(yè)合規(guī)師”定義為從事企業(yè)合規(guī)建設(shè)、管理和監(jiān)督工作，使企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部成員行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)定和道德規(guī)范的人員。

四、“走出去”企業(yè)合規(guī)建設(shè)勢在必行

中國企業(yè)走國際化發(fā)展之路是大勢所趨，但中國的迅速發(fā)展也遭遇到來自美西方的恐慌和打壓，各國對中國企業(yè)的監(jiān)管力度不斷加大，特別是美國針對中國企業(yè)實施更廣泛的“長臂管轄”，我國“走出去”企業(yè)面臨合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險日益凸顯。截至2021年初，中國193個企業(yè)和公民違反世界銀行相關(guān)采購合規(guī)要求，被列入其“禁令黑名單”。截止2021年底，美商務(wù)部以所謂“違反美國國家安全或外交政策利益”為由，將我國435家實體列入出口管制“實體清單”，將我國68家實體列入“中國軍工復(fù)合體企業(yè)”清單。

企業(yè)的合規(guī)建設(shè)主要應(yīng)抓住以下環(huán)節(jié)：一是企業(yè)合規(guī)風(fēng)險識別和預(yù)判。要結(jié)合行業(yè)和業(yè)務(wù)特點，深入分析研判本企業(yè)可能出現(xiàn)哪些合規(guī)風(fēng)險？主要存在哪些合規(guī)風(fēng)險？二是合規(guī)制度建立。要根據(jù)合規(guī)風(fēng)險識別和預(yù)判的問題導(dǎo)向，有的放矢地建立和健全合規(guī)制度體系；三是合規(guī)管理架構(gòu)建設(shè)。建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)部門，配備一定數(shù)量的企業(yè)合規(guī)師或其他專業(yè)人才；四是合規(guī)運行機制建立。如建立合規(guī)考核機制、培訓(xùn)機制、舉報機制和獎懲機制等。

企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)強化合規(guī)意識，帶頭從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。企業(yè)做好合規(guī)管理，具有以下優(yōu)勢：一是提前規(guī)避相關(guān)風(fēng)險，防止?jié)撛陲L(fēng)險的暴發(fā)和擴大，以較小的應(yīng)急成本實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的管控；二是增強企業(yè)行為的可預(yù)測性、可識別性，在合規(guī)建設(shè)中不斷完善管理機制，優(yōu)化企業(yè)形象，為企業(yè)帶來更多的商業(yè)合作機會及市場信任；三是促使在企業(yè)內(nèi)部形成自覺遵守合規(guī)規(guī)則的群體意識，大幅降低風(fēng)險持續(xù)管理成本，提升公司的競爭軟實力；四是企業(yè)有效的合規(guī)管理體系建立，可以減輕或免除對經(jīng)營類過錯的處罰。源自美國，近年來我國檢察機關(guān)正在改革探索一種“企業(yè)合規(guī)不起訴”制度。自2020年3月起，最高檢在上海浦東、金山，江蘇張家港，山東郯城，廣東深圳南山、寶安6家基層檢察院開展企業(yè)合規(guī)第一期試點。2021年4月第二期試點范圍擴大到北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、湖南、廣東等十省和直轄市。簡單說來，檢察院對建立了有效合規(guī)制度的企業(yè)，對涉經(jīng)營類犯罪的企業(yè)負(fù)責(zé)人依法能不捕的不捕，能不訴的不訴，能不判實刑的判緩刑。在“從輕發(fā)落”的同時，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，預(yù)防和減少企業(yè)經(jīng)營類犯罪。

整體而言，我國企業(yè)的合規(guī)管理體系建設(shè)起步較晚，缺乏經(jīng)驗，還處于初級階段。許多地方、行業(yè)和企業(yè)合規(guī)管理的理念相對滯后，管理合規(guī)風(fēng)險的能力嚴(yán)重不足，國內(nèi)70%以上的企業(yè)尚未建立合規(guī)管理體系。但合規(guī)已成為新時代國際化企業(yè)的核心競爭力，也已成為中國各類企業(yè)做大做強、健康發(fā)展的必然要求。面對不可逆轉(zhuǎn)的經(jīng)濟全球化趨勢和我國不斷擴大開放的步伐，面對持續(xù)變化的國際經(jīng)貿(mào)形勢和國際貿(mào)易投資規(guī)則，我國在推動企業(yè)全球化合規(guī)經(jīng)營方面任重道遠(yuǎn)。

積極引導(dǎo)、鼓勵和要求企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，加強合規(guī)管理，以幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，實現(xiàn)健康和良性發(fā)展。但鑒于美西方往往用“合規(guī)”借口來打壓中國企業(yè)，遏制中國發(fā)展，合規(guī)問題往往與政治經(jīng)濟斗爭交織在一起。所以對來自美西方的合規(guī)訴求，要慎重對待。華為事件、孟晚舟案更多的是政治打壓和經(jīng)濟遏制，所謂“新疆棉”和“強迫勞動”，更與合規(guī)不沾邊。美國司法部2018年11月啟動了“中國行動計劃”，就是要深查細(xì)查與美國企業(yè)存在競爭關(guān)系的中國公司是否違反他們的《反海外腐敗法》，目標(biāo)就是打壓中國企業(yè)，遏制中國發(fā)展，對抗我共建“一帶一路”，渲染“中國威脅論”。2022年美東時間2月7日，美商務(wù)部產(chǎn)業(yè)與安全局發(fā)布公告，將33家中國實體列入美國出口管制“未經(jīng)驗證清單”，理由是美國政府無法完成最終用戶訪問，無法核實外國實體誠信。自2014年以來，美國已7次動用“未經(jīng)驗證清單”，將我國119家企業(yè)列入管制清單。針對美西方借合規(guī)之名，行打壓、遏制之實，我們要未雨綢繆，積極應(yīng)對，必要時堅決開展“有理、有利、有節(jié)”的斗爭。

★本文為作者2022年2月23日在全國工商聯(lián)國際合作工作會議上的專題發(fā)言。