[摘 要] “校園貸”以及其他各種套路貸能夠得以生存，究其原因，還是因為財經(jīng)素養(yǎng)教育的缺位。幫助大學生形成正確的勞動觀、工作觀、生活觀、財富觀，做好財經(jīng)知識的普及，真實全面地了解金融產(chǎn)品，合理評估風險承受能力，提高決策水平，是財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要任務。因此，大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育不能以一個標準來開展，應根據(jù)學生實際情況實施分層分類教學。財經(jīng)素養(yǎng)教育是以學生的可持續(xù)發(fā)展為核心理念，培養(yǎng)學生在個體財經(jīng)生活中必備的財富觀念與信念、財經(jīng)知識和理財技能。

[關鍵詞] 財經(jīng)素養(yǎng);財經(jīng)素養(yǎng)教育;實踐

[基金項目] 2019年度廣東省教育廳廣東省教育教學改革項目“高職院校教學經(jīng)費預算績效評價的研究與實踐”（GDJG2019432）

[作者簡介] 梁建茵（1970—），女，廣東佛山人，學士，順德職業(yè)技術學院財務處會計師，主要從事高校財務管理研究。

[中圖分類號] G420 [文獻標識碼] A [文章編號] 1674-9324（2022）08-0185-04 [收稿日期] 2021-06-10

近年來，“校園貸”時有發(fā)生，以及個人對社會、家庭造成惡劣影響。為了遏制“校園貸”，2016年，銀保監(jiān)會就整改“校園貸”問題明確提出“停、移、整、教、引”五字方針，經(jīng)過整治，“校園貸”得到遏制?！靶@貸”的產(chǎn)生，除了各種“校園貸”的便利性之外，歸根結底，還是因為大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育的缺位，導致學生在資金短缺時無法正確判斷，進而錯誤決策。

一、財經(jīng)素養(yǎng)與財經(jīng)素養(yǎng)教育

經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）發(fā)起的國際學生評估項目（Programme for International Student Assessment，簡稱PISA），在2012年引入了財經(jīng)素養(yǎng)（financial literacy）概念并對其進行測評。OECD將素養(yǎng)理解為知識、技能和策略的擴充，以及在不同情境中提出、解決和解釋問題時有效地分析、推理和交流的能力。財經(jīng)素養(yǎng)則是指學生對財經(jīng)概念和風險的相關知識的掌握程度和理解力，并運用這些知識和理解力的技能、動機和信心，使個體能夠更好地在廣泛的財經(jīng)情境中做出有效決策，提高個人和社會經(jīng)濟利益以及參與經(jīng)濟生活[1]。

二、大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育的必要性

PISA測評是一項評估15歲學生是否具有投身社會所需的知識、技能及終身學習能力的國際比較研究項目，但由于我國青少年財經(jīng)素養(yǎng)教育的缺失，對大學生進行財經(jīng)素養(yǎng)教育仍十分必要。

（一）財經(jīng)素養(yǎng)教育是立德樹人根本任務的具體落實

立德樹人是教育事業(yè)的核心所在。在經(jīng)濟全球化背景下，財經(jīng)素養(yǎng)與個人、家庭和社會的可持續(xù)發(fā)展乃至社會穩(wěn)定關系密切，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育具有重要意義。隨著財經(jīng)素養(yǎng)納入PISA測評體系，政府開始注重倡導和推動財經(jīng)素養(yǎng)教育。教育部《關于全面深化課程改革落實立德樹人根本任務的意見》提出，要研究學生發(fā)展核心素養(yǎng)體系，突出個人修養(yǎng)、社會關愛和家國情懷。財經(jīng)素養(yǎng)是學生發(fā)展核心素養(yǎng)中的重要構成，能夠幫助大學生形成正確的財富觀，提高大學生金融理論和實踐水平，幫助大學生自信自如應對金融挑戰(zhàn)，為大學生未來創(chuàng)造財富與管理財富奠定基礎。2010年頒布的《國家中長期人才規(guī)劃發(fā)展綱要（2010—2020年）》提出，要著力培養(yǎng)金融、財會、國際商務等經(jīng)濟重點領域的緊缺專門人才。大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育不僅是財經(jīng)知識的教育，更應該是財富觀和人生觀的培養(yǎng)，因此財經(jīng)素養(yǎng)教育必須融入社會主義核心價值觀，這是立德樹人根本任務的具體落實，也是實現(xiàn)教育現(xiàn)代化的重要舉措。

（二）財經(jīng)素養(yǎng)教育是實現(xiàn)國家人才強國戰(zhàn)略的重要任務

財經(jīng)素養(yǎng)教育已經(jīng)成為國際社會普遍關注的話題。早在20世紀90年代，美國的公民教育主要內容就已經(jīng)包含了財經(jīng)素養(yǎng)教育。韓國自1997年發(fā)生東南亞金融危機以來就提出建立國民財經(jīng)素養(yǎng)教育體系，到目前已經(jīng)多次修改。澳大利亞致力于提升國民財經(jīng)素養(yǎng)，2005年就成立了財經(jīng)素養(yǎng)基金會。該基金會隸屬財政部，從國家層面推動財經(jīng)素養(yǎng)教育。俄羅斯則強調的則是如何培養(yǎng)學生實際運用經(jīng)濟知識的能力。英國金融服務局（FSA）于2003年成立了一個全球化的“構建財政能力”長期項目，研究如何提高全國的財經(jīng)教育水平。加拿大2009年成立了財經(jīng)素養(yǎng)特別工作小組，迄今已召開了四次全國性財經(jīng)素養(yǎng)大會。日本為制定財經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略性指導方針，專門成立了聯(lián)絡委員會和專屬顧問團。從各國的財經(jīng)素養(yǎng)教育情況來看，各國均把財經(jīng)素養(yǎng)教育作為人才強國的重要任務。我國需強化財經(jīng)素養(yǎng)教育，多方面提升公民財經(jīng)素養(yǎng)。

（三）財經(jīng)素養(yǎng)教育是推動創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育工作的實際需要

2015年《國務院辦公廳關于深化高等學校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育改革的實施意見》提出，要全面深化高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育改革?，F(xiàn)階段全社會創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境都在不斷優(yōu)化，眾多大學生充分利用校外實踐教育基地、創(chuàng)業(yè)示范基地、科技創(chuàng)業(yè)實習基地開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。而創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)需要具備財經(jīng)素養(yǎng)作為基礎。只有樹立了正確的財富觀念，掌握了一定的財經(jīng)知識，正確理解風險、收益等基礎性概念，合理使用各項財務工具，才能為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)保駕護航。

（四）財經(jīng)素養(yǎng)教育是構建和諧社會的現(xiàn)實需要

目前社會的價值觀有很大的差別，“一切向錢看”，以至于產(chǎn)生一些不良現(xiàn)象，比如為了買房假離婚，為了短期消費欲望的達成而不計后果貸款，為了股票預期市場的沖高盲目抵押房子，在銀行存錢時被莫名其妙簽下大額保單等。我們每天的日常生活都會與財經(jīng)服務打交道，財經(jīng)服務推薦渠道五花八門，財經(jīng)產(chǎn)品越來越復雜，財經(jīng)風險越來越隱蔽。如果大學生財經(jīng)素養(yǎng)不足，很容易陷進各種財經(jīng)陷阱，付出慘痛代價，甚至會影響社會穩(wěn)定。

（五）財經(jīng)素養(yǎng)教育是公民責任意識培養(yǎng)的現(xiàn)實需要

大學生能否真正做到理性健康消費，準確判斷財經(jīng)活動風險，做出正確財經(jīng)決策，直接與其接受的財經(jīng)素養(yǎng)教育密切相關。與財經(jīng)活動相關的決策，對個人和家庭的影響都非常大。做好財經(jīng)知識的普及，幫助大學生全面真實了解金融產(chǎn)品，合理評估風險承受能力，提高決策水平，為自己也為家庭的美好未來負責。

三、大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育面臨挑戰(zhàn)

（一）學生差異大對財經(jīng)素養(yǎng)教育的挑戰(zhàn)

大學生從五湖四海聚集到一個學校，每個人的家庭背景、興趣愛好、經(jīng)濟狀況各不相同，有些學生家庭教育會講解財經(jīng)知識，有些學生家庭教育則從未涉及財經(jīng)知識;有些學生會對財經(jīng)新聞等社會事件較為敏感，會與他人探討財經(jīng)問題，這就造成大學生財經(jīng)素養(yǎng)參差不齊。

（二）信息化的普及對財經(jīng)素養(yǎng)教育的挑戰(zhàn)

當今社會信息化普及程度非常高，信息傳播速度非?？?，大學生面臨的誘惑多，社會提供的選擇也多，大學生如何抵御信息社會中的不良信息，也是財經(jīng)素養(yǎng)教育面臨的一大挑戰(zhàn)。

（三）個人與社會的關系對財經(jīng)素養(yǎng)教育的挑戰(zhàn)

個人與社會的終極目標是一致的，但在具體問題上，個人目標與社會目標會出現(xiàn)一定的偏差，因此財經(jīng)素養(yǎng)教育需要關注一個邊界，不能一味強調個體財經(jīng)生活中的理財技能，以避免精致的個人主義。

四、大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育的內容與方式

（一）大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育目標

財經(jīng)素養(yǎng)教育旨在幫助大學生樹立正確的勞動觀、生活觀、財富觀，了解國民經(jīng)濟的構成及變化過程，理解既有市場經(jīng)濟現(xiàn)象，提高對財經(jīng)類信息和材料的分析能力、判斷能力和應用能力。

（二）大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育內容

國際學生評估項目對財經(jīng)素養(yǎng)測評包括財經(jīng)知識以及對財經(jīng)知識的理解程度，內容主要包括貨幣與貿易、規(guī)劃與理財、風險與回報、金融視野與金融世界四個方面。從上述對財經(jīng)素養(yǎng)測評的內容來看，財經(jīng)素養(yǎng)教育應包括上述四個方面的內容。其中貨幣與貿易主要關注與學生個人財務相關的問題，規(guī)劃和理財則關注學生對個人收入和資金的短期和長期的計劃和管理能力;風險與回報關注學生在不同的財經(jīng)環(huán)境下，認識多種管理、平衡和抵御風險的能力和理解資金收入或損失的能力;金融視野和金融世界則關注學生對個體的權利、義務和金融合約的主要含義的了解情況，金融視野以及對國家政策和經(jīng)濟條件變化產(chǎn)生的結果的理解[2]。

中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心經(jīng)過兩年時間的研究，以“世界視野、中國特色”為思想指導，依循個體參與經(jīng)濟生活的脈絡，設計了面向從幼兒園到大學各學段的學生群體的《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》，從收入與消費、儲蓄與投資、風險與保險、制度與環(huán)境、財富與人生五個維度設定各個階段的教學目標和教學內容。其中收入與消費主要包括勞動與個人收入、個人消費與規(guī)劃以及政府收入與支出;儲蓄與投資包括貨幣與利率、儲蓄與信貸、投資與收益;制度與環(huán)境包括經(jīng)濟制度與體制、資源配置與全球化;財富與人生包括財富與個人家庭、財富與國家社會、財富與生命自然。

從本質上來說，經(jīng)合組織發(fā)起的國際學生評估項目對財經(jīng)素養(yǎng)測評的內容與中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心發(fā)布的《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》是一致的，都是希望通過財經(jīng)素養(yǎng)教育讓學生掌握生活中必需的與財經(jīng)問題相關的能力，并在此基礎上進行適當擴展。前者對財經(jīng)素養(yǎng)測評的內容更側重全球化金融視野下的個人發(fā)展，而后者則更強調中國特色經(jīng)濟發(fā)展狀態(tài)下個人適應能力和發(fā)展能力。

不管是哪種內容，都有一個前提，這就是從幼兒園到大學有一個完整的財經(jīng)素養(yǎng)培養(yǎng)體系，逐步推進，層層升華。然而事實上現(xiàn)階段我國幼兒園、小學和中學的教育體系中，財經(jīng)素養(yǎng)教育是缺位的，甚至部分高等學校也沒有財經(jīng)素養(yǎng)教育的概念。針對我國財經(jīng)素養(yǎng)教育現(xiàn)狀，大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育的內容可參照經(jīng)合組織發(fā)起的國際學生評估項目財經(jīng)素養(yǎng)測評內容和《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》進行整理設計，一方面要相對完整;另一方面由于學生基礎差異難度不能太大。

（三）大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育方式

大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育迫在眉睫，但受限于學分和學時，將財經(jīng)素養(yǎng)教育內容全部通過課堂呈現(xiàn)，既不現(xiàn)實也不必要。大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育可通過三種方式組合完成。

1.課堂學習。將財經(jīng)素養(yǎng)教育與專業(yè)入學教育結合起來。大學生入學后會安排一段時間的入學教育，包括軍訓、專業(yè)介紹等，在入學教育階段就引入財經(jīng)素養(yǎng)教育的理念，以講座的方式介紹收入與消費、風險與收益的基本知識，幫助學生結合現(xiàn)期收入、預期收入、消費需求，制定一定時期的財務規(guī)劃，理解并尊重不同的消費方式，控制自己的消費行為，形成合理的消費觀念;幫助學生掌握評估個人風險承受能力的方法，具有風險意識，并將風險評估納入個人行動的預測框架。通過入學教育中的財經(jīng)素養(yǎng)教育，盡量讓學生建立正確的消費觀和財富觀，能夠意識到“校園貸”可能帶來的風險，并能分析個人承受風險的能力。

將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入通識教育的范疇。在通識教育課程中增設財經(jīng)素養(yǎng)課程，并賦予1學分或者2學分，學習完成后對學生進行考核?？梢灾苯右载斀?jīng)素養(yǎng)教育為課程名稱，或者以其中的某個內容為課程名稱。課程內容包括宏觀與微觀、貨幣和金融、收入與消費、風險與收益、職業(yè)與創(chuàng)業(yè)五個知識模塊，也可以只側重其中的某個或某兩個模塊。宏觀與微觀模塊幫助學生了解市場運行和宏觀調控的基本原理，厘清個人與國家在信用、財務、制度等方面的邏輯關系;貨幣與金融模塊則包括貨幣本質與貨幣形態(tài)的變化、貨幣制度的構成要素、貨幣與金融體系以及一些基本的金融工具，幫助大學生理解財經(jīng)知識，提高財經(jīng)決策能力。

2.生活體驗。生活體驗是指將財經(jīng)素養(yǎng)教育貫穿于學生的各種實踐活動，幫助學生體驗做人、做事的道理，體驗人生價值。財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐活動主要包括財經(jīng)文化節(jié)活動、金融知識進校園、各種財經(jīng)社團活動等。

學校與企業(yè)聯(lián)手舉辦財經(jīng)文化節(jié)，既是校企聯(lián)手共創(chuàng)校企合作、實現(xiàn)校企雙方“互動雙贏、共同提高”的重要嘗試，也是促進學校人才培養(yǎng)與社會發(fā)展需要緊密結合的重要途徑。如筆者所在學校在財經(jīng)文化節(jié)中設置“金融文化長廊”，以金融業(yè)五個支柱性行業(yè)即銀行、證券、保險、基金、金融衍生產(chǎn)品為序，簡單勾勒金融文化的素描，深入解讀金融文明的符碼，詮釋現(xiàn)代金融永恒的主題，從而讓大學生體驗到財經(jīng)文化，增強他們的投資理財意識，提高他們的投資理財能力，并為大學生提供更多了解中國金融業(yè)發(fā)展、參與社會實踐活動的機會。

3.環(huán)境熏陶。校園環(huán)境是現(xiàn)代大學人文、學術氛圍的重要組成部分，教育環(huán)境和文化環(huán)境并存。就如何培養(yǎng)正確的消費觀、財富觀，適當?shù)男@環(huán)境可以進行潛移默化。如筆者所在學校標志性建筑是六扇雕刻著捐建者姓名的大門，校園隨處可見的香樟樹上懸掛著當?shù)仄髽I(yè)和鄉(xiāng)親的大名，因為香樟樹也是當?shù)仄髽I(yè)和鄉(xiāng)親們捐種的。這些建筑和懸掛了捐贈名片的香樟樹，既有對鄉(xiāng)親的感恩，也對大學生財富觀消費觀形成有潛移默化的影響。

總之，大學生財經(jīng)素養(yǎng)教育要通過專業(yè)入學教育和通識課程課堂教學以及各種實踐活動提升財經(jīng)分析和決策能力，通過環(huán)境熏陶潛移默化地幫助學生形成正確的勞動觀、工作觀、生活觀、財富觀等，從而形成一個完整的財經(jīng)素養(yǎng)教育過程。

參考文獻

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[6]蘇淞，黃四林，張紅川.論基于核心素養(yǎng)視角的財經(jīng)素養(yǎng)教育[J].北京師范大學學報（社會科學版），2019（2）：73-78.

Abstract： The absence of financial literacy education is the critical reason for the survival of the campus loans and other kinds of fraudulent loans. The important task of financial literacy education is to help college student construct rational concepts on labor， work， life and wealth， popularize financial knowledge， and truly and comprehensively understand financial products， so as to reasonably evaluate their risk tolerance and improve their decision-making ability. Therefore， financial literacy education for college students cannot be carried out with one standard， and hierarchical classification teaching should be implemented according to the actual situation of students. Taking students’ sustainable development as the core coJ1ncept， and financial literacy education is to cultivate students’ wealth concepts and beliefs， financial knowledge and financial skills necessary in their individual financial life.

Key words： financial literacy; financial literacy education; practice