鄭蓉 周子煦 陳治州/中國船舶集團物資有限公司

面臨新冠肺炎疫情持續(xù)蔓延、國際政治環(huán)境復雜多變、世界經(jīng)濟復蘇乏力、國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力加大、鋼材等原材料大幅漲價、供應鏈產(chǎn)業(yè)鏈不穩(wěn)定等多重困難和挑戰(zhàn)，中國船舶集團物資有限公司認真貫徹集團公司“穩(wěn)增長、強管理、健體系、防風險”的指導思想，落實物資采購管理改革的戰(zhàn)略部署，扎實推進物資采購工作，堅持推進主業(yè)創(chuàng)新，強化大宗貿(mào)易業(yè)務監(jiān)管，嚴控規(guī)模和風險，提升發(fā)展質(zhì)量，統(tǒng)籌謀劃推進各項工作，不斷提高質(zhì)量效益，推進物資貿(mào)易業(yè)務向“技工貿(mào)”轉(zhuǎn)型。

提升風險管理水平

風險管理工作就是始終將風險意識貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。2021年度，為適應公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展需要，物資公司狠抓重大風險管控，通過體系化、專業(yè)化管理，不斷提升公司全面風險管理水平，助力公司業(yè)務轉(zhuǎn)型。

多舉措化解外部風險

根據(jù)公司近年來經(jīng)營發(fā)展情況，企業(yè)外部風險主要有采購與供應鏈風險、市場變化和市場競爭風險、法律糾紛風險、人力資源風險等。

采購與供應鏈風險。新冠肺炎疫情和大宗物資價格上漲對經(jīng)營管理帶來了巨大挑戰(zhàn)，物資公司采取了以下三個方面措施。（1）嚴格落實黨中央、國務院及集團公司黨組關于新冠肺炎疫情防控工作的重要指示和部署，把集團所屬成員單位的生產(chǎn)物資、防疫物資等保障工作作為頭等大事，做實做細做好。（2）面對2021年鋼板價格快速上漲、船板價格迭創(chuàng)歷史新高的局面，公司積極應對，攻堅克難，以減庫存、控制協(xié)議周期、縮小采購量為核心，創(chuàng)新戰(zhàn)略采購模式；以固定鎖價和指數(shù)浮動兩種采購模式為抓手，形成“戰(zhàn)略基價+市場浮動”定價機制，抓住采購時機適時鎖定船板成本，保障船板供應，實現(xiàn)鋼板采購價格戰(zhàn)略優(yōu)惠和供應鏈穩(wěn)定。（3）開展機電設備競爭性談判專家評審工作和低值易耗物資線上采購專項提升工作，充分發(fā)揮規(guī)模、專業(yè)和渠道優(yōu)勢。

市場變化和市場競爭風險。受疫情影響，2021年我國經(jīng)濟和制造業(yè)發(fā)展面臨較大壓力，有色金屬市場價格波動劇烈，風險伴隨著機遇。公司與上下游企業(yè)保持聯(lián)系，加強市場研判和信息交流，把握產(chǎn)品供需行情和價格走勢，分析同行狀況及潛在風險，認真分析產(chǎn)品的價格、成本及利潤構成，制定采銷策略，在有色金屬價格高位時及時拋售獲利，鎖定利潤，壓降庫存，規(guī)避了市場風險，確保了經(jīng)營收益。

法律糾紛風險。針對公司存在一部分法律糾紛案件執(zhí)行率低、短時期內(nèi)難以變現(xiàn)的情況，通過聚焦案件執(zhí)行，多種渠道查找財產(chǎn)線索，借助第三方機構優(yōu)勢與資源，不斷向外圍挖掘財產(chǎn)線索；采取財產(chǎn)保全、強制執(zhí)行、高消費和出入境限制等多種手段執(zhí)行措施，最大程度爭取執(zhí)行回款。

人力資源風險。隨著公司重組整合工作不斷深入，以及疫情期間勞動關系的常態(tài)化管理，員工隊伍的管理難度逐步增大，激勵約束機制如何與整合后的公司高質(zhì)量發(fā)展目標相匹配成為新的問題。根據(jù)高質(zhì)量發(fā)展需要和公司機構調(diào)整情況，制定并不斷完善人員安置工作方案，結合公司整合工作，做好人員的定崗、定編、定責工作，職能界定清晰、分工明確、輪崗協(xié)作有序，責任到崗到人。

物資公司通過采取上述一系列措施，在工作中取得了對抗外部風險實效。

強管理紓解內(nèi)部風險

企業(yè)內(nèi)部風險主要有五項重大風險，分別為內(nèi)部重組整合風險、存量案件處置及資產(chǎn)盤活風險、采購與供應鏈風險、客戶信用風險、合規(guī)風險。其中需要特別關注和重點管控采購與供應鏈風險。

內(nèi)部重組整合風險。風險成因：2022年是公司深化整合融合的關鍵階段，組織機構調(diào)整后，有序推進各部門、各控股公司整合融合工作的落實落地。

應對策略：一是契合各部門職責，建立簡潔高效的配套管理制度，加快宣貫落實，加強制度執(zhí)行跟蹤和檢查。二是調(diào)研分析各子公司現(xiàn)狀，明確關鍵點和難點，分階段穩(wěn)步實施子公司整合。

存量案件處置及資產(chǎn)盤活風險。風險成因：公司新發(fā)法律糾紛案件復雜程度加大，存在刑民交叉，原、被告均有，同一系列案所涉法院多等現(xiàn)象。

應對措施：充分利用內(nèi)外部資源，發(fā)揮多元訴訟及執(zhí)行策略，全力以赴，做好重大法律糾紛存量案件的處理與應對。

采購與供應鏈風險。風險成因：新冠肺炎疫情對“保供應、保服務、降成本”任務的落實產(chǎn)生不利影響，大宗物資市場價格波動，給船舶物資采購與供應帶來挑戰(zhàn)。

應對措辭：一是制定采購實施細則，加快采購信息系統(tǒng)整合升級。二是充分發(fā)揮好集團公司集中采購平臺職能，發(fā)揮船用鋼板戰(zhàn)略采購優(yōu)勢，認真組織船板戰(zhàn)略采購工作，高質(zhì)量實現(xiàn)“保供應、保服務、控成本”。三是集中采購，體現(xiàn)單價優(yōu)勢，從量上博弈，從設計開始，供應商介入，降低整體采購成本。

客戶信用風險。風險成因：公司各類業(yè)務供應商和客戶數(shù)量較多且資信參差不齊，需要加強對客戶及供應商資信的審查、跟蹤，與優(yōu)質(zhì)客戶合作。

應對措施：一是完善客戶及供應商管理制度，加大對制度執(zhí)行的監(jiān)督考核力度；二是合同審批前，排查風險點，審查客戶及供應商資信，選擇優(yōu)質(zhì)合作伙伴。三是加強與客戶及供應商的密切聯(lián)系。四是在資金寬松環(huán)境下，持續(xù)嚴控業(yè)務資金使用。

合規(guī)風險。風險成因：加快合規(guī)管理工作進展，充分發(fā)揮法治建設、合規(guī)管理、全面風險管理的作用。

應對措施：一是以合規(guī)建設為主線，培養(yǎng)合規(guī)文化，提升合規(guī)意識。二是加強對集團公司及公司新制度的貫徹學習，促進業(yè)務健康持續(xù)開展。三是加大業(yè)務執(zhí)行管控力度，確保業(yè)務執(zhí)行符合公司要求。

讓風險管理落地生根

2022年是“十四五”規(guī)劃深化之年、國企改革三年行動收官之年，中國船舶集團物資有限公司將堅持經(jīng)營企業(yè)就是經(jīng)營風險的工作理念，堅持防范風險工作永遠在路上的工作作風，將風險管理工作貫徹落實到公司經(jīng)營管理工作的每個環(huán)節(jié)中。

進一步完善內(nèi)控建設

物資公司梳理了各項制度、流程圖，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》。在手冊的編制過程中主要體現(xiàn)以下四個特點：一是對標集團，把黨建、紀檢工作納入內(nèi)控體系；二是根據(jù)公司兩個平臺的定位，在貿(mào)易流程中劃分集采和非集采；三是通過內(nèi)控措施中文字描述和流程圖中加備注，將法律合規(guī)性審查貫穿內(nèi)控全過程；四是通過編制手冊，學習熟悉制度、劃分界定職能，達到了倒逼制度梳理的目的。

持續(xù)推進風險管控全流程

物資公司所有的重大合同堅持由法律顧問提出書面意見，并進行合規(guī)性審查。合同履行時，明確風險防控第一責任人，真正做到事前預判、事中跟蹤、事后監(jiān)督等合規(guī)管理貫徹全面風險管控全流程。

堅持做好合同審批工作

物資公司嚴格執(zhí)行合同OA線上審批流程，對照審批表檢查產(chǎn)品名稱、規(guī)格、價格、付款方式、違約責任等合同條款，對表達模糊的合同條款提出修改意見，杜絕空轉(zhuǎn)及融資貿(mào)易。同時對一些發(fā)貨日期在前、審批在后的事后合同進行警示，進一步加強對合同管理的督查工作。

物資公司堅持做細大額合同的評估工作，以合同審批流程為關鍵點，認真排查各類風險點、風險源，做好合同審批環(huán)節(jié)風險防控工作。在合同審批中，明確合同簽訂審批的職責、權限、規(guī)范運行。把合同審核要點、風險點、風險源列在合同審批表上，標識明顯，重點突出，便于把控。

創(chuàng)新母子公司法律管理模式

為進一步加強對各子公司的法律管理能力，切實提升各子公司依法治理、規(guī)范管理、合規(guī)經(jīng)營水平，切實增強子公司法律風險防控能力，物資公司在分類管理的基礎上，進行“集中管理+分級管理”，即將子公司分為A、B兩類法治建設子企業(yè)，在總部建立法律事務中心。

完善合規(guī)管理體系建設

物資公司制定印發(fā)《合規(guī)管理辦法》，作為合規(guī)管理專項制度，由公司總部開展合規(guī)培訓、考試、合規(guī)清單編制、合規(guī)流程梳理、合規(guī)手冊發(fā)布使用等全流程閉環(huán)管理。結合實際積極探索，趟出一條符合自身實際、具有鮮明特色的合規(guī)管理實施路徑。