唐恒鈞，周 鑫

聯(lián)合國經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(Organization for Economic Co-operation and Development，縮寫OECD)在1997年開展了一項(xiàng)長達(dá)3年的項(xiàng)目，此項(xiàng)目是關(guān)于國際學(xué)生評(píng)估的(Programme for International Student Assessment,縮寫PISA)，用以衡量成員國或非成員國中完成基礎(chǔ)教育的15歲學(xué)生為迎接未來生活所面臨的挑戰(zhàn)做好準(zhǔn)備的能力。在2012年，PISA測(cè)評(píng)中第一次引入了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的概念并對(duì)其進(jìn)行測(cè)評(píng)，這也是第一個(gè)評(píng)估年輕人群的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的大型國際研究。[1]通過對(duì)一些主要發(fā)達(dá)國家已形成的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育制度進(jìn)行分析，以期為我國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的實(shí)施提供參考。

一、財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)涵與界定

雖然關(guān)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的研究至少已有20余年時(shí)間，但對(duì)有關(guān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)概念的認(rèn)識(shí)還存在分歧，并未得到統(tǒng)一。[2]澳大利亞在2011年《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略》中指出，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)既包括“對(duì)金錢問題的了解”，又包括“在各種財(cái)經(jīng)情境下應(yīng)用知識(shí)的能力”。[3]俄羅斯的銀行術(shù)語專業(yè)詞典對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的定義也有自己的界定：“掌握足夠的財(cái)經(jīng)知識(shí)和技能，以正確評(píng)估市場(chǎng)情況并做出明智的決策?！盵4]可見，澳大利亞和俄羅斯都以強(qiáng)調(diào)財(cái)經(jīng)知識(shí)的理解與運(yùn)用為主，并未涉及更深層次的素養(yǎng)要素。美國國家金融教育工作者委員會(huì)(National Financial Educators Council，縮寫NFEC)認(rèn)為，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是“掌握財(cái)務(wù)技能和知識(shí)，采取有效行動(dòng)盡可能地實(shí)現(xiàn)個(gè)人、家庭和社會(huì)的目標(biāo)”[5]，并將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)稱為“從三歲開始實(shí)現(xiàn)的幸福人生計(jì)劃”[6],突出強(qiáng)調(diào)了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)在個(gè)人、家庭及社會(huì)生活中的重要地位。OECD界定的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是指學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)概念和風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的理解，以及在不同的財(cái)經(jīng)情境下應(yīng)用知識(shí)來進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)的能力，以此改善個(gè)人和社會(huì)的財(cái)經(jīng)福祉的技能、信心和動(dòng)機(jī)，并使人們能夠更好地參與經(jīng)濟(jì)生活。[7]在PISA項(xiàng)目中，對(duì)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的理解是指?jìng)€(gè)人具體的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，它涉及個(gè)人管理、個(gè)人理解、個(gè)人計(jì)劃以及個(gè)人家庭具體處理財(cái)經(jīng)問題的方式。在PISA中，它和其他的素養(yǎng)一樣，具體反映了個(gè)人在具體社會(huì)環(huán)境下進(jìn)行思考與行動(dòng)的能力，它可以在社會(huì)群體中產(chǎn)生更大的影響，同時(shí)對(duì)于推動(dòng)國家發(fā)展和維護(hù)世界穩(wěn)定也有很重要的作用。[8]中國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心的研究人員對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是這樣理解的：“個(gè)體在解決財(cái)經(jīng)問題中表現(xiàn)出來的整體素質(zhì)，既包括掌握一定的財(cái)經(jīng)知識(shí)與財(cái)經(jīng)思想以及良好的財(cái)務(wù)管理技能，也包括有關(guān)財(cái)富創(chuàng)造及管理的觀念、態(tài)度及價(jià)值取向?！盵9]PISA和中國的研究人員對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的概念做了更全面的界定，既強(qiáng)調(diào)財(cái)經(jīng)知識(shí)及技能的掌握與應(yīng)用，同時(shí)也強(qiáng)調(diào)財(cái)經(jīng)態(tài)度及價(jià)值觀的形成，體現(xiàn)出財(cái)經(jīng)素養(yǎng)對(duì)于個(gè)人及社會(huì)的重要影響。

關(guān)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的認(rèn)識(shí)也存在分歧。中國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心的研究人員指出，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要區(qū)別于“金融教育”“財(cái)商教育”“消費(fèi)者教育”等概念，即財(cái)經(jīng)素養(yǎng)不全是財(cái)商素養(yǎng)、金融素養(yǎng)、消費(fèi)者素養(yǎng)、經(jīng)濟(jì)素養(yǎng)等，不能將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的概念與相關(guān)概念混淆，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育“更基礎(chǔ)化、普適化，更具有萌芽特性”[10]。而金融素養(yǎng)是指“消費(fèi)者有效管理其財(cái)務(wù)資源以確保其財(cái)務(wù)狀況的知識(shí)和能力”[11]。在我國社會(huì)具體的語境下，“財(cái)經(jīng)”包括了金融、財(cái)政和經(jīng)濟(jì)三方面要素，相較于“金融”的概念，“財(cái)經(jīng)”所包含的范圍更加廣泛，更能夠涵蓋多方面的經(jīng)濟(jì)生活。[12]而作為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一分子——經(jīng)濟(jì)素養(yǎng)所包含的范疇更加廣泛，它不僅包括了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，還包括其他領(lǐng)域的素養(yǎng)，比如金融、商業(yè)貿(mào)易等。[13]

二、國外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育制度發(fā)展?fàn)顩r

目前，一些發(fā)達(dá)國家制定財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育制度的做法有相近之處。它們主要表現(xiàn)在以下方面。

(一)成立專門組織或機(jī)構(gòu)，聯(lián)合各部門共同推動(dòng)

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架的制定與實(shí)施是一項(xiàng)國家戰(zhàn)略，需要多方力量的共同推動(dòng)，目前美國、澳大利亞、日本、新西蘭、荷蘭等發(fā)達(dá)國家都成立了專門的組織或機(jī)構(gòu)來推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架的制定與實(shí)施，協(xié)同社會(huì)多方力量共同推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展。

2003年，美國國會(huì)通過了《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)和教育促進(jìn)法案》，建立了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育委員會(huì)，負(fù)責(zé)提高美國國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平與推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展與實(shí)施。美國民間還成立了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)Jump$tart聯(lián)盟(Jump $tart Coalition for Personal Financial Literacy)，負(fù)責(zé)美國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育框架的制定。[14]

2005年，為了適應(yīng)國際形勢(shì)的需要，澳大利亞財(cái)政部門建立了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基金會(huì)用來應(yīng)對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育問題。同年，教育、兒童早期發(fā)展和青年事務(wù)理事會(huì)制定了《消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的國家框架》草案。[15]2008年，澳大利亞投資委員會(huì)(Application Specific Integrated Circuit，縮寫ASIC)和證券機(jī)構(gòu)成為澳大利亞的政府機(jī)構(gòu)，同時(shí)開始負(fù)責(zé)財(cái)經(jīng)掃盲政策和倡議，[16]并與澳大利亞的公司、市場(chǎng)、金融服務(wù)和消費(fèi)者信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立了Money Smart網(wǎng)站，致力于幫助所有年齡、背景和收入的澳大利亞人，增加他們的經(jīng)濟(jì)福利并建立更好的生活。

在日本，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育由內(nèi)閣組織成立的中央金融服務(wù)信息理事會(huì)負(fù)責(zé)，在2015年頒布了《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育計(jì)劃》和《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育地圖》，為不同年齡段的人制定不同的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)。[17]

(二)出臺(tái)國家政策，明確教育體系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的實(shí)施是一項(xiàng)重大的教育工程，它的實(shí)施需要國家政策的有力推動(dòng)，否則就會(huì)停滯不前，無法真正提高國民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。而如何落實(shí)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，公民應(yīng)該具有怎樣的財(cái)經(jīng)知識(shí)與能力，并且最終要達(dá)到怎樣的目標(biāo)，這些都需要進(jìn)一步研究才能得出答案。目前，已經(jīng)有不少國家和國際組織制定并明確了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體系，以推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展。

1.美國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育政策及體系

目前，美國民間財(cái)經(jīng)素養(yǎng)Jump$tart聯(lián)盟經(jīng)過2001年、2007年、2015年的不斷修訂，形成了《K—12個(gè)人財(cái)經(jīng)教育國家標(biāo)準(zhǔn)》(2015年)，[18]在幼兒園、四年級(jí)、八年級(jí)、十二年級(jí)四個(gè)學(xué)段設(shè)置了不同的學(xué)習(xí)目標(biāo)，并將其劃分為知識(shí)基礎(chǔ)和應(yīng)用技能兩個(gè)層次，[19]指出每一個(gè)美國公民從幼兒園到十二年級(jí)之間的學(xué)習(xí)當(dāng)中分別應(yīng)該獲得的財(cái)政、金融以及經(jīng)濟(jì)等方面的知識(shí)和能力。美國主張?zhí)嵘褙?cái)經(jīng)素養(yǎng)水平，在注重不同學(xué)段學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的同時(shí)，注意到了“注冊(cè)大學(xué)生、62歲的老年人、軍人(含退伍軍人)、低收入和經(jīng)濟(jì)脆弱群體”的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，[20]不僅如此，美國各州的學(xué)校為了落實(shí)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，為不同學(xué)段的學(xué)生與教師設(shè)計(jì)了專門的課程、教材與培訓(xùn)計(jì)劃。

美國《K—12個(gè)人財(cái)經(jīng)教育國家標(biāo)準(zhǔn)》(2015年)中包含了六個(gè)維度的內(nèi)容：支出與儲(chǔ)蓄、信貸與債務(wù)、就業(yè)與收入、投資、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)、理財(cái)決策。在支出和儲(chǔ)蓄方面，實(shí)施策略監(jiān)控收入和支出，計(jì)劃支出，并為未來目標(biāo)儲(chǔ)蓄；在信貸和債務(wù)方面，制定控制和管理信貸和債務(wù)的戰(zhàn)略；在就業(yè)和收入方面，使用職業(yè)計(jì)劃開發(fā)個(gè)人收入潛力；在投資方面，實(shí)施與個(gè)人理財(cái)目標(biāo)相適應(yīng)的多元化投資策略；在風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)方面，應(yīng)用適當(dāng)且具有成本效益的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；在財(cái)務(wù)決策方面，將可靠的信息和系統(tǒng)決策應(yīng)用于個(gè)人財(cái)務(wù)決策。[21]

2.OECD財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育政策及體系

2015年，OECD財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育國際網(wǎng)絡(luò)發(fā)表的《青年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)核心能力框架》比較詳實(shí)地闡述了15—18歲的年輕人群應(yīng)該具備的基本財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，該框架包括四個(gè)部分：貨幣與交易、規(guī)劃與管理、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)、財(cái)經(jīng)視野，每個(gè)部分都涵蓋認(rèn)識(shí)、知識(shí)和理解，信心、動(dòng)力和態(tài)度，技能和行為三類目標(biāo)。[22]在2016年G20/OECD INFE(International Network on Financial Education)還發(fā)布了《成人財(cái)經(jīng)素養(yǎng)核心能力框架》，該文件描述了18歲或18歲以上的成年人可從中獲益的知識(shí)類型、他們應(yīng)該做什么以及可能有助于他們實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)福利的行為，以及支持這一進(jìn)程的態(tài)度和信心。這個(gè)框架為制定國家金融教育戰(zhàn)略提供了必要的信息，可以改進(jìn)方案設(shè)計(jì)，查明經(jīng)費(fèi)供應(yīng)方面的差距，并創(chuàng)建評(píng)估、衡量和評(píng)價(jià)工具。[23]2018年，OECD/INFE又發(fā)布了《中小企業(yè)金融知識(shí)核心能力框架》，強(qiáng)調(diào)了一系列金融知識(shí)成果，這些成果對(duì)于維持或提高中小企業(yè)所有者和管理人員以及潛在企業(yè)家在創(chuàng)業(yè)、經(jīng)營企業(yè)方面的財(cái)務(wù)知識(shí)可能很重要。[24]2019年，國際證監(jiān)會(huì)組織(International Organization of Securities Commissions,縮寫IOSCO)與OECD聯(lián)合發(fā)布了《投資者金融教育核心能力框架》，該框架的目標(biāo)在于讓投資者在面對(duì)日益復(fù)雜的投資環(huán)境時(shí)作出更合理的決策。它力求使投資者具備核心能力，使他們能夠就如何分散投資、降低風(fēng)險(xiǎn)或選擇合適的投資等作出明智的決定。該框架還介紹了散戶投資者應(yīng)具備的知識(shí)、態(tài)度和行為，以及進(jìn)一步提高投資者認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)問題的水平和強(qiáng)化財(cái)經(jīng)教育需求等。[25]

3.澳大利亞財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育政策及體系

澳大利亞在2005年頒布了《國家消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)框架》，并于2011年9月進(jìn)行修訂，為澳大利亞學(xué)校的消費(fèi)者和金融教育提供了依據(jù)；描述了消費(fèi)者應(yīng)具備的基本財(cái)經(jīng)能力，為終身財(cái)經(jīng)教育提供了指導(dǎo)；為幼兒園至十年級(jí)學(xué)段的學(xué)生提供了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。[26]依據(jù)該框架，Money Smart網(wǎng)站將不同學(xué)段學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與特定的學(xué)科相結(jié)合，比如數(shù)學(xué)、英語、HASS、藝術(shù)、經(jīng)濟(jì)與商業(yè)、數(shù)字科技等。澳大利亞的證券投資機(jī)構(gòu)(Australian Securities and Investment Commission，縮寫ASIC)建議對(duì)學(xué)生中的弱勢(shì)群體重點(diǎn)關(guān)注，加大其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的教育程度，旨在通過學(xué)校教育，縮小不同地區(qū)、不同群體之間的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)差距。澳大利亞不但為學(xué)生提供了完善的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，同時(shí)為了更好地推進(jìn)框架的發(fā)展與實(shí)施，為教師提供財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育培訓(xùn)，啟動(dòng)了“領(lǐng)袖培訓(xùn)計(jì)劃”，[27]旨在提高教師的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)水平，同時(shí)Money Smart Teaching網(wǎng)站包括專業(yè)學(xué)習(xí)、工作單元、對(duì)父母的指導(dǎo)和支持以及其他在線資源，為中小學(xué)教師或家長等提供了財(cái)經(jīng)教育在線資源。[28]

澳大利亞在2005年頒布的《國家消費(fèi)者和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)框架》，根據(jù)學(xué)段的逐級(jí)提升，相應(yīng)劃分為四個(gè)層層遞進(jìn)的維度：理解金錢、消費(fèi)者素養(yǎng)、個(gè)人財(cái)務(wù)和金錢管理，[29]2011年9月又對(duì)該框架進(jìn)行了修訂，從知識(shí)與理解、能力、責(zé)任感與進(jìn)取心三個(gè)維度，提出了不同學(xué)段學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)應(yīng)達(dá)到的具體目標(biāo)。在知識(shí)與理解方面，了解貨幣的性質(zhì)、形式和價(jià)值、收支以及在各種消費(fèi)和金融環(huán)境中常用的語言；對(duì)消費(fèi)者的權(quán)利和責(zé)任以及金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜性有所了解；學(xué)習(xí)識(shí)別騙局和其他風(fēng)險(xiǎn)，并了解在消費(fèi)和金融環(huán)境中尋求建議或調(diào)整的方法。在能力方面，認(rèn)識(shí)到金錢是一種有限的資源，需要加以管理；學(xué)會(huì)使用一系列實(shí)用工具和策略來保存財(cái)務(wù)記錄，管理財(cái)務(wù)并計(jì)劃未來；了解并學(xué)會(huì)選擇金融產(chǎn)品；學(xué)會(huì)有效管理風(fēng)險(xiǎn)。在責(zé)任感與進(jìn)取心方面，了解企業(yè)對(duì)消費(fèi)者承擔(dān)的法律和道德責(zé)任；正確認(rèn)識(shí)個(gè)體消費(fèi)者產(chǎn)品以及個(gè)體如何適應(yīng)更廣泛的全球經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境；了解社會(huì)文化影響力和個(gè)人價(jià)值觀對(duì)消費(fèi)和財(cái)務(wù)決策的影響；在學(xué)生調(diào)查、慈善籌款、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開發(fā)、商業(yè)冒險(xiǎn)和特殊活動(dòng)中鍛煉個(gè)人和共同的責(zé)任，并培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)行為。[30]

4.俄羅斯財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育政策及體系

1990年代初期，為了俄羅斯的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府開始重視具有財(cái)經(jīng)知識(shí)的人才的培養(yǎng)，因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)家和教育學(xué)家共同為一到十一年級(jí)學(xué)段的學(xué)生制定了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育框架，指出在小學(xué)和初中階段，培養(yǎng)學(xué)生參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的能力；在高中階段，培養(yǎng)學(xué)生了解一些有關(guān)經(jīng)濟(jì)制度、市場(chǎng)等方面的基本經(jīng)濟(jì)知識(shí)。[31]俄羅斯還為中小學(xué)校開發(fā)了一系列校本教材、金融知識(shí)題集、教師及家長用書，旨在發(fā)展學(xué)生的財(cái)經(jīng)知識(shí)與技能，激發(fā)學(xué)生思維的發(fā)展。2019年，俄羅斯教育部、俄羅斯聯(lián)邦中央銀行以及執(zhí)行國家教育政策的機(jī)構(gòu)和信息技術(shù)中心合作，為幼兒園教師制定準(zhǔn)則，教授5—7歲兒童財(cái)經(jīng)知識(shí)，指出在學(xué)齡前，財(cái)經(jīng)知識(shí)旨在培養(yǎng)孩子的節(jié)儉、理性行為、工作成果價(jià)值評(píng)估。通過以兒童可訪問和舒適的形式進(jìn)行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，如戲劇表演、童話故事、小組主題游戲、教育網(wǎng)絡(luò)任務(wù)等，幫助學(xué)生形成一種金融世界觀念，能夠在以后的經(jīng)濟(jì)生活中作出稱職、深思熟慮的決定。[32]

2011年俄羅斯聯(lián)邦財(cái)政部頒布并實(shí)施了《提升俄羅斯聯(lián)邦居民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和促進(jìn)金融教育發(fā)展》計(jì)劃，指出俄羅斯的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體系應(yīng)該包含九個(gè)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域，包括收入與支出、財(cái)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算、經(jīng)濟(jì)常識(shí)與基本財(cái)務(wù)計(jì)算、個(gè)人儲(chǔ)蓄、貸款、投資、保險(xiǎn)、金融安全與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、消費(fèi)者保護(hù)，并且依據(jù)個(gè)人知識(shí)、技能以及情感態(tài)度價(jià)值觀的差異，將每個(gè)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域又細(xì)分為不同等級(jí)。[33]

(三)構(gòu)建財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)價(jià)體系，開發(fā)評(píng)估工具

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的評(píng)價(jià)是落實(shí)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的有力推手，是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展與完善的重要依據(jù)。目前，大多數(shù)國家關(guān)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的測(cè)評(píng)依賴于PISA的測(cè)試數(shù)據(jù)與分析，還未形成切合于本國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)或能力的評(píng)價(jià)體系。PISA2012關(guān)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的測(cè)評(píng)框架包括內(nèi)容、過程和背景三個(gè)維度。其中內(nèi)容維度是指為了執(zhí)行特定任務(wù)而必須汲取的知識(shí)和理解領(lǐng)域，包括貨幣和交易、規(guī)劃和理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)、金融視野；過程維度是指用來描述學(xué)生識(shí)別和應(yīng)用與該領(lǐng)域相關(guān)的概念的能力，以及理解、分析、推理、評(píng)估和提出解決方案的能力，包括識(shí)別財(cái)經(jīng)信息、在財(cái)經(jīng)背景下分析信息、評(píng)估財(cái)務(wù)問題、運(yùn)用和理解財(cái)經(jīng)知識(shí)；背景維度主要是指在建立框架以及基于該框架開發(fā)和選擇評(píng)估項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)注意知識(shí)、技能以及理解力的應(yīng)用情境，主要包括教育與工作、家庭與生活、個(gè)人活動(dòng)和社交活動(dòng)。[34]PISA2012除了關(guān)注到財(cái)經(jīng)素養(yǎng)本身，還關(guān)注到了影響財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的因素，即非認(rèn)知因素，包括獲得信息和教育的機(jī)會(huì)、獲得金錢和財(cái)經(jīng)產(chǎn)品的機(jī)會(huì)、對(duì)財(cái)經(jīng)事務(wù)的態(tài)度和信心、消費(fèi)和儲(chǔ)蓄行為。[35]

而加拿大雖然未形成統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國家框架，但是在PISA測(cè)試的基礎(chǔ)上形成了本國的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育評(píng)價(jià)體系，由學(xué)校評(píng)估、國家評(píng)估和PISA財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)驗(yàn)的三種手段的評(píng)價(jià)構(gòu)成。為了更清晰地評(píng)估財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程與項(xiàng)目的有效程度，從而為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的進(jìn)一步開展提出切實(shí)有效的建議，加拿大金融消費(fèi)者局(Financial Consumer Agency of Canada，縮寫FCAC)開發(fā)了標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)估框架 (如表1)。[36]

表1 加拿大標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)估框架

三、啟示與展望

國外的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育積累了多年的經(jīng)驗(yàn)，有各自的特點(diǎn)，也存在共性，對(duì)國內(nèi)外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)或能力框架的對(duì)比分析，可以為我國推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架的落實(shí)提供參考。

第一，加強(qiáng)政府、學(xué)校、家庭多方力量的推動(dòng)。目前，我國對(duì)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的支持不足，導(dǎo)致財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)施進(jìn)程緩慢，加強(qiáng)多方力量的推動(dòng)具有重要作用。首先，從國家層面制定專門的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育推進(jìn)政策，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，專門設(shè)立財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的領(lǐng)導(dǎo)、推動(dòng)與測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)學(xué)校、家庭等參與和推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)活動(dòng)與教育，提高國家、學(xué)校、家庭等對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的理解與重視程度，加大財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架的宣傳力度。比如，通過學(xué)術(shù)交流與講座或者自媒體平臺(tái)，從多個(gè)方面加強(qiáng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。再如，政府可以成立專門的財(cái)經(jīng)教育網(wǎng)站，為學(xué)生、教師、家長等不同人群提供相應(yīng)的財(cái)經(jīng)內(nèi)容，普及財(cái)經(jīng)知識(shí)。其次，學(xué)?？梢愿鶕?jù)學(xué)生的年齡、學(xué)段和已有的財(cái)經(jīng)知識(shí)基礎(chǔ)，將每個(gè)星期或每個(gè)月的某一天作為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)主題活動(dòng)班會(huì)，組織相關(guān)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育主題活動(dòng)，例如，小學(xué)可以組織學(xué)生認(rèn)識(shí)人民幣、了解父母的職業(yè)、了解壓歲錢的來歷等主題活動(dòng)，既不影響正式的課程，也為學(xué)生提供了必要的財(cái)經(jīng)知識(shí)與技能。除此之外，學(xué)?？梢耘c家庭合作，邀請(qǐng)具有一定財(cái)經(jīng)知識(shí)與能力的學(xué)生家長，比如銀行工作人員、財(cái)務(wù)人員、財(cái)經(jīng)專業(yè)的老師等，為學(xué)生普及財(cái)經(jīng)知識(shí)，或者在家長會(huì)上邀請(qǐng)這些學(xué)生家長發(fā)言，提高其他家長的財(cái)經(jīng)意識(shí)。

第二，開發(fā)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程與活動(dòng)。當(dāng)前，我國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育研究大多散落在其他學(xué)科當(dāng)中，比較零散，系統(tǒng)性不強(qiáng)，導(dǎo)致實(shí)施效果不佳，因此迫切需要開發(fā)有關(guān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的課程與活動(dòng)。其一，可以將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育融入數(shù)學(xué)課、歷史課、道德與法制課等正式課程當(dāng)中，以學(xué)科教學(xué)作為培養(yǎng)學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的載體，使學(xué)生更好地理解和掌握學(xué)科知識(shí)。如在“利率”“折扣”“稅率”單元教學(xué)中，以財(cái)經(jīng)情境作為背景，增加學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)知識(shí)的了解和掌握，培養(yǎng)學(xué)生形成正確的儲(chǔ)蓄觀、消費(fèi)觀、理財(cái)觀。再如，在道德與法制課堂教學(xué)中，可以利用生活中的財(cái)經(jīng)問題，包括父母工資的來源、家庭收支情況、市場(chǎng)交易的準(zhǔn)則、公共產(chǎn)品等，滲透財(cái)經(jīng)知識(shí)，以引導(dǎo)學(xué)生形成正確的財(cái)經(jīng)價(jià)值觀。其二，開設(shè)專門的、獨(dú)立的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程，以國內(nèi)首套系統(tǒng)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育系列學(xué)生用書，包括《幼兒園財(cái)經(jīng)素養(yǎng)啟蒙繪本》、《小學(xué)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育》、《初中財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育》、《高中財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育》(中職版和普通高中版)、《大學(xué)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育》(職教版和本科版)作為大中小學(xué)學(xué)生的教材，根據(jù)學(xué)校與學(xué)生的不同需求，將其設(shè)為必修與選修，[37]為不同學(xué)段的學(xué)生提供不同層次的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，讓學(xué)生能夠更好地適應(yīng)以后的經(jīng)濟(jì)生活。其三，為教師制定相應(yīng)層級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教輔用書或指導(dǎo)手冊(cè)，為教師的教育教學(xué)提供重要的抓手。

第三，擴(kuò)大財(cái)經(jīng)教育受眾人群，關(guān)注特殊弱勢(shì)人群的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。國外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的受眾涵蓋幼兒、青年、成年以及老年人等，而目前我國對(duì)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的研究側(cè)重于青少年的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，并且財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育框架也只關(guān)注到幼兒到大學(xué)階段，較少關(guān)注到老年人、成年人的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，因此，可以擴(kuò)大財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的接受人群范圍。目前，老年人財(cái)產(chǎn)保護(hù)與防范意識(shí)較弱，經(jīng)常受到“保健品”“保險(xiǎn)”等產(chǎn)品的誘惑，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)丟失，造成家庭悲劇。因此，加強(qiáng)對(duì)老年人的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育尤為重要?？梢栽谏鐓^(qū)定期舉辦活動(dòng)，模擬詐騙場(chǎng)景，讓老年人身臨其境，并在活動(dòng)結(jié)束后，講解財(cái)經(jīng)知識(shí)，提高老年人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)。與此同時(shí)，要更加關(guān)注特殊弱勢(shì)群體的財(cái)經(jīng)教育，比如在設(shè)計(jì)財(cái)經(jīng)知識(shí)培訓(xùn)內(nèi)容時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)被培訓(xùn)者的性別、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、家庭背景、學(xué)歷程度、職業(yè)、年齡等，對(duì)不同領(lǐng)域知識(shí)有所側(cè)重。[38]

第四，研發(fā)科學(xué)合理的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)評(píng)框架。國內(nèi)已經(jīng)編制了正式的、良好的、包括三套(五項(xiàng))的公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)驗(yàn)測(cè)題，但還未形成清晰的理論框架。因此，可以在借鑒PISA測(cè)試及國外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)評(píng)框架經(jīng)驗(yàn)、基于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的“三元”結(jié)構(gòu)、考慮人的身心發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上，建構(gòu)具有中國特色的、清晰的、本土化的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)評(píng)框架。在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)試題編制中，應(yīng)該適當(dāng)設(shè)置一些開放題，以適應(yīng)我國中小學(xué)生的學(xué)習(xí)和認(rèn)知水平。除此之外，國家定期進(jìn)行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)評(píng)，并將測(cè)驗(yàn)結(jié)果在教育部或其他相關(guān)網(wǎng)站公開，并對(duì)測(cè)評(píng)結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，從而不斷完善財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)價(jià)體系。

第五，推進(jìn)教師財(cái)經(jīng)素養(yǎng)培訓(xùn)計(jì)劃。我國中小學(xué)教師大多數(shù)沒有接受過系統(tǒng)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，教師本身對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的理解不足，進(jìn)而無法開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育和教學(xué)。因此，教育部及其相關(guān)部門可盡快成立財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育師資培訓(xùn)委員會(huì)，并與國內(nèi)擁有頂尖財(cái)經(jīng)專業(yè)的高校進(jìn)行協(xié)作，[39]作為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育培訓(xùn)定點(diǎn)學(xué)校，為中小學(xué)教師進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)可以分為線下和線上兩種模式，線下培訓(xùn)中，完成規(guī)定的培訓(xùn)計(jì)劃可以獲得結(jié)業(yè)證書，由教師所在的定點(diǎn)學(xué)校頒發(fā)，并由教育部進(jìn)行認(rèn)證。線上培訓(xùn)中，教師可以根據(jù)自己的時(shí)間與需求，自主彈性地選擇課程培訓(xùn)，完成培訓(xùn)后獲得結(jié)業(yè)證書。另外，各大財(cái)經(jīng)高?？梢詫⒈拘５呢?cái)經(jīng)相關(guān)課程進(jìn)行錄制，或者由一些財(cái)經(jīng)專業(yè)的教授單獨(dú)錄制，并通過學(xué)校上傳至慕課、學(xué)習(xí)通等學(xué)習(xí)平臺(tái)，從而保證教師可以從多種途徑獲取財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的相關(guān)知識(shí)。

總之，在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代背景下，加強(qiáng)對(duì)國民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，提升國民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，能為國民更好地參與和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)生活提供強(qiáng)大的支撐。