■ 中國農(nóng)業(yè)銀行長春金融研修院 滑福宇 劉利眾 姜思羽

引言

2020年9月22日，國家主席習(xí)近平在第七十五屆聯(lián)合國大會上，首次向全世界宣告“雙碳”戰(zhàn)略，即我國碳排放力爭于在2030年前達(dá)到峰值、努力爭取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和，這是我國應(yīng)對全球氣候變化、促進(jìn)綠色低碳發(fā)展的莊嚴(yán)承諾，也意味著我國未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、能源戰(zhàn)略部署和產(chǎn)業(yè)政策結(jié)構(gòu)將迎來變革和轉(zhuǎn)型。2022年1月24日，中共中央政治局就努力實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)進(jìn)行了第三十六次集體學(xué)習(xí)，習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)“實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和，是貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是黨中央統(tǒng)籌國內(nèi)國際兩個(gè)大局作出的重大戰(zhàn)略決策”，總書記從國家戰(zhàn)略高度強(qiáng)調(diào)了實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)（以下簡稱“雙碳”戰(zhàn)略）的重大意義?！半p碳”戰(zhàn)略對我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展而言，不僅是巨大機(jī)遇，也帶來了潛在挑戰(zhàn)。本文對“雙碳”戰(zhàn)略下商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展策略及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，具有一定理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）綠色金融業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，綠色信貸規(guī)?？焖僭鲩L

近年來，我國發(fā)展較迅速的兩種綠色金融業(yè)務(wù)分別是綠色信貸和綠色債券，目前綠色信貸規(guī)?？偭烤邮澜绲谝晃?，綠色債券存量規(guī)模位列世界第二。根據(jù)人民銀行網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2021年底，我國商業(yè)銀行的綠色信貸余額達(dá)15.9萬億元人民幣，較2020年底大幅增長37%，相當(dāng)于2016年綠色信貸余額的2倍，詳細(xì)數(shù)據(jù)如圖1所示。

圖1 近年來我國商業(yè)銀行綠色信貸余額

（二）綠色金融工具不斷創(chuàng)新，有力支持綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展

我國綠色金融的蓬勃發(fā)展，不僅僅體現(xiàn)在綠色信貸和綠色債券的增長規(guī)模和速度上，也體現(xiàn)在綠色金融工具的創(chuàng)新上，如綠色發(fā)展基金、綠色保險(xiǎn)、碳金融產(chǎn)品等金融工具，以及人民銀行近期相繼推出的碳減排金融工具和專項(xiàng)再貸款等，都為商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展提供了工具支持。隨著綠色金融工具的創(chuàng)新發(fā)展，涉及到的綠色資金環(huán)境效益也逐漸凸顯出來。我國商業(yè)銀行近5年來開展的綠色金融業(yè)務(wù)，對國內(nèi)綠色經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。表1所示為我國大型國有商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)支持的領(lǐng)域，主要包括清潔能源、綠色建筑、綠色交通等，充分體現(xiàn)出商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的環(huán)境效益屬性。

表1 我國大型國有商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)支持領(lǐng)域

二、“雙碳”戰(zhàn)略下我國商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

近年來，國家宏觀層面、行業(yè)監(jiān)管層面陸續(xù)制定出臺了多個(gè)指導(dǎo)性文件，旨在促進(jìn)商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和創(chuàng)新變革，從而更好服務(wù)于我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)，尤其是綠色經(jīng)濟(jì)。展望未來，商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。

（一）機(jī)遇

1.低碳行業(yè)巨大的投融資需求帶來發(fā)展機(jī)遇。根據(jù)人民銀行測算數(shù)據(jù)，為實(shí)現(xiàn)“雙碳”戰(zhàn)略，我國低碳行業(yè)每年投融資需求預(yù)計(jì)在3.1萬億元至3.6萬億元之間，預(yù)計(jì)平均每年的資金缺口將超過2.5萬億元，占當(dāng)前我國GDP的2.2%。面對如此巨大的投融資需求，政府主導(dǎo)的資金只能覆蓋其中一小部分，大部分資金需求依靠市場化的金融體系，尤其是依靠商業(yè)銀行的信貸體系予以支持。因此我國綠色信貸總體規(guī)模仍有較大的增長空間。

2.產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的金融服務(wù)需求帶來創(chuàng)新機(jī)遇。隨著低碳產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，其金融服務(wù)需求與日俱增，在滿足相關(guān)產(chǎn)業(yè)投融資需求的同時(shí)，商業(yè)銀行還可以創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，為低碳行業(yè)和項(xiàng)目提供綜合化金融服務(wù)，不斷擴(kuò)大綠色金融業(yè)務(wù)生態(tài)圈。另外，“雙碳”戰(zhàn)略下，我國傳統(tǒng)工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)⒂瓉砜焖俎D(zhuǎn)型期，煤電、鋼鐵、有色金屬等高碳行業(yè)加快步入轉(zhuǎn)型升級通道，客觀要求我國碳排放交易體系進(jìn)一步建設(shè)完善，這為商業(yè)銀行積極投身碳交易市場提供了機(jī)遇。

（二）挑戰(zhàn)

1.低碳產(chǎn)業(yè)政策體制有待完善帶來的外部挑戰(zhàn)。一方面，我國目前在產(chǎn)業(yè)層面對綠色金融項(xiàng)目的界定，遵循的政策制度包括《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》《綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度（2021年修訂版）》及《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2021年修訂版）》等，這些制度文件在節(jié)能低碳、綠色交通等細(xì)分項(xiàng)目的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)界定上存在一定差異，這對商業(yè)銀行甄選綠色信貸的支持領(lǐng)域帶來了一定考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，加大了商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的管理成本。另一方面，目前我國企業(yè)綠色信息數(shù)據(jù)和環(huán)境（Environmental）、社會（Social）與公司治理（Governance）數(shù)據(jù)（以下簡稱ESG）披露機(jī)制仍存在不足，很多所謂的“綠色”企業(yè)相關(guān)信息準(zhǔn)確性較低、標(biāo)準(zhǔn)化不高，維度寬泛、量化不足，這對商業(yè)銀行分析評估企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、作出授信決策等環(huán)節(jié)帶來一定挑戰(zhàn)。

2.商業(yè)銀行自身組織機(jī)制欠缺帶來的內(nèi)部挑戰(zhàn)。一方面，商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的組織保障有待完善，我國部分商業(yè)銀行尚未從戰(zhàn)略高度強(qiáng)化綠色理念，頂層設(shè)計(jì)不足，戰(zhàn)略引領(lǐng)不夠，業(yè)務(wù)深度尚欠。部分商業(yè)銀行從機(jī)構(gòu)設(shè)置到科技支撐，從組織保障到人才支持，尚不能滿足綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展需要，一定程度上阻礙了綠色金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新步伐。另一方面，我國商業(yè)銀行尤其是部分中小商業(yè)銀行的綠色信貸管理體系有所欠缺，對綠色信貸投放領(lǐng)域的篩選、實(shí)施效果評價(jià)和監(jiān)督等機(jī)制建設(shè)不夠，與“雙碳”戰(zhàn)略的契合度仍需提高，增加了商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。

三、“雙碳”戰(zhàn)略下我國商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展策略

（一）堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向，將綠色理念扎實(shí)融入經(jīng)營規(guī)劃中

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)圍繞“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)，從戰(zhàn)略高度將綠色理念全面融入經(jīng)營規(guī)劃中，順應(yīng)趨勢、蓄勢而為，讓自身綠色金融業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型發(fā)展與國家“雙碳”戰(zhàn)略的實(shí)施步驟相一致，與推動我國經(jīng)濟(jì)社會綠色轉(zhuǎn)型相協(xié)調(diào)，與貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局相適應(yīng)。一方面，商業(yè)銀行要牢固樹立綠色經(jīng)營理念，積極培育綠色經(jīng)營文化，做好綠色金融業(yè)務(wù)的中長期發(fā)展規(guī)劃，不僅要有宏觀的戰(zhàn)略藍(lán)圖和任務(wù)目標(biāo)，更要制定具體的實(shí)施路線圖和時(shí)間表，逐步搭建綠色金融戰(zhàn)略體系。以農(nóng)業(yè)銀行為例，該行“十四五”規(guī)劃明確提出要全面實(shí)施三大戰(zhàn)略，包括“緊緊圍繞‘碳達(dá)峰、碳中和’戰(zhàn)略部署，全面實(shí)施綠色金融戰(zhàn)略”，這為商業(yè)銀行制定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略提供了藍(lán)本和參考。另一方面，商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，緊密圍繞綠色產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)和綠色生活場景，以滿足企業(yè)綠色生產(chǎn)需求和個(gè)人綠色消費(fèi)需求為出發(fā)點(diǎn)，制定好綠色金融生態(tài)圈的發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃。仍以農(nóng)業(yè)銀行為例，該行制定了綠色金融發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)一步明確了金融支持綠色發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和保障措施。

（二）堅(jiān)持系統(tǒng)思維，全面推進(jìn)相關(guān)政策制度體系建設(shè)

制度體系建設(shè)是推進(jìn)商業(yè)銀行綠色金融戰(zhàn)略落地實(shí)施的根本保障和重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)加快出臺相關(guān)政策及制度，從頂層設(shè)計(jì)角度加快完善綠色金融制度體系。一方面，綠色金融制度要與國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策高度契合，力求系統(tǒng)完備、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、全面深入、科學(xué)合理，要能覆蓋綠色信貸管理、綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新、綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理、綠色金融科技支撐等各方面的政策制度。以交通銀行為例，從2012年開始，該行陸續(xù)出臺了綠色信貸政策、綠色信貸實(shí)施辦法等綠色信貸業(yè)務(wù)專門制度文件，從健全機(jī)制、產(chǎn)品開發(fā)、能力建設(shè)、流程管控等方面提供政策依據(jù)。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)積極加強(qiáng)綠色信貸政策研究，完善“綠色”資產(chǎn)和“棕色”資產(chǎn)的區(qū)分管理制度。以工商銀行為例，近年來該行對綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)行了大量的前瞻性研究，圍繞低碳、零碳、減碳、負(fù)碳四條主線分別制定了具有較強(qiáng)針對性的綠色金融服務(wù)制度，明確了信貸傾向、考核激勵(lì)、服務(wù)舉措等具體政策要求，具有一定借鑒意義。

（三）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，持續(xù)優(yōu)化管理體制加強(qiáng)組織保障

商業(yè)銀行應(yīng)自上而下優(yōu)化綠色金融業(yè)務(wù)的管理體制，加大綠色金融人才培養(yǎng)力度，不斷加強(qiáng)體制建設(shè)和組織保障。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)從董事會層面建立“雙碳”戰(zhàn)略委員會或綠色金融委員會，主導(dǎo)全行綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略。在總行層面成立“雙碳”戰(zhàn)略或綠色金融專業(yè)部門，或在現(xiàn)有相關(guān)部門中設(shè)置專門處室，負(fù)責(zé)全行綠色金融業(yè)務(wù)的制度體系建設(shè)，統(tǒng)籌管理全行的綠色金融業(yè)務(wù)，主抓綠色金融產(chǎn)品的研發(fā)與設(shè)計(jì)，并做好分支行的產(chǎn)品指導(dǎo)與監(jiān)督評價(jià)。各分行要比照總行進(jìn)行部門或機(jī)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)置，推動轄內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。例如，建設(shè)銀行早在2015年就設(shè)立了綠色信貸委員會，2018年調(diào)整設(shè)立為綠色金融委員會，大幅提升了綠色金融業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識到人才隊(duì)伍是保障業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展的力量源泉和主要動力，要通過大力挖掘和培養(yǎng)綠色金融人才，搭建跨部門、跨條線、跨專業(yè)的綠色金融業(yè)務(wù)復(fù)合型團(tuán)隊(duì)，以此為紐帶加強(qiáng)部門間的聯(lián)動合作，不斷增強(qiáng)組織合力。

（四）堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動，加快構(gòu)建綠色金融產(chǎn)品服務(wù)體系

綠色金融產(chǎn)品服務(wù)是“雙碳”戰(zhàn)略下拓展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍的基礎(chǔ)，是支持綠色低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要工具和主要途徑，是綠色金融業(yè)務(wù)核心競爭力的關(guān)鍵所在。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動，著力構(gòu)建層次清晰、布局合理、類別豐富的綠色金融產(chǎn)品服務(wù)體系。產(chǎn)品方面，商業(yè)銀行應(yīng)圍繞綠色鄉(xiāng)村建設(shè)、綠色供應(yīng)鏈、綠色建筑服務(wù)、綠色交通運(yùn)輸、綠色清潔能源、新能源汽車、個(gè)人綠色消費(fèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域，差異化設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品。例如，農(nóng)業(yè)銀行于2021年創(chuàng)新推出了生態(tài)修復(fù)貸、節(jié)能建筑貸、綠色交通貸等系列綠色信貸產(chǎn)品，先后承銷發(fā)行了我國首單“綠色+鄉(xiāng)村振興”債券、首單“碳中和+專項(xiàng)鄉(xiāng)村振興”債券等，逐步搭建起具有鮮明農(nóng)行特色的綠色金融產(chǎn)品體系。服務(wù)方面，商業(yè)銀行可圍繞參與碳交易市場的各類主體，創(chuàng)新綠色金融服務(wù)模式，為客戶提供個(gè)性化的綠色金融綜合服務(wù)方案。比如，商業(yè)銀行可探索碳匯交易、碳資產(chǎn)質(zhì)押融資、碳配額回購、碳交易顧問等創(chuàng)新型金融服務(wù)，在推動自身傳統(tǒng)金融服務(wù)轉(zhuǎn)型升級的同時(shí)，為全國碳交易市場的建設(shè)貢獻(xiàn)金融力量。

（五）堅(jiān)持科技賦能，借助金融科技力量推動綠色轉(zhuǎn)型

科技創(chuàng)新是商業(yè)銀行提高綠色金融業(yè)務(wù)智能化、數(shù)字化水平的必由之路，如何將大數(shù)據(jù)、人工智能等新興科技與綠色金融業(yè)務(wù)有機(jī)融合，已成為擺在商業(yè)銀行面前的“必答題”。一方面，可以將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用于全流程的綠色金融業(yè)務(wù)管理體系，比如在綠色信貸管理方面，通過建立大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的存儲整合、自動抓取、智能分析、快速處理等功能，提高企業(yè)客戶環(huán)境數(shù)據(jù)的可得性和準(zhǔn)確性，或通過接口連接方式與工商、稅務(wù)、同業(yè)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，將相關(guān)信息嵌入貸前審批，為貸前定位有效客戶、精準(zhǔn)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。另一方面，商業(yè)銀行可通過“云技術(shù)”、人工智能等手段搭建虛擬業(yè)務(wù)場景，開發(fā)全線上、數(shù)字化的綠色金融產(chǎn)品服務(wù)推介系統(tǒng)，為客戶帶來更加便捷智能的服務(wù)體驗(yàn)。例如，建設(shè)銀行近年來通過積極探索，打造出“飛馳綠鑫”綠色投融智能管理平臺，通過自主研發(fā)模型系統(tǒng)，開辟了綠色投資、綠色信貸、綠色消費(fèi)等業(yè)務(wù)相互聯(lián)動的綠色金融服務(wù)新模式。

四、“雙碳”戰(zhàn)略下我國商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對策

“雙碳”戰(zhàn)略下，商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展勢在必行。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還須不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)維護(hù)綠色金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定，為綠色金融健康合規(guī)發(fā)展提供保障。

（一）健全與完善綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控保障體系

商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，從內(nèi)控合規(guī)制度、團(tuán)隊(duì)組織建設(shè)、激勵(lì)約束機(jī)制等方面搭建風(fēng)險(xiǎn)管控保障體系。制度方面，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)掌握國家、地方關(guān)于“雙碳”戰(zhàn)略的政策要求及變化，持續(xù)關(guān)注低碳產(chǎn)業(yè)最新動態(tài)，全面深入領(lǐng)會相關(guān)法律法規(guī)，避免因認(rèn)識時(shí)滯、領(lǐng)悟不深導(dǎo)致的政策風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對綠色信貸、綠色理財(cái)、綠色資產(chǎn)抵質(zhì)押等主要業(yè)務(wù)，專門制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等職責(zé)進(jìn)行劃分界定，加強(qiáng)“三道防線”風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。組織方面，在總行層面設(shè)置綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，組建綠色金融風(fēng)險(xiǎn)評估團(tuán)隊(duì)，加快“綠色金融+風(fēng)險(xiǎn)管理”復(fù)合型人才隊(duì)伍建設(shè)。激勵(lì)約束方面，在制定信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度辦法時(shí)，堅(jiān)持“低碳激勵(lì)、高碳約束”理念，建立具有激勵(lì)性質(zhì)的資源傾斜機(jī)制，以及具有約束性質(zhì)的敏感行業(yè)機(jī)制，比如對非生態(tài)友好型客戶和項(xiàng)目執(zhí)行“一票否決制”等。

（二）完善環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)防范及管理機(jī)制

環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)是綠色金融業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)所在，商業(yè)銀行應(yīng)將其納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加大對環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和管理力度。一方面，商業(yè)銀行須明確環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵特征、影響因素、具體表現(xiàn)等，在制定實(shí)施相關(guān)制度文件時(shí)，要將其融入到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)管理中，嵌入到綠色金融業(yè)務(wù)管理全流程中，全面貫徹落實(shí)監(jiān)管部門關(guān)于加強(qiáng)環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)管理的意見和要求。另一方面，環(huán)境和氣候風(fēng)險(xiǎn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，很大程度體現(xiàn)在高碳排放企業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的資產(chǎn)減值，因此，商業(yè)銀行應(yīng)組織開展相關(guān)壓力測試，運(yùn)用量化評測工具對煤電、鋼鐵、水泥、電解鋁等行業(yè)進(jìn)行環(huán)境壓力測試，動態(tài)評估“雙碳”戰(zhàn)略對其資產(chǎn)質(zhì)量的影響，據(jù)此及時(shí)調(diào)整優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)防范策略。

（三）加強(qiáng)對綠色金融業(yè)務(wù)實(shí)施效果的后評價(jià)

開展綠色金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行積極踐行“雙碳”戰(zhàn)略的體現(xiàn)，也是勇?lián)鐣?zé)任的體現(xiàn)，若相關(guān)綠色金融業(yè)務(wù)未能達(dá)到預(yù)期效果，將直接影響商業(yè)銀行的社會聲譽(yù)，帶來潛在的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)甚至是法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，為防范此類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生，商業(yè)銀行須重視并加強(qiáng)對綠色金融業(yè)務(wù)實(shí)施效果的后評價(jià)。以綠色信貸業(yè)務(wù)為例，商業(yè)銀行可通過搭建綠色信貸實(shí)施效果評價(jià)體系，從管理流程的有效性、評級分類的規(guī)范性、貸前審批和貸后監(jiān)測的完善性等多個(gè)角度，檢視已發(fā)放的綠色貸款是否存在相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)提示。針對風(fēng)險(xiǎn)提示信息，通過后評價(jià)進(jìn)行反向“穿行測試”，判斷有無企業(yè)準(zhǔn)入不嚴(yán)、項(xiàng)目不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、審查不符要求、信貸資金運(yùn)用及流向缺乏監(jiān)督等現(xiàn)象，據(jù)此分析何種原因?qū)е戮G色信貸未能推動企業(yè)或項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期的減排目標(biāo)，通過在后評價(jià)過程中鎖定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步推動綠色信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)合規(guī)發(fā)展。

山鄉(xiāng)新貌 攝影：中國農(nóng)業(yè)銀行河南省鶴壁分行 杭 斌