財政部浙江監(jiān)管局黨組書記、局長 辜東方

“十四五”時期是我國全面建成小康社會、實現(xiàn)第一個百年奮斗目標，乘勢而上開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年，我國進入新發(fā)展階段。劉昆部長在“十四五”開局之際，對財政監(jiān)管工作提出明確要求、作出具體部署，為監(jiān)管局立足新發(fā)展階段加快推進職能轉型，緊扣財政改革發(fā)展大局更好發(fā)揮職能作用，提供了遵循。一年來，財政部浙江監(jiān)管局深刻領會財政監(jiān)管工作面臨的新形勢、新任務、新要求，按照“今后還需要持續(xù)探索具體管什么、怎么管”的要求，堅定不移謀劃推進職能轉型，努力在新的更高起點上開啟浙江財政監(jiān)管事業(yè)高質量發(fā)展新征程。

一、深刻認識財政監(jiān)管事業(yè)發(fā)展面臨的新形勢新任務新要求

隨著“十四五”時期各項改革的全面深化和現(xiàn)代財稅體制建設的加快推進，財政監(jiān)管事業(yè)發(fā)展面臨的宏觀形勢和微觀環(huán)境都發(fā)生了新的變化，必須與時俱進，開拓新視野、擔起新使命、開創(chuàng)新局面。

（一）圍繞構建新發(fā)展格局，開拓財政監(jiān)管新視野

習近平總書記指出，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局、推動高質量發(fā)展，是當前和今后一個時期全黨全國必須抓緊抓好的工作。財政部門統(tǒng)籌謀劃財政資源配置、宏觀政策調控、財稅體制改革等，健全與之相適應的財稅政策體系和運行機制。財政監(jiān)管必須順時應勢、主動作為，從戰(zhàn)略和全局高度把握新形勢、開拓新視野，更成體系地關注財政與貨幣、就業(yè)、投資、產業(yè)、消費、區(qū)域等宏觀政策協(xié)同，更深入地研究各領域改革的關聯(lián)性和各政策舉措的耦合性，更長遠地審視財稅政策設計、執(zhí)行、儲備和財政資源統(tǒng)籌、財政可承受能力等情況，切實增強監(jiān)管的戰(zhàn)略性和前瞻性，為從全局層面統(tǒng)籌財政政策和制度安排提供更有力的支撐。

（二）融入黨和國家監(jiān)督體系，擔起財政監(jiān)管新使命

習近平總書記強調，要以黨內監(jiān)督為主導，推動人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、行政監(jiān)督、司法監(jiān)督、審計監(jiān)督、財會監(jiān)督、統(tǒng)計監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調。新時代加強和改進財政監(jiān)管工作必須以此為根本遵循，以政治監(jiān)督為統(tǒng)領，把嚴肅財經(jīng)紀律、整頓財經(jīng)秩序放在更突出位置，在確保政令暢通、推動黨中央關于財經(jīng)工作的方針政策和決策部署落地見效上進一步加力，在強化監(jiān)管剛性、加強執(zhí)紀問責、發(fā)揮利劍作用上進一步加力，在推進各類監(jiān)督貫通協(xié)同、構建穿透式監(jiān)管協(xié)作機制、強化嚴肅財經(jīng)紀律的源頭治理上進一步加力，切實增強監(jiān)管的權威性和嚴肅性，在健全黨和國家監(jiān)督體系大格局下?lián)鹦率姑?、展現(xiàn)新力度。

（三）緊扣財稅體制改革大局，開創(chuàng)財政監(jiān)管新局面

習近平總書記指出，科學的財稅體制是優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的制度保障。黨的十九屆五中全會對深化財稅體制改革作出進一步的全面部署。財政監(jiān)管必須服從服務于黨中央確定的戰(zhàn)略目標，貫徹落實好改革舉措，全面融入財政中心工作，進一步打開就地監(jiān)管局面，通過深化地方財政運行分析評估機制建設，健全轉移支付立體監(jiān)管體系和部門預算全口徑監(jiān)管體系，完善地方政府債務常態(tài)化監(jiān)管體系和金融財政財務監(jiān)管體系等，切實增強監(jiān)管的系統(tǒng)性和精準性，在預算管理、政策監(jiān)督、風險防控等方面發(fā)揮更大作用，為健全財政管理體系和財政治理體系提供保障。

二、準確把握監(jiān)管局職能轉型的理念思路和方向路徑

適應新形勢、新任務、新要求，必須加快推動新職能落地。關鍵是要深刻領會職能轉型的理念和思路，找準履職定位，轉變工作重心，推進履職模式變革，構建一套系統(tǒng)嚴密、成熟穩(wěn)定、高效易行的監(jiān)管體系。

（一）把握好對上與對下間的關系，清醒找準履職定位

新職能既充分凸顯了中央財政的業(yè)務特征，又切實強化了監(jiān)管局作為派出機構的屬地特征。職能轉型必須把握好這一內涵，在對上負責與對下監(jiān)管間，找準貫徹落實中央重大決策部署和服務地方經(jīng)濟社會發(fā)展的結合點。一是必須堅守財政監(jiān)管職責。自覺把各項工作放到黨中央和部黨組工作大局中去思考和推進。既要堅持原則，敢于斗爭，堅決維護財經(jīng)紀律、守好風險防線、做好參謀服務；又要積極穩(wěn)妥、把握尺度，緊扣中心大局，立足政策初衷，客觀辯證地查找問題，準確定性、妥善處理。二是必須強化自主履職擔當。既要擔好“派”的使命，對標對表黨中央決策部署和部黨組工作要求，主動加強與部內司局的協(xié)同，實時校準履職方向。又要守好“駐”的責任，因地制宜自主謀劃法定職責范圍內的工作重點和任務，推動財政監(jiān)管工作模式由“臨時委托授權”向“法定固有、自主監(jiān)管”轉變，更充分發(fā)揮探頭、哨兵、參謀作用。三是必須牢樹寓服務于監(jiān)管意識。要增強綜合監(jiān)管服務的意識和能力，防止簡單粗暴、碎片化監(jiān)管。既要實事求是、全面監(jiān)管，站在地方黨政的視角審視問題，查深查透財政違規(guī)表象背后的多方面、深層次癥結，幫助地方提升管理治理水平、防范風險隱患；又要因地制宜、客觀求實，審慎包容地監(jiān)管屬地新事物、新模式、新技術等，客觀向上反映實際情況和困難，為地方經(jīng)濟社會發(fā)展貢獻力量。

（二）把握好監(jiān)督與管理間的關系，切實轉變工作重心

新職能明確，監(jiān)管局要實現(xiàn)由原來以監(jiān)督檢查業(yè)務為主向日常管理和服務為主轉變，以事后檢查為主向事前事中管理為主轉變，寓監(jiān)督于管理之中。職能轉型必須遵循“兩個轉變”理念，校準工作重心，調整工作思路，推進監(jiān)督和管理深度融合。一是全面加強日常監(jiān)管。不再局限于“點上”零敲碎打式的監(jiān)督檢查業(yè)務，大力加強“面上”常態(tài)化的管理服務，按照職能領域推動日常監(jiān)管全覆蓋，最大程度地提升監(jiān)管工作有效性。二是加快推進關口前移。進一步加強事前、事中監(jiān)管力度,強化動態(tài)和過程控制，健全“事前管理預防—事中監(jiān)管控制—事后監(jiān)督問效”的全過程閉環(huán)，推動監(jiān)管重心由“治已病”轉向“防未病”。三是重點抓實督改指導。扎實做好日常監(jiān)管的“后半篇文章”，督促指導相關部門和地方嚴肅長效整改財政監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，并充分發(fā)揮“以案示警”的震懾效應，推動中央政策精神、財政管理規(guī)范要求和理念思路貫徹落實到各領域和基層，穩(wěn)步提升省域財政管理水平。

（三）把握好傳承與創(chuàng)新間的關系，推動監(jiān)管模式變革

新職能從紙面規(guī)定到落地見效，需要構建一套相契合的監(jiān)管履職模式作為支撐。這一變革既不是對歷史傳統(tǒng)的徹底推倒重塑，也不是對原有傳統(tǒng)路徑的依賴，而是依托監(jiān)管局固有優(yōu)勢、錨定轉型目標、著眼長遠發(fā)展的傳承和創(chuàng)新。一是夯實變革基礎，整合監(jiān)管資源。根據(jù)新職能要求，整合既有的監(jiān)管渠道、數(shù)據(jù)、工具等要素，并通過內外協(xié)同、數(shù)字賦能、機制創(chuàng)新等方式，深入挖掘各職能領域的監(jiān)管資源，破解制約變革的體制性、保障性問題。二是把握變革本質，推動模式迭代。在發(fā)揚傳統(tǒng)監(jiān)督檢查尋根糾底優(yōu)勢的基礎上，把提高日常監(jiān)管效能擺在更加突出的位置，通過重點聚焦、業(yè)務集成、管理優(yōu)化、制度修立等，推進監(jiān)管機制迭代、流程重塑和工具升級，構建綜合集成、規(guī)范高效、閉環(huán)運行的監(jiān)管模式，全面提升監(jiān)管效率，擴大監(jiān)管覆蓋范圍。三是遵循變革規(guī)律，循序穩(wěn)步推進。必須立足現(xiàn)實、因地制宜，綜合考慮財政改革發(fā)展要求和監(jiān)管履職現(xiàn)狀、力量配備等因素，按照“跳一跳、夠得著”的原則統(tǒng)籌謀劃，循著“試點—推廣—制度化”的路子壓茬推進。

三、堅定扛起轉型推動財政監(jiān)管事業(yè)高質量發(fā)展的使命擔當

基于上述職能轉型具體工作思路，浙江監(jiān)管局按照“系統(tǒng)集成、協(xié)同高效、突出重點”的路徑，整合業(yè)務體系、集成內外資源、迭代工作模式、前移監(jiān)管關口、加強跨部門協(xié)同，打造以日常監(jiān)管服務為主的綜合集成監(jiān)管體系，構建起“全域立體監(jiān)控—重點跟蹤監(jiān)管—系統(tǒng)協(xié)同糾偏”的自主履職閉環(huán)，實現(xiàn)近四成工作在部黨組總體部署下自主開展，近九成在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題就地落實整改，走出了一條成體系、可復制的財政監(jiān)管轉型之路。

（一）開辟集成監(jiān)控新視角，全面跟蹤研判屬地財政經(jīng)濟風險

堅持系統(tǒng)觀念，強化數(shù)字賦能，聚焦事前事中環(huán)節(jié)，構建全域立體監(jiān)控體系，全面提升監(jiān)管的感知力和精準度。一是構建集成監(jiān)控體系，基本實現(xiàn)全域覆蓋。按照數(shù)據(jù)集成、體系整合、流程優(yōu)化的路徑，構建“1+6+N”集成監(jiān)控體系?！?”個宏觀綜合監(jiān)控平臺，整合核心業(yè)務，集成8部門數(shù)據(jù)，對全省宏觀經(jīng)濟和財稅運行主要領域、主要行業(yè)、建制縣預算進行全覆蓋監(jiān)控?！?”個中觀監(jiān)控模塊，覆蓋屬地經(jīng)濟形勢、地方財政運行、部門預算執(zhí)行、直達資金、財政金融風險、政府債務風險等領域?！癗”個動態(tài)調整的監(jiān)控直聯(lián)點，含括高風險地區(qū)、重點上市公司、大型在浙央企、大規(guī)模地方融資平臺等7類168個重點風險主體。二是建立綜合研判機制，夯實自主監(jiān)管基礎。聚焦決策需求和監(jiān)管需求，建立常態(tài)化、標準化的監(jiān)控分析機制，跟蹤研判省域財政經(jīng)濟形勢和財政運行管理狀況，打造財政經(jīng)濟形勢監(jiān)控分析、債務風險監(jiān)控分析、金融形勢監(jiān)控分析等7大分析報告，衍生形成一批監(jiān)管風險點，既服務部省領導決策，又為各領域自主謀劃日常監(jiān)管重點指明方向。三是強化重點環(huán)節(jié)監(jiān)控，牢牢守好門把好關。確定12個關鍵風險點，強化定期重點監(jiān)控，并通過內控規(guī)程固化；發(fā)現(xiàn)的每個問題都及時跟進、審核摸清、督改到位，謹防財稅政策落地走偏，確?；鶎有畔⒄鎸嵖煽?，為部里守好門、把好關。

（二）展現(xiàn)自主監(jiān)管新作為，堅定扛好守土盡責的履職擔當

緊扣大局開拓有為邊界，傳承創(chuàng)新發(fā)揮職能優(yōu)勢，切實將黨中央決策部署和部黨組工作部署貫徹落實到守土盡責、創(chuàng)新作為的具體行動當中，在該管的領域，將該管的工作管實管好。一是探索建立綜合自主監(jiān)管模式。扎實推進財會監(jiān)督試點，構建事前事中綜合監(jiān)管模式。根據(jù)省域風險形勢、財政管理運行等情況，定期自主選定高風險主體作為“監(jiān)管圓心”，統(tǒng)籌力量打出金融、債務、預算管理、資產管理等多維度“組合拳”，對所有問題關聯(lián)主體進行系統(tǒng)穿透式監(jiān)督，全面厘清各方問題癥結，逐一抓好整改落實，以點帶面強化監(jiān)管成果運用，一步一腳印把省內財政相關的各個領域管起來。首輪綜合監(jiān)督以國有融資平臺和兩家商業(yè)銀行為“圓心”，對地方黨政部門、中介機構等5方主體進行延伸監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)67類問題，摸清了金融債務風險交織的內在狀況，推動浙江成立工作組，指導監(jiān)督全省國有融資平臺加快轉型。二是構建重大政策常態(tài)監(jiān)督格局。建立重大政策跟蹤周報機制，圍繞財政保障國家重大戰(zhàn)略任務、服務民生等職能作用的發(fā)揮，實時校準監(jiān)管調研方向重點。結合浙江實際，選定新經(jīng)濟、外貿外資、鄉(xiāng)村振興、共同富裕、省以下財稅體制改革5個專題，對相關財稅支持政策開展長期系統(tǒng)調研，剖析政策沿革、跟蹤形勢變化，精準建言獻策，服務上級決策。三是深化債務金融風險雙向監(jiān)管。從供需兩端切入，同步監(jiān)控分析評估省域地方政府債務風險和金融經(jīng)濟運行情況，同步開展在浙央屬金融企業(yè)財政財務監(jiān)管和地方政府融資平臺監(jiān)管，同步推進監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的規(guī)范整改和相關責任人員的問責處置，構建起苗頭預警、源頭遏制、系統(tǒng)治理的屬地財政相關重大風險監(jiān)管格局。四是打造轉移支付全程問效閉環(huán)。強化事前服務指導，在項目實施初期或中期，以預審、評價等形式切入問效，幫助有關單位把握政策、規(guī)范管理。嚴把事中問效關口，將民生、涉農等領域資金納入直達資金線上監(jiān)控范圍，定期抽取地市開展現(xiàn)場監(jiān)管。加強事后督考指導，剛柔并濟、管服并重開展績效評價，把握好尺度和效力，推動省域各級各部門自覺長效整改。五是編織部門預算全口徑監(jiān)管密網(wǎng)。強化數(shù)字轉型賦能，搭建在浙中央預算單位“一戶一檔”監(jiān)管檔案和負面清單數(shù)據(jù)庫，建立搭載自動測算、預警功能的監(jiān)管模型，開展“資產云”試點。編織“統(tǒng)籌嚴管密網(wǎng)”，一體推進預決算編制審核、銀行賬戶管理、預算執(zhí)行監(jiān)控、預算績效運行監(jiān)控等工作，全程強化預算管理剛性約束。

（三）構建系統(tǒng)糾偏新格局，盡力服務省域財政管理治理

凝聚多方協(xié)同、立體督改合力，構建系統(tǒng)糾偏、長效糾偏格局，切實增強財政監(jiān)管權威性和服務力，系統(tǒng)提升省域財政管理治理水平。一是推動財政監(jiān)管與其他監(jiān)督貫通。同8個省級監(jiān)督部門建立監(jiān)管情況定期溝通協(xié)商機制，實現(xiàn)重大信息互通、處理處罰互認，形成同題共答、協(xié)同糾偏的“大監(jiān)管”格局。二是督促省級各主管部門負好總責。同13個省級主管部門建立重大問題通報督改機制，及時通報問題情況，明確監(jiān)管重點，提出管理意見建議，動態(tài)督促其對下屬單位監(jiān)督指導責任的落實情況，系統(tǒng)提升省域財政管理水平。三是壓實地方黨委政府主管責任。建立同地方黨委政府（市區(qū)縣）的跨層級監(jiān)管情況反饋和督改機制，針對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)涉及基層的重大問題，綜合采用約談地市領導、通報、加強業(yè)務指導、發(fā)放整改意見函等更高效的方式，壓實地方黨委政府主管責任，“四兩撥千斤”推動問題整改和責任追究全面規(guī)范。

四、穩(wěn)步推進新職能從轉型邁向定型

監(jiān)管局職能轉型是一項長期的系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸。浙江監(jiān)管局將沿著部黨組指明的轉型路徑堅定探索前行，守正篤實、久久為功，穩(wěn)步推進新職能全面落地，努力打造新時代財政監(jiān)管的浙江樣板。

（一）堅持守正創(chuàng)新，沿著既定轉型路徑堅定探索前行

著力固根基、揚優(yōu)勢，在更廣領域、從更深層次、以更大力度持續(xù)深化轉型。一是在更廣領域推動監(jiān)督管理深度融合。深化財會監(jiān)督試點，建立常態(tài)化、全覆蓋的事前事中綜合監(jiān)管體系。在定期監(jiān)控研判省域風險形勢和財政管理情況基礎上，圍繞有關共同富裕財稅政策的落實、中央行政事業(yè)單位財會監(jiān)督、轉移支付績效評價、在浙央企財會監(jiān)督、保險證券機構財會監(jiān)督等重點領域，抓實監(jiān)管和指導，推動中央政策精神落實到基層，幫助地方黨委政府和有關單位等提升財政財務管理水平。二是從更深層次推進日常監(jiān)管機制迭代。深化地方財政運行分析評估，探索對區(qū)縣財政狀況進行“立體畫像”。開展部門預算全流程閉環(huán)監(jiān)管試點，推進部門預算審核“一件事”改革，提升部門預算資金績效監(jiān)管質效。建立轉移支付預算執(zhí)行全程監(jiān)管分析制度，提升轉移支付立體監(jiān)管精度。拓展債務金融聯(lián)動監(jiān)管的廣度和深度，謹防各類風險向財政集聚。三是以更大力度加強監(jiān)管糾偏多跨度協(xié)同。探索建立跨省域監(jiān)管信息互通和成果共享機制，健全跨部門的監(jiān)管聯(lián)動機制和年度重要信息共享機制，深化同地方黨委政府（市區(qū)縣）的跨層級監(jiān)管情況反饋和督改機制，全面提升監(jiān)管權威性、影響力。

（二）堅持穩(wěn)步推進，把轉型創(chuàng)新成果固化為制度優(yōu)勢

圍繞推動新職能定型的目標，以面向全國、面向未來的原則，持續(xù)加強財政監(jiān)管制度建設，逐步打造穩(wěn)定、高效的財政監(jiān)管浙江模式。一是加快形成走在前列的制度創(chuàng)新成果。按照“成熟一個、固化一個”的節(jié)奏，推動地方財政運行分析評估、債務監(jiān)管、金融監(jiān)管、財會監(jiān)督等領域轉型經(jīng)驗制度化，形成一批可復制、可推廣的制度創(chuàng)新成果。二是逐步構建成熟完備的監(jiān)管制度體系。動態(tài)評估變革領域制度文件、管理辦法、內控規(guī)程的有效性，及時推動修立，切實增強制度的適應性、穩(wěn)定性。根據(jù)情況變化持續(xù)推進制度迭代，逐步構建系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、成熟有效的制度體系。三是持續(xù)健全嚴格有效的內控管理體系。通過內控把各項轉型創(chuàng)新舉措落定到具體崗位，形成穩(wěn)定、規(guī)范的監(jiān)管履職模式。

（三）堅持久久為功，鍛造與新職能相匹配的干部隊伍

錨定財政監(jiān)管事業(yè)轉型發(fā)展的長遠目標，以變革之姿鍛造一支政治過硬、格局宏大、本領高強、唯實唯先的財政監(jiān)管干部隊伍。一是堅持政治引領，進一步凝聚起心往一處想、勁往一處使的轉型合力。加強思想淬煉和政治歷練，教育引導干部時刻聚焦習近平總書記和黨中央在關心什么、強調什么，不斷提高從政治上觀察和解決問題的能力，切實增強觀大勢、謀大局、促轉型、開新局的政治自覺、思想自覺和行動自覺。二是強化系統(tǒng)觀念，進一步錘煉應對風險挑戰(zhàn)、駕馭復雜局面的斗爭本領。強化系統(tǒng)思維培養(yǎng)，教育引導干部加強前瞻性思考、全局性謀劃、戰(zhàn)略性定位、整體性推進的戰(zhàn)略修煉，增強把握事業(yè)發(fā)展趨勢、駕馭轉型復雜局面、協(xié)調各方重大關系、識別應對風險挑戰(zhàn)、解決復雜矛盾問題的能力。加強實踐鍛煉，在“壓擔子”“搭臺子”和“放單飛”方面進一步加力，創(chuàng)造條件讓干部經(jīng)風雨、見世面、壯筋骨，磨煉干事?lián)碌哪芰λ刭|。三是突出變革導向，進一步激發(fā)唯實唯先、敢為人先的昂揚精氣神。把政治要求貫穿到干部選拔任用全過程、各方面，注重體現(xiàn)唯實唯先的鮮明導向，著力選拔政治素養(yǎng)過硬、實干業(yè)績突出、敢于攻堅克難、善于探索創(chuàng)新的干部，持續(xù)激發(fā)全局上下立足崗位建功立業(yè)、守正創(chuàng)新開拓進取的昂揚精氣神。