李璇 余瀚 李曉寧

（1.蘭州資源環(huán)境職業(yè)技術(shù)大學(xué) 2.蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)農(nóng)林經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 3.寧波大學(xué)）

一、引言

受新冠肺炎疫情在內(nèi)的諸多因素影響，當(dāng)今世界宏觀經(jīng)濟(jì)低迷，為推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，地方舉債行為發(fā)揮了積極的推動(dòng)作用，但一味舉債而不對債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，那么政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，將會(huì)通過連鎖反應(yīng)形成整個(gè)公共財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致地方政府公信力下降、地方財(cái)政失衡、人民生活水平遭受威脅等情況發(fā)生。因此，如何對地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小做出科學(xué)有效的評估，并提出有效建議，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。從地理學(xué)角度去研究地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，將研究結(jié)果GIS可視化顯示，對評價(jià)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高低具有一定的參考價(jià)值。除此之外，結(jié)合歷年來地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各指標(biāo)變化，本文將從時(shí)間和空間兩方面對地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析并提出相關(guān)應(yīng)對措施。

地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指地方政府出具擔(dān)保承諾通過多渠道舉債，面向全社會(huì)舉債籌集資金，在各種不確定因素的影響下，地方政府有到期不能按時(shí)還本付息，從而帶來不同地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。本文以狹義風(fēng)險(xiǎn)概念為基礎(chǔ)，對地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析與研究，地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系確定包括兩個(gè)方面：一是指標(biāo)選取和權(quán)重；二是綜合匯總和綜合評價(jià)。目前，國內(nèi)外學(xué)者對政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)主要運(yùn)用層次分析法（AHP）、熵值法（熵權(quán)法）及因子分析法，通過利用這些數(shù)據(jù)分析方法得出地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)效率，并最終得出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果。

根據(jù)研究內(nèi)容和研究方法，本文主要技術(shù)路線如圖1所示。

二、河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)數(shù)據(jù)與方法

（一）區(qū)域基本狀況分析

1.自然概況。地理位置：河西走廊地區(qū)位于黃河以西，呈西北-東南走向。河西走廊地區(qū)包括武威、張掖、金昌、酒泉和嘉峪關(guān)5市，14個(gè)縣（縣級市）、區(qū)，154個(gè)鎮(zhèn)。

圖1 主要技術(shù)路線圖

地貌：河西走廊地區(qū)中部地勢平緩為平原地區(qū)，南北兩側(cè)地區(qū)均為山地。

水文：受地貌影響，河西走廊地區(qū)中部地勢平緩，水資源豐富，其豐富的水資源主要來源于南部地勢較高的山區(qū)，而北部地區(qū)地處低山荒漠帶，水資源匱乏。

氣候：河西走廊地區(qū)位于歐亞大陸內(nèi)部，溫帶大陸性氣候顯著，冷熱變化較劇烈，風(fēng)大沙多。

2.社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況。民族：漢族主要生活在平原地區(qū)，人口較多，主要依靠農(nóng)業(yè)種植生活。其他少數(shù)民族如蒙古族、藏族、裕固族，則以放養(yǎng)牛、羊等牲畜為主。

人口：主要聚集地在河西走廊中部平原地區(qū)，此處地勢平坦、土壤肥沃，因此發(fā)展成為河西走廊地區(qū)主要的農(nóng)業(yè)灌溉區(qū)。

經(jīng)濟(jì)：河西走廊中部平原地區(qū)是我國西北地區(qū)重要的商品糧產(chǎn)地和經(jīng)濟(jì)作物集中產(chǎn)區(qū)。

資源：河西走廊地區(qū)礦產(chǎn)資源較豐富，尤其是金昌市鎳礦礦產(chǎn)資源十分豐富。隨著技術(shù)的進(jìn)步，該區(qū)域逐漸使用新型設(shè)備開發(fā)當(dāng)?shù)毓庹蘸惋L(fēng)力等清潔能源。

旅游：河西走廊地區(qū)擁有悠久的歷史文化、眾多名勝古跡和獨(dú)特的自然風(fēng)光，能夠吸引眾多國內(nèi)外游客前來游玩。

（二）地方政府性債務(wù)評價(jià)指標(biāo)選取及數(shù)據(jù)性描述

本文運(yùn)用熵值法對河西走廊地區(qū)的地方政府性債務(wù)進(jìn)行評價(jià)，研究對象為河西走廊地區(qū)，即嘉峪關(guān)市、金昌市、武威市、張掖市、酒泉市。本文主要選取河西走廊5市2010-2018年及2017-2020年縣級數(shù)據(jù)對該地區(qū)地方政府性債務(wù)進(jìn)行研究，并參考其它文獻(xiàn)，最終確定地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，對各市的舉債風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)來源、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況4個(gè)層面進(jìn)行計(jì)算，最后得到地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級得分。

1.地方政府性債務(wù)評價(jià)指標(biāo)選取確定。評價(jià)指標(biāo)的選取要符合該區(qū)域自身的特征與實(shí)際情況，本文從實(shí)際出發(fā)遵照科學(xué)、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的可獲得性原則，構(gòu)建了河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)評價(jià)指標(biāo)體系，主要包括一級指標(biāo)和二級指標(biāo)兩層。最終形成的河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)評價(jià)體系如表1所示。

表1 河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系

2.地方政府性債務(wù)評價(jià)數(shù)據(jù)來源。綜合前文所述，本文采用河西走廊地區(qū)各市相關(guān)宏觀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)作為研究依據(jù)，以歷年《甘肅省統(tǒng)計(jì)年鑒》（2010-2020年）、各市區(qū)統(tǒng)計(jì)年鑒及各市縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)為最主要數(shù)據(jù)來源。具體數(shù)據(jù)類型及用途如表2所示。

（三）地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法

1.綜合評價(jià)法。本文運(yùn)用系統(tǒng)化、規(guī)范化的綜合評價(jià)方法來評價(jià)河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)。綜合評價(jià)是對多個(gè)指標(biāo)或單位同時(shí)進(jìn)行評價(jià)，是對一系列多指標(biāo)進(jìn)行有效綜合的方法。在現(xiàn)實(shí)中綜合評價(jià)法的應(yīng)用極為廣泛，它是通過建立評價(jià)指標(biāo)體系對研究對象進(jìn)行評價(jià)，運(yùn)用一定的方式或模型對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對研究對象做出綜合評價(jià)與判斷。在地方政府性債務(wù)評價(jià)過程中流程基本為：確定評價(jià)對象——確定評價(jià)指標(biāo)并建立科學(xué)合理的評價(jià)指標(biāo)體系——確定權(quán)重——選擇評價(jià)方法——計(jì)算綜合評價(jià)得分。

表2 數(shù)據(jù)詳情表

2.指標(biāo)體系權(quán)重確定。本文運(yùn)用熵值法對河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重確定，最后運(yùn)用SPSSAU軟件計(jì)算得出最終分值。熵值法是利用指標(biāo)信息熵值來判斷指標(biāo)的有效性，因此熵值法中得到的具體指標(biāo)權(quán)重完全是根據(jù)輸入數(shù)據(jù)情況確定的，所以用熵值法確定的指標(biāo)權(quán)重計(jì)算出評價(jià)結(jié)果具有較高的客觀性。

3.空間自相關(guān)方法。判斷一定范圍空間內(nèi)的實(shí)體相互之間是否存在相關(guān)關(guān)系，通常采用莫蘭指數(shù)，莫蘭指數(shù)（Moran’s I）是空間自相關(guān)系數(shù)中的一種，其值分布在[-1，1]。莫蘭指數(shù)在[0，1]說明各地理實(shí)體之間存在正相關(guān)關(guān)系，其值越大，空間相關(guān)性越明顯；莫蘭指數(shù)在[-1，0]說明存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，其值越小，空間差異越大，而0值則無相關(guān)關(guān)系，空間呈隨機(jī)性。

三、河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)評價(jià)結(jié)果分析

（一）各市地方政府性債務(wù)評價(jià)分析結(jié)果

根據(jù)前文得出的2010-2018年市級及2017-2019年縣級相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，運(yùn)用SPSSAU軟件對河西走廊各市地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采用了熵值法進(jìn)行計(jì)算，確定各指標(biāo)權(quán)重如表3所示。

表3 地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重（熵值法2010 年）

根據(jù)各市地方政府性債務(wù)指標(biāo)區(qū)域分布統(tǒng)計(jì)結(jié)果來看，GDP增長率、債務(wù)依存度嘉峪關(guān)市和金昌市較低，其它市較高。GDP增速/債務(wù)增速、債務(wù)負(fù)擔(dān)率河西走廊地區(qū)多呈現(xiàn)中部高、東西部較低情況。固定資產(chǎn)投資、財(cái)政支出率河西走廊地區(qū)多呈現(xiàn)東部高、中西部低。

（二）區(qū)域各縣區(qū)地方政府性債務(wù)評價(jià)分析結(jié)果

借助SPSSAU軟件計(jì)算出河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評價(jià)權(quán)數(shù)，據(jù)此計(jì)算出各指標(biāo)體系權(quán)重結(jié)果。根據(jù)各指標(biāo)結(jié)果計(jì)算出二級指標(biāo)的綜合指數(shù)，即得到各縣區(qū)2017-2019年地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級指數(shù)。

梳理2017-2019年地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級指數(shù)結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，2017年高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)多集中在金塔縣、民勤縣、古浪縣、天?？h，低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)多集中在肅北縣、瓜州縣、高臺(tái)縣。2018年高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)多集中在玉門市、嘉峪關(guān)市、金昌市，低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)多集中在武威市、民勤縣、阿克塞縣。2019年高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)集中在敦煌市、肅南縣、高臺(tái)縣、民樂縣，低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)集中在山丹縣、古浪縣、武威市、民勤縣。風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢為逐漸從河西走廊地區(qū)東部向西部上升。

通過對2018年縣級地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級指數(shù)進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算結(jié)果表明在給定的樣本情況下，各區(qū)域之間呈現(xiàn)出空間正相關(guān)的表征，傾向于發(fā)生空間聚類現(xiàn)象，但各區(qū)域之間集聚程度較低。

（三）地方政府性債務(wù)時(shí)空分布對比分析結(jié)果

按照前文所建的評價(jià)體系，引入2010-2020年統(tǒng)計(jì)年鑒相關(guān)財(cái)政數(shù)據(jù)，計(jì)算出各指標(biāo)權(quán)重。由市級時(shí)空對比結(jié)果可知，河西走廊地區(qū)武威市地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低，金昌市、酒泉市、嘉峪關(guān)市地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，但整體呈現(xiàn)逐年降低的趨勢。從各年的地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)來看，2010年酒泉市、嘉峪關(guān)市、金昌市風(fēng)險(xiǎn)高，2012年嘉峪關(guān)市風(fēng)險(xiǎn)最高，2014年和2016年金昌市風(fēng)險(xiǎn)最高。

由縣級時(shí)空對比結(jié)果可知，河西走廊地區(qū)中西北縣區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多呈上升趨勢，東部地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多呈下降趨勢。其中敦煌市、高臺(tái)縣、瓜州縣2017-2019年地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐年上升，武威市、古浪縣、天?？h、山丹縣地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐年下降。

四、研究結(jié)論

本文首先嘗試對當(dāng)前河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)分析，得出了以下結(jié)論。一是河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，地區(qū)分布差異顯著，總體呈現(xiàn)西高東低的格局。二是地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口、固定資產(chǎn)投資額等是河西走廊地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)差異的主要驅(qū)動(dòng)力。

面對日益增長的地方政府性債務(wù)規(guī)模，為了能保障其可持續(xù)發(fā)展，本文提出以下幾點(diǎn)建議。一是從根源上減少河西走廊地區(qū)地方政府性債務(wù)舉債行為，降低舉債規(guī)模和頻率，對已有債務(wù)地方政府可采取政府債券置換的方式，以此優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。二是增加河西走廊地區(qū)地方政府償還資金渠道，可考慮股權(quán)轉(zhuǎn)讓、出售地方國有資產(chǎn)等方式募集資金償還債務(wù)，實(shí)現(xiàn)自我開源。三是建立完備的地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和問責(zé)機(jī)制。妥善處理存量債務(wù)，密切跟蹤和評估地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，督促其將風(fēng)險(xiǎn)壓縮或維持到可控范圍內(nèi)。