徐煥茹

廣東惠宏信律師事務(wù)所，廣東 惠州 516003

目前全國正在進(jìn)行的律師行業(yè)突出問題專項治理，主要是針對律師與司法人員不正當(dāng)接觸交往以及律師違法違規(guī)執(zhí)業(yè)問題，目標(biāo)是純潔律師隊伍，使律師能夠真正擔(dān)當(dāng)中國特色社會主義法治工作者的重任，由此，引發(fā)了我對律師事務(wù)所管理及律師執(zhí)業(yè)的嚴(yán)肅思考。我認(rèn)為，壓實(shí)律師事務(wù)所基礎(chǔ)性管理責(zé)任以及規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為是保障律師行業(yè)健康發(fā)展的永恒主題。本文結(jié)合自己對律師行業(yè)規(guī)范的理解以及從業(yè)和管理經(jīng)驗(yàn)，就律師事務(wù)所管理和律師執(zhí)業(yè)的若干問題提出自己的想法。

一、律師事務(wù)所管理的關(guān)鍵

根據(jù)《中華人民共和國律師法》（以下簡稱《律師法》）第十四條規(guī)定，律師事務(wù)所是律師的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)。律師事務(wù)所作為一個組織體，需要建立機(jī)構(gòu)，制定章程和規(guī)章制度，進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)和規(guī)范。因此，律師事務(wù)所是需要實(shí)施內(nèi)部管理的。律師事務(wù)所管理涉及業(yè)務(wù)、人事、財務(wù)等方面。我國的律師法、相關(guān)行政法規(guī)、地方性法規(guī)、政府規(guī)章以及司法行政機(jī)關(guān)的規(guī)范性文件和各級律師協(xié)會的規(guī)則對于律師事務(wù)所及律師的規(guī)范管理作了大量的規(guī)定。律師事務(wù)所就實(shí)施管理也相應(yīng)制定了統(tǒng)一收案制度、印章管理制度、發(fā)票管理制度、利益沖突審查制度、重大敏感性群體性案件報告?zhèn)浒讣凹w討論制度、檔案管理制度、人事管理制度、財務(wù)管理制度以及其他規(guī)章制度。我認(rèn)為，盡管律師事務(wù)所管理涉及方方面面，但基礎(chǔ)性管理的事項主要有收接案管理、收費(fèi)管理、印章管理和檔案管理。換言之，加強(qiáng)收接案管理、收費(fèi)管理、印章管理和檔案管理是律師事務(wù)所管理的關(guān)鍵?，F(xiàn)具體論述如下：

（一）收接案管理。這是律師事務(wù)所業(yè)務(wù)管理的首項工作。對此，《律師法》第二十五條明確規(guī)定“律師承辦業(yè)務(wù)，由律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托，與委托人簽訂書面合同”。律師是以律師事務(wù)所的名義而不是以個人名義從事法律服務(wù)的，因此，應(yīng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一辦理收接案的手續(xù)。律師私自接案是被嚴(yán)格禁止的。律師個人私自接案將受到司法行政機(jī)關(guān)的行政處罰和律師協(xié)會的行業(yè)處分。

（二）收費(fèi)管理。對此，《律師法》第二十五條規(guī)定：律師承辦業(yè)務(wù)，由律師事務(wù)所按照國家規(guī)定統(tǒng)一收取費(fèi)用并如實(shí)入賬；律師事務(wù)所和律師應(yīng)當(dāng)依法納稅。這是律師事務(wù)所對其業(yè)務(wù)收費(fèi)統(tǒng)一開具發(fā)票和依法納稅的規(guī)定。有的律師為了規(guī)避稅收，可能既私自收案又私自收費(fèi)，也可能僅僅是私自收費(fèi)。但私自收費(fèi)既破壞了國家稅收秩序，又破壞了律師事務(wù)所正常的工作秩序。因此，應(yīng)該嚴(yán)格禁止律師私自收費(fèi)。同樣，私自收費(fèi)也將受到司法行政機(jī)關(guān)的行政處罰和律師協(xié)會的行業(yè)處分。

（三）印章管理。律師事務(wù)所統(tǒng)一收接案必然要求對印章進(jìn)行統(tǒng)一管理。律師事務(wù)所對外加蓋印章、出具的函件、證明、合同、見證書、法律意見書等法律文書必須與統(tǒng)一接受的法律業(yè)務(wù)相一致，不允許為律師私自接受的案件出具所函等法律文件。而且，對于法律意見書、律師催款函、見證書等存在執(zhí)業(yè)風(fēng)險責(zé)任的法律文書應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所進(jìn)行合法性論證后方可蓋章出具。

（四）檔案管理。律師業(yè)務(wù)檔案反映了律師提供法律服務(wù)產(chǎn)品的品質(zhì)，也體現(xiàn)了律師執(zhí)業(yè)行為的合法性和合規(guī)性。律師業(yè)務(wù)檔案中的委托代理合同和授權(quán)委托書說明律師事務(wù)所是統(tǒng)一收案的，其中的發(fā)票反映律師事務(wù)所統(tǒng)一收費(fèi)和依法納稅，其中的起訴狀（上訴狀、再審申請書）、答辯狀、代理詞、辯護(hù)詞等法律文書可以反映律師執(zhí)業(yè)是否盡責(zé)盡職提供服務(wù)。我認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步重視和加強(qiáng)律師業(yè)務(wù)檔案管理，司法行政機(jī)關(guān)及律師協(xié)會應(yīng)當(dāng)開展檔案評查，以此倒逼律師事務(wù)所規(guī)范化管理水平和律師業(yè)務(wù)水平的提升。

以上四項關(guān)鍵性管理的責(zé)任必須嚴(yán)格落實(shí)到律師事務(wù)所主任、合伙律師事務(wù)所合伙人以及個人律師事務(wù)所設(shè)立人身上，各律師事務(wù)所要建立健全該“四項管理”的規(guī)章制度，而且要切實(shí)認(rèn)真執(zhí)行。如律師事務(wù)所或其執(zhí)業(yè)律師違反了相關(guān)管理制度，應(yīng)被追究相關(guān)的法律責(zé)任，而且因?yàn)楹匣锫蓭熓聞?wù)所及個人律師事務(wù)所在法律地位上相當(dāng)于公民個人，因此對其主任、合伙人或設(shè)立人應(yīng)一并追責(zé)。

二、律師執(zhí)業(yè)的基本問題

（一）律師的職業(yè)屬性、執(zhí)業(yè)宗旨和執(zhí)業(yè)的基本原則

1.律師是中國特色社會主義法治工作者，是人民律師，這就決定了律師職業(yè)具有政治性、法律性和人民性，律師隊伍構(gòu)成了依法治國的一支重要力量。律師應(yīng)始終將擁護(hù)中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)和擁護(hù)社會主義法治作為從業(yè)的基本要求，始終站穩(wěn)執(zhí)業(yè)為民的立場，發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，服務(wù)黨委政府的工作大局、服務(wù)市場主體，服務(wù)基層民生和弱勢群體，在依法治國的偉大實(shí)踐中建功立業(yè)。

2.律師執(zhí)業(yè)的宗旨是維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益、維護(hù)法律的正確實(shí)施，維護(hù)社會公平正義。

3.律師執(zhí)業(yè)的基本原則主要有：以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩原則和依法依規(guī)誠信執(zhí)業(yè)原則。

根據(jù)以上律師的職業(yè)屬性、執(zhí)業(yè)宗旨和執(zhí)業(yè)的基本原則，要求社會律師執(zhí)業(yè)應(yīng)正確處理好如下兩對關(guān)系：

其一是要處理好經(jīng)濟(jì)效益與社會效益和法律效益的關(guān)系

社會律師是對外提供有償法律服務(wù)的群體，收取律師費(fèi)是法律賦予的權(quán)利，但其作為中國特色社會主義法治工作者和人民律師的定位要求其不能片面追求經(jīng)濟(jì)效益，而要將社會效益和法律效益擺在經(jīng)濟(jì)效益前面，在經(jīng)濟(jì)效益與社會效益和法律效益之間求得平衡。律師是從事法律服務(wù)的專業(yè)人士，“律師吃的是專業(yè)飯，憑借豐富的法律知識技能提供專業(yè)服務(wù)才是立身之本”。［1］因此，律師不能以商人或老板自居，更不能企求一夜暴富。

其二是要處理好律師的主責(zé)主業(yè)與履行社會責(zé)任的關(guān)系

律師的主責(zé)主業(yè)是依法依規(guī)誠信執(zhí)業(yè)（包括提供公共法律服務(wù)），同時應(yīng)積極履行社會責(zé)任，多做公益，但不能以做公益、做慈善來掩飾違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為或抵銷違法違規(guī)行為的法律責(zé)任。

（二）律師執(zhí)業(yè)應(yīng)遵守“三禁止”的鐵律

《律師法》《律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范（試行）》和《律師和律師事務(wù)所違法行為處罰辦法》等規(guī)章，以及中華全國律師協(xié)會《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》等行業(yè)規(guī)則對律師執(zhí)業(yè)的禁止性行為作了大量的規(guī)定，設(shè)定了律師執(zhí)業(yè)行為的底線和高壓線。我認(rèn)為，為防范律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)安全執(zhí)業(yè)的目的，律師執(zhí)業(yè)最基本的應(yīng)做到“三禁止”。

1.禁止開具收據(jù)或白條單

稅務(wù)風(fēng)險是律師執(zhí)業(yè)和律師事務(wù)所運(yùn)營面對的最大風(fēng)險，在現(xiàn)有的法律框架下最難化解。

律師作為法律工作者，理應(yīng)自覺遵守稅法。在我看來，律師事務(wù)所嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一收案、統(tǒng)一收費(fèi)制度是保證律師事務(wù)所運(yùn)營中稅務(wù)合法合規(guī)的基礎(chǔ)。行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)清楚顯示：律師事務(wù)所的稅務(wù)風(fēng)險首先是由律師或律師事務(wù)所開具收據(jù)或白條單引發(fā)的。委托人對律師代理結(jié)果不滿意或與律師發(fā)生其他矛盾時，往往會向稅務(wù)機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)或律師協(xié)會控告律師或律師事務(wù)所不按規(guī)定開具發(fā)票。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后即會進(jìn)行稽查，而且還可能倒查以前年份的納稅情況和財務(wù)資料。因此開具收據(jù)或白條單能規(guī)避的稅款往往很少，但引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險可能是巨大的，律師事務(wù)所的合伙人或設(shè)立人不僅需要付出大量的時間、精力去應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查，而且可能會因此遭受重大經(jīng)濟(jì)損失，乃至滅頂之災(zāi)。

2.禁止作出虛假承諾

對委托人作出虛假承諾，是律師執(zhí)業(yè)的大忌，是律師事后痛苦、悔疚的根源，而且將使律師遭受行政處罰及行業(yè)懲戒風(fēng)險。

委托人委托律師是以結(jié)果為導(dǎo)向的，就訴訟案件而言，委托人反復(fù)追問、最希望得到的是律師對案件處理結(jié)果的承諾。而律師的職責(zé)應(yīng)是提供法律觀點(diǎn)和意見，其對案件結(jié)果并沒有判斷權(quán)，由此決定律師不能對案件的最終結(jié)果作出承諾。如律師輕易對辦案結(jié)果作出虛假承諾，既違反法律和職業(yè)道德，也違反律師工作的規(guī)律，是導(dǎo)致其承受精神壓力的根源所在。

一旦律師無法兌現(xiàn)其對委托人的虛假承諾，委托人肯定對律師產(chǎn)生不滿，要么要求律師退費(fèi)或減少收費(fèi)，要么就向司法行政機(jī)關(guān)或律師協(xié)會投訴。如律師作出虛假承諾成立，其將面臨行政處罰及行業(yè)懲戒風(fēng)險。

3.禁止行賄

對辦案人員行賄將使律師招致刑事風(fēng)險。

律師都深知對法官、檢察官、仲裁員或其他辦案人員行賄是違法犯罪行為。律師為獲得對己方委托人有利的公正結(jié)果，除了在提供證據(jù)、法律依據(jù)以及法律觀點(diǎn)方面禪精竭慮外，而且會試圖與辦案人員疏通人際關(guān)系以影響辦案結(jié)果，有些律師甚至鋌而走險，通過向辦案人員行賄去打通關(guān)系，這是絕對禁止的行為。大量的個案是受賄人出事后，為求自?；驕p輕處罰，往往會檢舉律師對其行賄，這可能使律師入罪，留下洗脫不了的污跡，執(zhí)業(yè)生涯當(dāng)然就此完結(jié)。

以上“三禁止”是律師執(zhí)業(yè)的“三條鐵律”，是律師執(zhí)業(yè)必須堅守的底線，決不能突破，也是律師執(zhí)業(yè)的高壓線，決不能觸碰。

（三）律師應(yīng)妥善處理與委托人的關(guān)系

近年來，律師事務(wù)所和律師被委托人投訴的數(shù)量居高不下，通常是因委托人對律師的服務(wù)質(zhì)量和結(jié)果不滿意而引起，投訴的內(nèi)容包括律師虛假承諾、不盡責(zé)代理、律師違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律、律師收費(fèi)不合理或不開具合法票據(jù)偷逃稅款等等，總之，與委托人關(guān)系的處理已成為律師執(zhí)業(yè)的重大風(fēng)險點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)引起律師事務(wù)所和執(zhí)業(yè)律師的高度重視。

律師的職責(zé)是提供法律服務(wù)，其服務(wù)的對象是委托人，妥當(dāng)處理與委托人的關(guān)系是一個律師的基本功。一個成功律師的標(biāo)志是：委托人主動、自愿依約支付律師費(fèi)，而且高度認(rèn)可該律師的工作和人品。如果一個律師雖然收入頗豐，但經(jīng)常被委托人有效投訴，依常理，該律師并不能認(rèn)為是成功的。

從法律上講，律師以律師事務(wù)所的名義為委托人提供服務(wù)，與委托人形成法律服務(wù)合同關(guān)系。律師有依法循德提供法律服務(wù)的義務(wù)，同時有依約以律師事務(wù)所名義收取律師費(fèi)的權(quán)利。而委托人則有獲得法律服務(wù)的權(quán)利，同時應(yīng)履行支付律師費(fèi)的義務(wù)。對于嚴(yán)重失信，拒絕支付律師費(fèi)的委托人當(dāng)然可以循法律途徑尋求救濟(jì)。

從經(jīng)濟(jì)的角度看，律師與委托人之間的關(guān)系是價值交換關(guān)系。委托人之所以找律師是因?yàn)槁蓭煂ζ溆袃r值。解決法律問題就是律師的價值體現(xiàn)，律師解決法律問題的能力有多大，其價值就有多大。律師幫助委托人解決問題是為委托人實(shí)現(xiàn)價值，為委托人創(chuàng)造價值。這里委托人的價值當(dāng)然是指其合法權(quán)益。律師在為委托人實(shí)現(xiàn)價值、創(chuàng)造價值的過程中得以體現(xiàn)自身的價值。因此，律師與委托人的關(guān)系應(yīng)是雙贏的關(guān)系；律師既要為委托人實(shí)現(xiàn)價值，又要實(shí)現(xiàn)自己的價值。律師是以自身法律服務(wù)的價值換取委托人支付對價，而要實(shí)現(xiàn)委托人的價值，就要使自己成為一個有足夠價值的人。一個追求成功的律師，應(yīng)時刻注重體現(xiàn)和提升自身的價值。

律師應(yīng)如何體現(xiàn)和提升自身的價值呢？我認(rèn)為，首先，律師要展現(xiàn)情商，具體而言有如下幾個方面：一是慈悲為懷，對委托人有同情心和同理心，感同身受委托人的痛苦、悲傷和困難，耐心傾聽委托人的訴說，秉承為委托人排憂解難之初心提供法律服務(wù)；二是要端正利益觀，不能在當(dāng)事人面前表現(xiàn)出自己很缺錢和強(qiáng)烈的求財欲，而且必須堅決摒棄暴發(fā)戶和包工頭心態(tài)；三是對當(dāng)事人要溫和，即便當(dāng)事人性格急躁、抱怨甚至不講理，也不能當(dāng)面指責(zé)當(dāng)事人，更不能跟當(dāng)事人吵架。其次，律師要講誠信。誠實(shí)信用是做人的道德準(zhǔn)則，也是市場交易的基本行為準(zhǔn)則，［2］律師為委托人提供法律服務(wù)，無疑應(yīng)依照誠實(shí)信用原則履行自己的義務(wù)。再次，律師要勤勉盡責(zé)，耐煩、守恒。律師作為法律專業(yè)人士，應(yīng)該以深厚的法律素養(yǎng)、嫻熟的實(shí)務(wù)技能，通過踏實(shí)勤勉的工作提出精當(dāng)?shù)姆捎^點(diǎn)或法律解決方案，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益或滿足當(dāng)事人的其他法律服務(wù)需求。律師要獲得成功，必須勤業(yè)、敬業(yè)，耐得住煩，不怕麻煩，而且持之以恒。最后，律師一定要牢固樹立終身學(xué)習(xí)的理念，不斷提高服務(wù)委托人的能力。道德修養(yǎng)和專業(yè)才能是律師成就事業(yè)的兩個支柱，如鳥之翼，車之輪；唯德才兼?zhèn)湔?，方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)，達(dá)到理想的彼岸。