文/張暉 編輯/白琳

銀行應(yīng)以準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)拇朕o表明不符點(diǎn)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，這需要單證人員不僅掌握信用證慣例規(guī)則，還要具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋磉_(dá)能力。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）對(duì)銀行拒付時(shí)該如何發(fā)送拒付通知進(jìn)行了規(guī)定，但實(shí)務(wù)中仍然存在不規(guī)范的操作。本文結(jié)合案例分析如何理解慣例、規(guī)范操作才能規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

案例情況

案例一：不符點(diǎn)表述不清楚

信用證要求提交2/3正本提單，經(jīng)審核交單不符：受益人僅提交一份正本。受益人擔(dān)保出單。開(kāi)證行拒付，稱(chēng)“PLEASE NOTE THAT AFTER EXAMINATION OF DOCS,WE HAVE NOTICED SOME DISCREPANCIES AS INDICATED ON YOUR SLIP（請(qǐng)注意審單后我們發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)）”。電文中并未顯現(xiàn)明確的不符點(diǎn)，這讓人產(chǎn)生疑問(wèn)：“SLIP”有紙片、便條之意，難道開(kāi)證行指的是面函？交單行查看面函后確認(rèn)沒(méi)有表提不符點(diǎn)。受益人也百思不得其解，與申請(qǐng)人溝通后補(bǔ)寄兩份正本提單，開(kāi)證行付款。

案例二：拒付未指明具體不符點(diǎn)，被反駁后再次解釋

信用證規(guī)定貨物數(shù)量573PCS，不允許分批裝運(yùn)。受益人僅裝運(yùn)572PCS。開(kāi)證行拒付，稱(chēng)“貨描與信用證不符”。交單行引用TA605REV和TA607發(fā)文反駁，稱(chēng)拒付電中不符點(diǎn)不具體。開(kāi)證行回復(fù)稱(chēng)“貨描顯示572PCS而不是573PCS，且信用證不允許分批裝運(yùn)”。交單行再次反駁，稱(chēng)按照UCP600第16條拒付僅有一次機(jī)會(huì)，同時(shí)引用了TA605REV和TA676REV。開(kāi)證行付款，未扣除不符點(diǎn)費(fèi)。

案例三：首次拒付有誤，經(jīng)質(zhì)疑后提出新不符點(diǎn)

單據(jù)已過(guò)交單期，受益人擔(dān)保出單。開(kāi)證行拒付，稱(chēng)“信用報(bào)告未按照信用證47A-8提交”。信用證47A-8規(guī)定了“CREDIT REPORT（信用報(bào)告）”，受益人提交了名稱(chēng)相似的“CERT OF CREDIT INFORMATION（信用信息證明）”。交單行發(fā)文反駁，稱(chēng)47A-8項(xiàng)下單據(jù)已提交，且內(nèi)容滿足了功能，按照ISBP745第A39款交單相符。開(kāi)證行回復(fù)提出新不符點(diǎn)：過(guò)交單期。交單行再次反駁，稱(chēng)UCP600第16條僅允許拒付一次。幾經(jīng)周旋，開(kāi)證行付款。

案例分析

從慣例規(guī)則看不符點(diǎn)準(zhǔn)確表述的重要性

一是有效拒付的要素和原則。根據(jù)UCP600第16條，構(gòu)成有效拒付通知的要素主要有：（1）拒付主體應(yīng)為按照指定行事的指定銀行、保兌行或開(kāi)證行；（2）發(fā)送給交單人；（3）有明確拒付的意思表示，非MT734格式僅列舉不符點(diǎn)本身不代表拒付；（4）必須是一份單獨(dú)的通知。拒付只有一次機(jī)會(huì)，第一次拒付應(yīng)滿足全部要求，不容事后補(bǔ)充或解釋?zhuān)唬?）一次性列舉不符點(diǎn)，不符點(diǎn)必須具體、明確；（6）表明單據(jù)處置方式；（7）應(yīng)在確定交單不符時(shí)發(fā)送，且不遲于收單次日起5個(gè)銀行工作日。以上任何一點(diǎn)未滿足，拒付無(wú)效，銀行須承擔(dān)付款責(zé)任。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，尤其是SWIFT標(biāo)準(zhǔn)格式報(bào)文推廣使用后，銀行拒付操作的規(guī)范性大大加強(qiáng)。國(guó)際商會(huì)近年處理的信用證拒付規(guī)范性的糾紛和咨詢，更多涉及以上（4）（5）兩點(diǎn)。

二是從開(kāi)證行和貿(mào)易的不同角度分析，三個(gè)案例都存在不符點(diǎn)，開(kāi)證行原本有權(quán)拒付免除自身付款責(zé)任，卻因不符點(diǎn)提法而險(xiǎn)些陷入信用證糾紛的漩渦。

案例一：交單行本打算發(fā)電反駁不符點(diǎn)，鑒于受益人與申請(qǐng)人合作關(guān)系良好，溝通后補(bǔ)交單據(jù)解決了問(wèn)題，開(kāi)證行幸運(yùn)地避開(kāi)了交單行反駁甚至追索遲付息的風(fēng)險(xiǎn)。

案例二：開(kāi)證行已經(jīng)審核出不符點(diǎn)并發(fā)送了拒付通知，卻因不符點(diǎn)表述不具體、不明確，被剝奪了拒付的權(quán)利。

案例三：一份單據(jù)設(shè)置在47A附加條款，而非常見(jiàn)的46A欄容易被疏忽漏交。開(kāi)證行自以為審核出了不符點(diǎn)并拒付，但由于不符點(diǎn)不成立而給予交單行反駁的機(jī)會(huì)。最終因規(guī)則限制，開(kāi)證行喪失了再次提出晚交單不符點(diǎn)的拒付權(quán)利。

不符點(diǎn)的準(zhǔn)確表述對(duì)銀行及貿(mào)易雙方都至關(guān)重要。慣例要求拒付通知列出的不符點(diǎn)必須具體明確、易于理解，其目的也是保證信用證交易規(guī)則的公平公正，加快貿(mào)易進(jìn)程。

從ICC案例、法院判例看不符點(diǎn)的規(guī)范描述

一是應(yīng)表明具體哪份單據(jù)不符。在TOYOTA TSUSHO CORP.V.COMERICA BANK(1996)案中，同一信用證項(xiàng)下受益人提交四份單據(jù)，開(kāi)證行的拒付通知表明“遲裝”，但沒(méi)有指明哪套單據(jù)下遲裝。法院認(rèn)為要指出問(wèn)題單據(jù)，判定開(kāi)證行拒付無(wú)效。

二是應(yīng)指出具體哪個(gè)地方不符。在ICC第TA607咨詢意見(jiàn)中，開(kāi)證行提不符點(diǎn)“單據(jù)表面上與其他單據(jù)不一致”。ICC認(rèn)為不符點(diǎn)不明確，沒(méi)有指明具體不一致的地方，為無(wú)效不符點(diǎn)。

也有些問(wèn)題屬于上述兩點(diǎn)的混合。比如，在日本松本光春不符點(diǎn)提法不足案中，開(kāi)證行提出“DESCRIPTION OF GOODS DIFFERS FROM THAT IN THE CREDIT（貨描與信用證不符）”。浙江紹興中院判決不符點(diǎn)不成立：因?yàn)闆](méi)有指出哪一份單據(jù)、哪一項(xiàng)貨描與信用證不符，而且使用的字眼“DIFFER（不符，有區(qū)別）”含義不明確。

三是應(yīng)指出比對(duì)不符的是哪份單據(jù)。在ICC第TA605REV咨詢意見(jiàn)中，開(kāi)證行拒付,不符點(diǎn)是“惠普制產(chǎn)地證內(nèi)容與其他單據(jù)不一致”。ICC認(rèn)定為無(wú)效不符點(diǎn)。因?yàn)榫芨锻ㄖ獩](méi)有表明單據(jù)間哪些內(nèi)容不一致，也沒(méi)有指出與之不一致的其他單據(jù)名稱(chēng)。

四是措辭表達(dá)應(yīng)準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)。在一個(gè)韓國(guó)判例中，信用證規(guī)定了詳細(xì)的嘜頭，受益人提交的發(fā)票和提單顯示“N/M”（無(wú)嘜頭的英文縮寫(xiě)），開(kāi)證行拒付：發(fā)票和提單未注明嘜頭。法院判定拒付無(wú)效，嘜頭欄注明“N/M”，即可被認(rèn)為是嘜頭，不能認(rèn)為無(wú)嘜頭。如果拒付電注明“發(fā)票和提單注明的嘜頭與信用證規(guī)定不同”，則拒付有效。

五是要列明據(jù)以拒付的不符點(diǎn)。在SHAANXI JINSHAN TCI ELECTRONICS CORP.V.FLEETBOSTON FINANCIAL CORP.案中，開(kāi)證行拒付通知只說(shuō)明根據(jù)法院止付令拒付，沒(méi)有針對(duì)單據(jù)提出不符點(diǎn)。止付令撤銷(xiāo)后，受益人要求開(kāi)證行付款。法院判定開(kāi)證行必須付款，因?yàn)槠湮丛谝?guī)定期限內(nèi)在拒付通知中列明不符點(diǎn)，根據(jù)“排除原則”已無(wú)權(quán)再拒付。此案警示銀行即使因欺詐被法院止付，也應(yīng)當(dāng)履行信用證下的責(zé)任和義務(wù)，及時(shí)發(fā)送列明不符點(diǎn)的拒付通知。

六是拒付只有一次機(jī)會(huì)。在ICC第TA676REV咨詢意見(jiàn)中，信用證修改到期日，從8月31日延遲至9月10日。9月3日，指定銀行寄單給開(kāi)證行，表明相符交單,并向開(kāi)證行發(fā)文索償，聲明在信用證有效期和交單期內(nèi)收單。開(kāi)證行拒付稱(chēng)遲交單，指定銀行反駁，開(kāi)證行再次發(fā)文，除原不符點(diǎn)外提出了額外不符點(diǎn)。ICC結(jié)論是：開(kāi)證行提出額外不符點(diǎn)構(gòu)成進(jìn)一步拒付，這在UCP600第16條C款下是不允許的。拒付無(wú)效。

案例總結(jié)

準(zhǔn)確表述不符點(diǎn)

銀行應(yīng)以準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)拇朕o表明不符點(diǎn)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。比如案例二中,開(kāi)證行所提“貨描與信用證不符”應(yīng)修改成“裝運(yùn)572件而非573件，短裝”，同時(shí)產(chǎn)生的“短支”可一并提出。如為多種貨物或多套單據(jù)，需注明型號(hào)或發(fā)票號(hào)等來(lái)表明是哪一種貨物或哪一套單據(jù)產(chǎn)生了不符點(diǎn)。

“SHIPPING CO CERT NOT CERTIFIED AS PER LC TERMS（船公司證明未按信用證規(guī)定證實(shí)）”可以修改成“SHIPPING CO CERT NOT INDICATING‘VESSEL NAME’REQUIRED BY LC（船公司證明未按信用證要求注明船名）”。

“CHARTER PARTYB/L PRESENTE（提交了租船合約提單）”可以修改成“CHARTER PARTY B/L INSTEAD OF MARINE B/L PRESENTED（提交了租船合約提單，而非海運(yùn)提單）”。

“AIR WAYBILL DOES NOT COMPLY WITH ART 23 OF UCP600（空運(yùn)單與UCP600第23條不符）”可以修改成“THE NAME OF CARRIER NOT INDICATED ON AIR WAYBILL（空運(yùn)單未表明承運(yùn)人名稱(chēng)）”。

“INSPECTION CERT DOES NOT COMPLY WITH LC 46A-6（檢驗(yàn)證與信用證46A-6條款不一致）”可以修改成“INSPECTION CERT NOT ISSUED BY SGS AS PER LC 46A-6（檢驗(yàn)證出具方非SGS，不符合信用證46A-6條款要求）”。

對(duì)貿(mào)易的作用和對(duì)單證人員的要求

規(guī)范的拒付操作，能降低時(shí)間、費(fèi)用成本和不必要的糾紛，促進(jìn)各方有效溝通，提高單證處理效率，使受益人及時(shí)換單，使申請(qǐng)人盡早提貨，保證貿(mào)易順利完成。精準(zhǔn)發(fā)送拒付通知體現(xiàn)了單證人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)把控能力。在掌握信用證慣例規(guī)則的基礎(chǔ)上，單證人員還應(yīng)具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋磉_(dá)能力。因此，單證人員不僅要學(xué)習(xí)理論知識(shí)，還要在實(shí)踐中加強(qiáng)積累，依據(jù)慣例、國(guó)際商會(huì)和法院案例進(jìn)行判別和總結(jié)，從而維護(hù)銀行和客戶的權(quán)益。