連國(guó)強(qiáng)

信澤法園律師事務(wù)所，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010000

當(dāng)前，隨著我國(guó)法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)［1］的逐步深入，通過(guò)破產(chǎn)司法審判、指定管理人管理的加快推進(jìn)市場(chǎng)主體依法有序出清，激活市場(chǎng)效能的方式日益顯現(xiàn)，其中管理人履行破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)清收職責(zé)是企業(yè)破產(chǎn)案件審理進(jìn)程中的重要方面，也是管理人勤勉盡責(zé)履職工作的重要表現(xiàn)。然而，管理人在破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)清收工作過(guò)程中，面臨的債權(quán)清收基礎(chǔ)事實(shí)不清、法律關(guān)系復(fù)雜、清收阻力大、成本投入高等問(wèn)題，使得很多管理人，尤其是一些破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)清收經(jīng)驗(yàn)不足的管理人，在清收履職過(guò)程中望而卻步，將清收工作擱置，最終因未能有效、及時(shí)開(kāi)展債權(quán)清收造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)貶損，債權(quán)人利益受損，管理人付出巨大的代價(jià)。為此，筆者結(jié)合自身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從分析企業(yè)破產(chǎn)債權(quán)形成的原因出發(fā)，總結(jié)管理人履行破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)清收職責(zé)面臨的困境，最終提出管理人破產(chǎn)債權(quán)清收相應(yīng)策略，以達(dá)到拋磚引玉的作用。

一、企業(yè)破產(chǎn)債權(quán)形成的主要原因

（一）規(guī)范市場(chǎng)主體經(jīng)濟(jì)行為的法規(guī)和政策不健全

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)全面快速發(fā)展，在發(fā)展過(guò)程中呈現(xiàn)出的規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的法規(guī)難以滿(mǎn)足市場(chǎng)主體經(jīng)濟(jì)形態(tài)和經(jīng)濟(jì)行為多樣化需求的現(xiàn)狀，也為一些市場(chǎng)主體利用，成為追求經(jīng)濟(jì)利益的手段和條件，尤其是利用國(guó)家法律法規(guī)等規(guī)范不健全現(xiàn)狀，不惜違背信譽(yù)，利用不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，獲取企業(yè)財(cái)產(chǎn)和交易機(jī)會(huì)，最終導(dǎo)致違約行為的發(fā)生，產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，之后在企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后突顯出來(lái)。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)控制不規(guī)范

很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，過(guò)分關(guān)注經(jīng)濟(jì)指標(biāo)而忽視運(yùn)營(yíng)規(guī)范管理，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的合法規(guī)范以及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)重視程度不高，從而導(dǎo)致企業(yè)的很多規(guī)范制度形同虛設(shè)，權(quán)責(zé)不清，難以貫徹落實(shí)。尤其是在內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制缺失情況下，對(duì)于發(fā)生的侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)行為，不能有效管控。同時(shí)在對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中受到不法侵害時(shí)，也難以有效維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。為此，導(dǎo)致企業(yè)積累了大量的呆賬、壞賬，長(zhǎng)此以往制約了企業(yè)的發(fā)展，也給管理人開(kāi)展債權(quán)清收埋下隱患。

（三）破產(chǎn)期間因經(jīng)營(yíng)和財(cái)產(chǎn)管理等原因引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后大部分經(jīng)濟(jì)活動(dòng)趨于停滯，但并不絕對(duì)，例如管理人委托現(xiàn)場(chǎng)看護(hù)人員看護(hù)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)；管理人為增加債務(wù)人財(cái)產(chǎn)價(jià)值，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十八條的規(guī)定決定繼續(xù)履行未完成合同；甚至破產(chǎn)進(jìn)入重整或者和解程序等，都會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，繼而引發(fā)債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生。除此之外，企業(yè)破產(chǎn)程序期間也容易因管理人監(jiān)管不到位存在債務(wù)人財(cái)產(chǎn)被侵占的現(xiàn)象，例如第三人占用債務(wù)人房屋進(jìn)行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象，上述行為和后果都會(huì)促使管理人開(kāi)展破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)清收工作。

二、管理人破產(chǎn)債權(quán)清收面臨的困境

管理人在破產(chǎn)清收履職過(guò)程中，會(huì)遇到社會(huì)大環(huán)境引發(fā)的客觀阻力，但是主要的困境還是源于管理人自身主觀因素，具體表現(xiàn)為：

（一）管理人的債權(quán)清收工作重視程度不夠

破產(chǎn)程序中，由于包括債權(quán)人和債務(wù)人在內(nèi)的主體更多地關(guān)注債權(quán)審查認(rèn)定和債務(wù)人既有資本狀況，對(duì)于債權(quán)清收財(cái)產(chǎn)缺少必要的關(guān)注和督促［2］。管理人也同樣面臨著團(tuán)隊(duì)成員多為律師、會(huì)計(jì)師等，因職業(yè)特殊，全職參與破產(chǎn)案件人員不多，對(duì)于破產(chǎn)案件投入精力有限等問(wèn)題難以避免。為此，管理人也往往選擇將棘手的清收工作后置，優(yōu)先開(kāi)展債權(quán)認(rèn)定與債務(wù)人現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)管理工作，忽視了債權(quán)清收延后開(kāi)展可能導(dǎo)致的不良后果，例如清收標(biāo)的毀損、清收對(duì)象失蹤和死亡、清收證據(jù)滅失等。而且企業(yè)破產(chǎn)前期管理人沒(méi)有第一時(shí)間對(duì)清收債權(quán)形成的時(shí)間、難易程度、清收標(biāo)的額的大小和類(lèi)別等做好分類(lèi)并持續(xù)跟進(jìn)，后期管理人需要投入的人員、時(shí)間和費(fèi)用等成本將會(huì)更大，甚至錯(cuò)失了最佳清收時(shí)機(jī)，造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的貶損。

（二）債權(quán)清收方案缺乏可操作性

首先，管理人在制定清收策略時(shí)往往為了追求結(jié)果的成效，而將程序合法性要求后置，往往通過(guò)事中和事后補(bǔ)正材料的方式來(lái)彌補(bǔ)程序合法性欠缺的現(xiàn)狀，這種方案由于缺乏合法基礎(chǔ)，管理人必須予以杜絕。其次，在編制債權(quán)清收方案時(shí)急于求成，在沒(méi)有經(jīng)過(guò)有效的證據(jù)查證分析、沒(méi)有區(qū)分清收對(duì)象的性質(zhì)情況下，簡(jiǎn)單籠統(tǒng)編制方案，導(dǎo)致在貫徹和執(zhí)行時(shí)，清收阻力不斷。甚至有的管理人為了減少清收成本投入，清收工作簡(jiǎn)單粗暴，在缺乏溝通情況下直接通過(guò)訴訟的方式加以解決。這種方式雖然短期內(nèi)能夠推進(jìn)清收工作，但是對(duì)于清收成效很難保障，同時(shí)也會(huì)對(duì)管理人后續(xù)履職工作引發(fā)不必要的各種阻力，例如詢(xún)證工作不配合、清收對(duì)象關(guān)聯(lián)主體或者職能部門(mén)拒絕配合管理人履職等。

（三）破產(chǎn)清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)集體作用發(fā)揮不足

破產(chǎn)清收工作量大，需要投入大量的成本進(jìn)行盡職調(diào)查和協(xié)調(diào)相關(guān)主體。因此，團(tuán)隊(duì)化作業(yè)十分必要，成員之間充分發(fā)揮各自專(zhuān)業(yè)和特長(zhǎng)能夠彼此取長(zhǎng)補(bǔ)短，人員也可以靈活調(diào)整，優(yōu)勢(shì)也很明顯。然而很多管理人受制于團(tuán)隊(duì)人員配置和人員流動(dòng)性大實(shí)際，團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性不足，經(jīng)常發(fā)生承辦人員變更、方案重新編制等情況，破產(chǎn)清收推進(jìn)緩慢，工作呈現(xiàn)反復(fù)性，進(jìn)而影響整個(gè)清收方案實(shí)施效果，最終制約破產(chǎn)清收履職成效。

（四）盡職調(diào)查工作不全面，清收證據(jù)無(wú)法固定

債權(quán)清收工作，離不開(kāi)有效證據(jù)的固定和支撐，管理人在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中應(yīng)當(dāng)全面盡調(diào)和實(shí)質(zhì)盡調(diào)［3］，最大限度地去發(fā)現(xiàn)證據(jù)和收集證據(jù)。另外在事實(shí)不清證據(jù)不足的情況下，管理人還應(yīng)對(duì)債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高管人員開(kāi)展詢(xún)證工作，與債務(wù)人的職工、出資人、其他關(guān)聯(lián)主體開(kāi)展管理人談話(huà)等，皆屬于盡調(diào)工作的延伸。因此有效的盡調(diào)工作對(duì)于管理人的成本投入非常大，很多管理人在沒(méi)有破產(chǎn)經(jīng)費(fèi)保障或沒(méi)有盡調(diào)經(jīng)驗(yàn)的情況下很難開(kāi)展有效盡調(diào)，往往采取形式化盡調(diào)，盡調(diào)效果不顯著，不能發(fā)現(xiàn)債權(quán)清收相關(guān)的證據(jù)，無(wú)法為債權(quán)清收提供幫助。

（五）債權(quán)清收工作缺少主動(dòng)尋求助力意識(shí)

管理人破產(chǎn)清收程序，屬于司法破產(chǎn)案件審理的一部分，也是政府法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)的重要表現(xiàn)。但是很多管理人往往忽視清收工作的程序和重要性定位，在管理人清收力量有限，面臨清收困難，程序無(wú)法推進(jìn)的情況下，仍然一味地不講究方式方法地苦干，導(dǎo)致工作成效甚微。尤其是當(dāng)管理人面對(duì)一些不予配合的清收對(duì)象清收工作阻力巨大時(shí)，不能適時(shí)選擇尋求和借助人民法院的司法威懾力以及人民政府的行政權(quán)力，推進(jìn)債權(quán)清收工作。另外在面對(duì)一些財(cái)務(wù)、金融、稅務(wù)等專(zhuān)業(yè)性疑難問(wèn)題時(shí)，有的管理人為了控制成本考量，放棄委托第三方審計(jì)、稅務(wù)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的支持，而是選擇自行組織人員研究解決，結(jié)果不僅沒(méi)有減少成本投入，反而容易發(fā)生錯(cuò)誤，影響管理人后續(xù)的債權(quán)清收履職。

三、管理人破產(chǎn)債權(quán)清收策略

（一）糾正清收認(rèn)知，提高重視程度

破產(chǎn)債權(quán)清收工作是管理人全面履職工作的重要表現(xiàn)，其中對(duì)于清收債權(quán)形成事實(shí)和債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系的梳理，也能夠促進(jìn)管理人對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的整體把握。而且清收工作的成效，還能夠增加管理人履職工作的成就感，甚至為管理人后續(xù)履職提供經(jīng)費(fèi)保障，因此管理人應(yīng)當(dāng)重視債權(quán)清收工作，并且盡早開(kāi)展債權(quán)清收。首先，管理人要糾正團(tuán)隊(duì)人員對(duì)清收工作的認(rèn)知偏差，提高工作人員對(duì)清收工作的重要性認(rèn)識(shí)，有條件的還可以完善清收成果激勵(lì)機(jī)制，提高團(tuán)隊(duì)人員清收工作的熱情。其次，管理人要在管理人整體工作方案制定、團(tuán)隊(duì)人員配置與部署，以及工作經(jīng)費(fèi)計(jì)劃分配等方面，加大對(duì)債權(quán)清收工作的投入力度。最后，管理人要針對(duì)債權(quán)清收工作和成效編制清收?qǐng)?bào)告，定期向人民法院匯報(bào)，必要時(shí)請(qǐng)示人民法院，做好媒體宣傳，鞏固清收成果和推廣經(jīng)驗(yàn)。

（二）結(jié)合清收實(shí)際，制定可行方案

1.依法編制方案，結(jié)合實(shí)際調(diào)整。管理人在編制破產(chǎn)清收工作方案時(shí)要做好合法性審核，同時(shí)要對(duì)清收行為產(chǎn)生的法律后果有一定的預(yù)判。例如管理人在未經(jīng)人民法院、債權(quán)人委員會(huì)或者債權(quán)人會(huì)議同意的情況下，擅自放棄取得的清收財(cái)產(chǎn)，或者作出變相減損債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和損害債權(quán)人權(quán)益的行為就屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)提前杜絕。當(dāng)然在法律允許或者規(guī)范不明確的情況下，管理人可以結(jié)合案件實(shí)際情況，參考其他成熟的規(guī)范性文件對(duì)清收方案進(jìn)行調(diào)整，以便更好地與清收工作匹配。

2.做好證據(jù)研判，增強(qiáng)清收質(zhì)效。債權(quán)清收工作推進(jìn)離不開(kāi)證據(jù)的支持，需要管理人對(duì)證據(jù)深入探究，梳理其中的脈絡(luò)。尤其是管理人是要在短時(shí)間內(nèi)與清收對(duì)象建立信任，使其履行債務(wù)給付和占有財(cái)產(chǎn)交回，沒(méi)有證據(jù)情況下很難讓清收對(duì)象認(rèn)可債權(quán)。因此管理人要在分析研判證據(jù)材料后，再開(kāi)展清收工作，謀定而后動(dòng)。另外面對(duì)一些關(guān)系復(fù)雜并且阻力較大的債權(quán)清收工作，管理人也可以委托專(zhuān)家出謀劃策，或者聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員作為管理人工作人員，聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員在向人民法院備案后，開(kāi)始開(kāi)展債權(quán)清收工作，盡可能提高清收方案的可行性。

3.區(qū)分清收對(duì)象，分類(lèi)精準(zhǔn)施策。管理人在開(kāi)展債權(quán)清收策略和方案的制定，不能過(guò)于籠統(tǒng)，要結(jié)合清收對(duì)象的性質(zhì)，有針對(duì)性地開(kāi)展編制工作。例如清收對(duì)象為政府機(jī)關(guān)或其職能部門(mén)，最好協(xié)調(diào)政府主要領(lǐng)導(dǎo)組織召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議或者專(zhuān)題會(huì)議，明確牽頭負(fù)責(zé)部門(mén)，爭(zhēng)取獲得上述會(huì)議紀(jì)要；如果清收對(duì)象是企業(yè)，盡量選擇文函方式進(jìn)行溝通，更容易被接受和處理，另外在條件允許的情況下，首選對(duì)接法務(wù)或者顧問(wèn)律師，職業(yè)認(rèn)同感會(huì)降低管理人清收阻力；如果是自然人主體，建立信任是基礎(chǔ)，方式要緩和，盡量做好溝通協(xié)調(diào)，注重破產(chǎn)法律、政策的宣傳，同時(shí)固定證據(jù)很關(guān)鍵。

（三）培養(yǎng)集體意識(shí)，做好優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)

管理人在開(kāi)展債權(quán)清收履職時(shí)，要注重團(tuán)隊(duì)人員合理配置，以及團(tuán)隊(duì)人員的培養(yǎng)和教育工作，要讓團(tuán)隊(duì)成員保持凝聚力，充分發(fā)揮集體優(yōu)勢(shì)：首先，要培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)成員的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和集體大局觀念，確保各項(xiàng)行動(dòng)統(tǒng)一部署，進(jìn)退一致，切記不能急于冒進(jìn)，隨時(shí)做好工作匯報(bào)。其次，管理人要結(jié)合清收工作實(shí)際困難，依據(jù)清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)人員專(zhuān)業(yè)能力、方向和特長(zhǎng)，合理匹配工作任務(wù)，同時(shí)隨著清收工作客觀情況的變化，做好人員和崗位變更，爭(zhēng)取團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)最大化。再次，管理人團(tuán)隊(duì)強(qiáng)調(diào)人員的穩(wěn)定性，但是也要結(jié)合案件進(jìn)程和清收工作實(shí)際，隨時(shí)做好人員調(diào)換，尤其是注意在清收過(guò)程中團(tuán)隊(duì)人員與清收對(duì)象之間發(fā)生不當(dāng)言語(yǔ)和過(guò)激行為的情形，否則會(huì)因?yàn)閭€(gè)人情緒把控不當(dāng)而影響整個(gè)團(tuán)隊(duì)債權(quán)清收策略的實(shí)施。最后，管理人清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)要恪守中立意識(shí)，維護(hù)各方合法權(quán)益，團(tuán)隊(duì)人員切記不能因?yàn)榍迨者^(guò)程中各方的態(tài)度差異而導(dǎo)致立場(chǎng)有所傾斜，評(píng)判有所偏頗。管理人在履職過(guò)程中要時(shí)刻均衡各方利益，確保中立，客觀公正地處理各方利益關(guān)系，保持整個(gè)團(tuán)隊(duì)良好口碑，這樣才能在破產(chǎn)清收工作中真正地贏得各方的信任和尊重。

（四）詳盡調(diào)查手段，確保證據(jù)固定

債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，需要清收的債權(quán)逐漸顯露，其中有些債權(quán)不易被發(fā)現(xiàn)，例如隱匿轉(zhuǎn)移債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行提前清償和以不合理價(jià)格進(jìn)行交易等行為，管理人只有通過(guò)有效的盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)證據(jù)、收集證據(jù)，才能為證據(jù)固定提供基礎(chǔ)。因此在破產(chǎn)程序中，為了防止遺漏應(yīng)當(dāng)清收的債權(quán)，管理人履行盡職調(diào)查職責(zé)不能是形式上的，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、全面調(diào)查、實(shí)質(zhì)盡調(diào)，充分盡到審慎注意義務(wù)，確保債務(wù)人財(cái)產(chǎn)價(jià)值最大化。同時(shí)在調(diào)查過(guò)程中，注重有效證據(jù)的收集，并提前做好證據(jù)合法性、客觀性和關(guān)聯(lián)性分析。管理人發(fā)現(xiàn)證據(jù)或債務(wù)人財(cái)產(chǎn)具有毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)的，要第一時(shí)間對(duì)接人民法院做好證據(jù)和債務(wù)人財(cái)產(chǎn)保全，必要時(shí)啟動(dòng)訴訟程序推進(jìn)清收。

（五）增強(qiáng)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，破解清收阻力

企業(yè)破產(chǎn)債權(quán)清收遇到阻力屬于常態(tài)化現(xiàn)象，管理人要提前做好方案應(yīng)對(duì)，在面對(duì)超出管理人履職能力范圍的一些阻力，管理人要做好聯(lián)動(dòng)，積極破解阻力。首先，企業(yè)破產(chǎn)債權(quán)清收是司法審判程序的延伸，管理人要充分做好與破產(chǎn)主審法院的對(duì)接，積極尋求工作指導(dǎo)和工作幫助，尤其是在盡職調(diào)查過(guò)程中的司法協(xié)調(diào)、對(duì)證據(jù)和財(cái)產(chǎn)采取司法保全措施，以及司法程序交叉過(guò)程中的處理都可以主動(dòng)尋求人民法院的指導(dǎo)。其次，管理人破產(chǎn)清收工作，是政府法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)的重要方面，也是關(guān)系社會(huì)穩(wěn)定的關(guān)鍵一環(huán)，對(duì)于涉及清收對(duì)象人數(shù)眾多，清收對(duì)象為政府機(jī)關(guān)、職能部門(mén)及涉及國(guó)有資產(chǎn)范疇的情形，均可以對(duì)接政府機(jī)關(guān)確保清收工作順利推進(jìn)。再次，針對(duì)債權(quán)清收過(guò)程中，引發(fā)的其他關(guān)聯(lián)主體權(quán)益需要保障的情況，例如職工權(quán)益、婦女權(quán)益受損的，也可以尋求婦聯(lián)、工會(huì)等社會(huì)團(tuán)體組織的幫助。最后，管理人債權(quán)清收工作在面對(duì)翻譯類(lèi)、金融類(lèi)、稅務(wù)類(lèi)等專(zhuān)業(yè)性疑難問(wèn)題時(shí)，也可以按照法定程序和要求委托專(zhuān)業(yè)的第三方開(kāi)展相關(guān)服務(wù)，為管理人清收工作提供必要的助力。