張冬冬

（鄭州財(cái)稅金融職業(yè)學(xué)院，河南 鄭州 450048）

自從我國改革開放以來，眾多的人民群眾開始了自主創(chuàng)業(yè)，我國誕生了許多中小型的企業(yè)，中小型企業(yè)也在國家政策的扶持下得到了良好的發(fā)展，中小型企業(yè)的發(fā)展，無疑推動(dòng)了我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)了我國的技術(shù)創(chuàng)新，并且給我國的諸多人民群眾帶來了更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。即使在政策支持下，中小企業(yè)得到了較好的發(fā)展，但是現(xiàn)如今隨著中小企業(yè)的不斷增多，政策的把關(guān)更加嚴(yán)格，融資的渠道也隨著企業(yè)的增多而變得狹隘。

一、中小企業(yè)融資難的原因

1.融資渠道單一

在我國的中小型企業(yè)，要想得到融資持續(xù)發(fā)展，主要依靠的是尋找企業(yè)主進(jìn)行投資或是銀行貸款。但是中小型企業(yè)眾多，社會(huì)發(fā)展節(jié)奏較快，企業(yè)主在進(jìn)行投資的過程中可供選擇的中小型企業(yè)數(shù)量較多，即使有選中投資的企業(yè)，也會(huì)存在著大量的中小型企業(yè)沒有得到相應(yīng)的融資。另一渠道就是銀行貸款，對于中小企業(yè)來說，銀行貸款也是其發(fā)展過程中最常用的融資渠道，但是銀行貸款相對于中小型企業(yè)來說，需要一定的抵押條件，并且需要有一部分的利息支出，這些對于中小型企業(yè)來說都是一種不小的負(fù)擔(dān)。對于中小型企業(yè)來說，融資渠道太少，并且已存在的融資渠道融資難度都過大，甚至有不少的中小型企業(yè)開始了由股東自行進(jìn)行借貸為公司或是企業(yè)注入資金支持，這對于中小型企業(yè)來說增大了發(fā)展的可能也增大了發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)?？偠灾谫Y渠道過少始終是中小型企業(yè)發(fā)展過程中一個(gè)較大的阻礙。

2.銀行貸款難度較大

中小型企業(yè)若想得到長遠(yuǎn)的發(fā)展，資金的注入是必然的行為，并且隨著中小型企業(yè)發(fā)展的規(guī)模不斷增大，銀行也會(huì)面臨越來越多的中小型企業(yè)向銀行進(jìn)行貸款，維持企業(yè)的正常運(yùn)作或是突破發(fā)展。但是，隨著申請貸款的中小型企業(yè)越來越多，也會(huì)有越來越多的中小型企業(yè)因?yàn)榘l(fā)展方向錯(cuò)誤而面臨資產(chǎn)清算破產(chǎn)的情況，這種情況下，銀行所貸出的借款便難以追回，增加了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。對于銀行來說，其也要在社會(huì)現(xiàn)狀下得到較好的發(fā)展，而發(fā)展的過程中，若頻繁發(fā)生貸款無法還清的情況，也會(huì)導(dǎo)致銀行自身資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，阻礙銀行自身的發(fā)展。因此，隨著中小型企業(yè)蓬勃發(fā)展，銀行對中小型企業(yè)所申請的貸款數(shù)額和貸款需求都要進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保企業(yè)有償還的能力才會(huì)對貸款資金予以發(fā)放，這也便導(dǎo)致了諸多的中小型企業(yè)貸款失敗，甚至有部分銀行對企業(yè)的貸款需求也需要有相應(yīng)的資產(chǎn)作為抵押才會(huì)予以發(fā)放。更多中小型企業(yè)之所以會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的問題，便是由于企業(yè)本身沒有相應(yīng)的不懂資產(chǎn)可以進(jìn)行變賣換取資金讓其周轉(zhuǎn)，而銀行要有相應(yīng)抵押才能發(fā)放貸款的要求，在一定程度上阻止了中小型企業(yè)的融資步伐[1]。

3.對非正規(guī)渠道的貸款有依賴性

上述說道，中小型企業(yè)在自身進(jìn)行企業(yè)融資的過程中有諸多的困難，很難找到企業(yè)主進(jìn)行投資或是找到銀行貸款，正因?yàn)檫@些阻礙的存在，才讓中小型企業(yè)出現(xiàn)融資無門的情況。相對于銀行貸款，民間的信貸放款更快，并且對手續(xù)的要求更為簡單，沒有那么高的門檻，對于中小型企業(yè)來說其選擇民間信貸的話放款率更高，成為了不符合銀行貸款條件又沒有其他融資渠道的中小型企業(yè)唯一的選擇。實(shí)際上，不少的中小型企業(yè)主也知道民間信貸這種金融融資渠道利息高摒棄借款周期不能很長，只能是在企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定但是資金周轉(zhuǎn)不開的時(shí)候臨時(shí)借用，盡快歸還。但是，當(dāng)中小型企業(yè)缺失出現(xiàn)資金鏈問題的時(shí)候，民間信貸已然成了最后的選擇，接受民間信貸能夠解決中小型企業(yè)發(fā)展過程中的資金問題，為中小型的企業(yè)提供了資金方面的保障。這種借款渠道對企業(yè)的要求較低，對于一些沒有銀行貸款資質(zhì)的企業(yè)來說，其對民間信貸產(chǎn)生了一定的依賴性，當(dāng)資金鏈出現(xiàn)問題的時(shí)候，不再去主動(dòng)探索其他的融資渠道，直接會(huì)了解民間信貸，通過民間信貸進(jìn)行融資貸款，這是錯(cuò)誤的思想觀念，對于民間信貸這種融資方式能夠短時(shí)間內(nèi)為中小型企業(yè)解決燃眉之急，但是一個(gè)企業(yè)要得到良好的發(fā)展，應(yīng)該盡快建設(shè)牢固的流動(dòng)資金鏈，不能過度依賴融資。

二、中小型企業(yè)應(yīng)用金融管理的優(yōu)點(diǎn)

1.使企業(yè)決策更有超前性

中小型企業(yè)在發(fā)展的過程中本就存在著流動(dòng)資金儲(chǔ)備少，企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較低的特性，因此，其更需要對企業(yè)的資金進(jìn)行良好的管理，用科學(xué)、合理的管理辦法實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對中小型企業(yè)來說，其在發(fā)展過程中會(huì)面臨諸多的選擇，比如對企業(yè)發(fā)展方向的把控、對企業(yè)投資方向的選擇等，應(yīng)用金融管理理念，在企業(yè)出現(xiàn)大金額投資或是涉及企業(yè)發(fā)展方向問題的時(shí)候，利用金融管理理念對企業(yè)的資金狀況進(jìn)行全面的分析，讓一個(gè)項(xiàng)目在啟動(dòng)的時(shí)候不僅要考慮項(xiàng)目的可實(shí)施性，還需要充分考慮到其回報(bào)率以及其發(fā)展所需的資金，啟動(dòng)項(xiàng)目是否會(huì)讓整個(gè)企業(yè)的資金陷入短缺的境地，這些都是中小型企業(yè)股東和管理者應(yīng)該思考的問題。在金融管理理念的應(yīng)用下，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員對企業(yè)當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行合理的分析，并上呈相應(yīng)的分析報(bào)告，企業(yè)管理者可以根據(jù)當(dāng)下的資金狀況對企業(yè)的發(fā)展方向進(jìn)行更加準(zhǔn)確的把控，使企業(yè)在進(jìn)行重大決策時(shí)充分考慮到未來資金周轉(zhuǎn)的問題，有較強(qiáng)的超前性，為企業(yè)增大了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.使企業(yè)的發(fā)展具有動(dòng)態(tài)性

無論什么行業(yè)，其市場情況都具有瞬息萬變的特質(zhì)，在企業(yè)的發(fā)展過程中，需要充分考慮到市場的變化，根據(jù)市場的變化及時(shí)調(diào)整企業(yè)的發(fā)展方向，對企業(yè)的發(fā)展策略進(jìn)行及時(shí)修改和調(diào)整，才能在社會(huì)不斷發(fā)展的前提下讓企業(yè)得到較好的發(fā)展。也就是說，在企業(yè)的發(fā)展過程中，既定的發(fā)展策略只是順應(yīng)著社會(huì)和市場所給出的發(fā)展方向建議，并不是完全既定的發(fā)展要求，具體實(shí)施還是要依靠市場的變化，根據(jù)社會(huì)發(fā)展的需求對企業(yè)制定動(dòng)態(tài)的發(fā)展規(guī)則。而在這樣一個(gè)發(fā)展過程中，金融管理存在的必要性得到了完全的體現(xiàn)，金融管理這一行為要根據(jù)市場的變化做相應(yīng)的調(diào)整，符合企業(yè)發(fā)展過程中的動(dòng)態(tài)性。并且金融市場的動(dòng)態(tài)性比其他行業(yè)的市場更加明顯，金融管理的及時(shí)性也需要超過企業(yè)其他部門管理的及時(shí)性，這對于企業(yè)來說提高了預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)的能力，能在市場發(fā)生變化的第一時(shí)間給出合適的發(fā)展方案[2]。另外，金融市場的變化性更強(qiáng)，諸多企業(yè)會(huì)注重自身企業(yè)的金融管理很大一個(gè)原因是金融市場的變化具有前沿性，可以根據(jù)金融市場變化的情況延伸到實(shí)體市場的變化情況，以小見大，來探求企業(yè)發(fā)展的正確道路。

3.使企業(yè)的管理具有全面性

企業(yè)的經(jīng)營過程中一般會(huì)涉及生產(chǎn)、投資、銷售以及管理等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要多個(gè)部門能夠進(jìn)行有效的配合才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的正常運(yùn)作，所涉及的領(lǐng)域較多，企業(yè)也需要在發(fā)展過程中根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r對各部門進(jìn)行合理調(diào)配。金融管理不僅僅是對企業(yè)整體的收益情況或是流動(dòng)資金的分配情況進(jìn)行管理，還需要對各部門的投入產(chǎn)出比進(jìn)行有效的估測，配合人力資源工作的開展。每個(gè)企業(yè)在發(fā)展的過程中都需要將資產(chǎn)管理作為企業(yè)發(fā)展的主線任務(wù)，將資本的管理作為企業(yè)發(fā)展的核心，而這些涉及經(jīng)濟(jì)方面的管理，都需要通過金融管理對資金狀況進(jìn)行有效把控。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和賬目管理一直都是企業(yè)發(fā)展中的重要管理方向，當(dāng)然，在財(cái)務(wù)部門開展管理工作的過程中，使用金融管理理念是必然的要點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，企業(yè)的資金管理也應(yīng)用了諸多較好的管理辦法，讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理變得更加有效，可以從企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r看出來，得到良好發(fā)展的企業(yè)，都在認(rèn)真落實(shí)金融管理制度，現(xiàn)代化的金融管理辦法可以有效幫助企業(yè)把控發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，對企業(yè)的資金流向進(jìn)行精準(zhǔn)監(jiān)測[3]。

三、金融管理在中小企業(yè)中應(yīng)用存在的問題

1.金融管理意識淡薄

根據(jù)我國目前大多數(shù)中小型企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，其管理模式相對大型企業(yè)來說更為簡化，并且對各部門的設(shè)立也存在著或多或少的簡化。比如在一些中小型企業(yè)中未設(shè)立行政部門，由人事部門完成行政部門的工作。這種簡化的管理方式可以有效為中小型企業(yè)節(jié)約投入成本，但是在其發(fā)展過程中，這種簡化的方式多少會(huì)為企業(yè)的發(fā)展帶來一定的弊端，存在不少企業(yè)進(jìn)行過度簡化的現(xiàn)象，忽視了市場風(fēng)險(xiǎn)把控的重要性。缺乏金融管理意識，對財(cái)務(wù)部門沒有較高的重視程度，甚至在不少的中小型企業(yè)中只有一個(gè)或兩個(gè)財(cái)務(wù)人員，這種小規(guī)模的財(cái)務(wù)管理會(huì)導(dǎo)致管理過程中出現(xiàn)知識盲區(qū)和對工作重點(diǎn)把握不清晰的情況，實(shí)際上造成這一金融管理狀況的原因還是金融管理意識淡薄，沒有建設(shè)良好的金融管理理念[4]。在實(shí)際業(yè)務(wù)的開展過程中忽視了金融管理建設(shè)，過度強(qiáng)調(diào)企業(yè)的營業(yè)額、銷售額和利潤等短期的經(jīng)濟(jì)收益，這種現(xiàn)象在中小型企業(yè)中也較為廣泛，導(dǎo)致在投資項(xiàng)目或投入生產(chǎn)的過程中，更加傾向選擇短期收益高的項(xiàng)目，缺乏金融管理的有效約束和監(jiān)督，忽視了企業(yè)的長期發(fā)展。

2.融資渠道較少

對于中小型企業(yè)來說，其融資渠道只能通過銀行的貸款、企業(yè)主的投資還有企業(yè)自身的股東進(jìn)行資金注入，本就存在著融資渠道較少的狀況，并且這些融資渠道中還存在著一定的要求，對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和資產(chǎn)擁有情況都有相應(yīng)的要求，是中小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)真正得到融資的渠道。也正因如此，不少中小型企業(yè)開始向民間信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸，這種民間信貸機(jī)構(gòu)放款率高，相對于銀行貸款來說存在著更大的可行性，但是民間信貸機(jī)構(gòu)所要花費(fèi)融資成本跟高，其中包括必要支付的利息，往往都比銀行要高，給予了企業(yè)更大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。中小型企業(yè)難以得到銀行批款的很大一個(gè)原因還是因?yàn)槠髽I(yè)的規(guī)模小，有很多企業(yè)信息做不到對外公開，相較于大型企業(yè)來說，中小型企業(yè)的透明度較低，并且對其未來發(fā)展?fàn)顩r難以作出把控，導(dǎo)致銀行和企業(yè)主都對中小型企業(yè)缺乏信心，難以得到銀行的貸款資金。融資渠道較少，融資難度較大，并且在僅有的幾個(gè)融資渠道中，都表現(xiàn)出融資成本高的狀況，這對中小型企業(yè)來說，無疑是發(fā)展中的一大難題[5]。

四、提高金融管理在中小企業(yè)中作用的對策

1.樹立正確的金融管理理念

要想讓金融管理在中小型企業(yè)中發(fā)揮出其本該有的作用，讓其能夠有效地協(xié)助中小型企業(yè)的發(fā)展，樹立正確的金融管理理念是必經(jīng)之路。樹立正確的金融管理理念并不僅僅是金融部門或財(cái)務(wù)部門需要樹立的理念，而是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人到企業(yè)管理層再到各個(gè)部門的工作人員都應(yīng)該有的理念，落實(shí)到企業(yè)的每一個(gè)角落，在企業(yè)執(zhí)行生產(chǎn)、銷售、管理等每一項(xiàng)工作的過程中都應(yīng)該將金融管理理念與自身的工作有機(jī)結(jié)合。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人作為企業(yè)的發(fā)展方向把控者，其對企業(yè)的管理影響著企業(yè)員工對工作的態(tài)度和企業(yè)管理層的管理思想，所以要想真正使金融管理得到有效落實(shí)，最先應(yīng)該樹立金融管理理念的人是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人，領(lǐng)導(dǎo)人充分重視的態(tài)度可以有效激發(fā)管理人員和工作人員的積極性[6]。其次，各部門的管理人員都應(yīng)該樹立正確的金融管理理念。對于企業(yè)來說，管理的效果決定了企業(yè)的生產(chǎn)效率，間接決定了企業(yè)的收益狀況，任何部門在工作過程中都應(yīng)該充分考慮到金融管理的理念，對資金進(jìn)行合理的分配，充分考慮到金融部門所給予的風(fēng)險(xiǎn)評估，依照科學(xué)的評估報(bào)告確定企業(yè)的發(fā)展方向。只有建立完善的內(nèi)控制度，落實(shí)監(jiān)督各個(gè)部門的資金流動(dòng)情況，才能有效減少資金流向不明的現(xiàn)象，提高企業(yè)的投入產(chǎn)出比。

2.提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)

任何工作的開展都離不開人員的調(diào)配和操控，要想使金融管理辦法得到有效的落實(shí)，還要提高中小型企業(yè)金融管理人員的專業(yè)水平，做到能夠正確理解金融管理的手段并且做到切實(shí)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)人力資源投入產(chǎn)出比最大化?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面入手提升管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。其一，對在職的金融管理人員實(shí)施定期的專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括最新的金融管理知識，當(dāng)然，培訓(xùn)的過程中還要考察管理人員對企業(yè)自身的金融資金流轉(zhuǎn)情況，倘若作為管理人員都不了解自身所在企業(yè)的金融管理情況，則很難做到有效開展金融管理工作[7]。其二，中小型企業(yè)可以與高校進(jìn)行人才合作，我國的高?；旧隙家髮W(xué)生進(jìn)行就業(yè)實(shí)習(xí)，中小型企業(yè)可以與高校簽訂就業(yè)合作協(xié)議，幫助高校培養(yǎng)專業(yè)化的金融管理人才，也為企業(yè)注入更多的新鮮血液，讓企業(yè)的發(fā)展有更大的人才保障，全面提高金融管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素養(yǎng)。

3.政府出臺合理的扶持政策

政府給予政策支持可以有效幫助中小型企業(yè)的發(fā)展，改善中小型企業(yè)的融資環(huán)境，給其提供更多的融資渠道，在金融管理方面也針對中小型企業(yè)進(jìn)行更加專業(yè)化的培訓(xùn)，讓這些中小型企業(yè)也能充分了解金融管理知識，樹立正確的金融管理理念。首先，政府可以出臺融資扶持政策，降低中小企業(yè)進(jìn)行銀行貸款門檻，讓更多的中小型企業(yè)通過銀行貸款解決資金流轉(zhuǎn)不通的問題。其次，政府可以在眾多中小型企業(yè)中挑選具有發(fā)展?jié)摿Σ⑶揖邆浒l(fā)展條件的企業(yè)，與銀行達(dá)成共識給予相應(yīng)的扶持，政府對企業(yè)的資料掌握的較為全面，比銀行篩選更加容易。其三，政府可以出面為中小型企業(yè)組織融資交流會(huì)，邀請一些有投資意向的企業(yè)主參與會(huì)議，讓中小型企業(yè)有直接接觸大型企業(yè)主的機(jī)會(huì)，這種情況下，企業(yè)主會(huì)根據(jù)自身獨(dú)特的眼光選擇值得投資的中小型企業(yè)進(jìn)行投資，也為中小型企業(yè)提供了更多的融資可能，輔助了中小型企業(yè)的長久發(fā)展[8]。

五、結(jié)語

中小型企業(yè)存在融資難的情況，主要是因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)缺少可以作為抵押的固定資產(chǎn)，難以得到銀行的貸款，中小型企業(yè)數(shù)量過多，想要得到大型企業(yè)或是企業(yè)主的投資，需要突破層層難關(guān)。能夠真正得到大型企業(yè)投資的中小型企業(yè)數(shù)量終究較少，這也就意味著有大量的企業(yè)仍舊得不到資金的注入。中小型企業(yè)正處于發(fā)展階段，其要想得到廣闊的發(fā)展，融資是必要途徑，只有增加企業(yè)的資金量才能有效地提高企業(yè)的收益，用良好的金融管理為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)長久的發(fā)展。