石 晶（浙江江南工程管理股份有限公司， 浙江 杭州 310013）

0 引 言

質(zhì)量、進度、投資、安全、環(huán)境、功能、廉政，是新時代項目管理的七大目標(biāo)，其中投資是業(yè)主重點關(guān)注的目標(biāo)。筆者結(jié)合全過程工程咨詢模式下進行投資管理的實踐經(jīng)驗，闡述了從造價工程師到投資分析師的角色轉(zhuǎn)變。

1 業(yè)主對投資管理的需求

我國每年投入數(shù)以萬億元計的資金用于基本設(shè)施建設(shè)，其中包括了大量的政府公共項目。工程項目投資規(guī)模的急劇擴大，給投資管理工程師帶來了新的挑戰(zhàn)。管好建設(shè)資金，做好投資分析，提高投資效益，成為現(xiàn)代項目管理的核心任務(wù)。業(yè)主十分關(guān)注項目投資額度是否充足，投資資金是否科學(xué)合理可控，項目資金使用時間計劃、項目投資的不確定性風(fēng)險有哪些，運營期資金流需求分析等等。項目前期投資決策分析，成為了項目立項的關(guān)鍵因素。

2 傳統(tǒng)投資管理缺位分析

傳統(tǒng)項目的投資管理，大多由業(yè)主自主管理；或委托一個工程造價公司提供第三方專項造價咨詢服務(wù)，再疊加一個審計把關(guān)。項目的投資決策和投資管理基本以內(nèi)部組織為主、零散的造價專項咨詢服務(wù)為輔，業(yè)主自身造價專業(yè)力量薄弱。在上述傳統(tǒng)模式中，造價管理處于碎片化管理狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性思考分析，缺乏從項目全生命周期角度給出投資合理性分析。在這個過程中，造價工程師的管理，基本上局限于基于設(shè)計文件的工程量清單編制和定額套算，基于完成施工工程量的計量支付，缺乏基于功能、市場、資源和社會等因素的系統(tǒng)性深度分析和投資合理性分析。投資管理重實施、輕決策，定額價與市場價嚴(yán)重背離，因此常常出現(xiàn)估算不準(zhǔn)確、概算不合理、預(yù)算有偏差、結(jié)算存異議和決算多風(fēng)險等投資失控現(xiàn)象，項目超概算和決算拖拉成為項目管理常態(tài)和通病。

3 全過程投資管理理念

全過程工程咨詢模式的頂層設(shè)計，為項目投資管理提供了一種全新的思維。其主旨思想是，站在投資者的角度，以“五算”（估算、概算、預(yù)算、結(jié)算和決算）為主線，通過提供項目全生命周期咨詢服務(wù)，努力實現(xiàn)投資項目的最佳效益（滿足項目功能和社會效益下的最小成本）。全過程投資管理以項目為中心，充分尊重和理解客戶意愿。通過前期決策階段投資管理、設(shè)計階段投資管理、招標(biāo)采購階段投資管理、工程施工階段投資管理、竣工驗收階段投資管理和后評價階段投資管理等六大過程管理，以全過程一體化的管理理念為指導(dǎo)思想，開展團隊協(xié)同辦公，充分整合資源，發(fā)揮系統(tǒng)效益，以專業(yè)化管理手段塑造建筑精品，提升客戶的滿意度。在全過程工程咨詢模式中，咨詢者與業(yè)主合理分工并進行融合辦公：咨詢者提供全過程投資分析和過程管理，提供智力集聚和高增值服務(wù)；業(yè)主則專注于項目定位、功能決策、投融資行為和后期運營策劃等，成為真正意義上的投資者。

4 全過程投資管理職能分析

4.1 前期決策階段投資管理

投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程，是指在項目功能定位過程中，構(gòu)思項目系統(tǒng)框架，進行項目定義與定位，比選功能效益最大化的方案。在這個過程中，需要組織功能需求調(diào)研與論證，對擬建項目的必要性和可行性進行技術(shù)經(jīng)濟分析，對不同建設(shè)方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較，確定項目資金額度、籌措方式和籌資渠道選擇等；然后運用價值工程理論優(yōu)選性價比最優(yōu)的方案。在這個過程中，有必要讓真正的業(yè)主（使用單位）提前參與，體現(xiàn)使用單位的意愿。下面以案例來具體說明如何運用價值工程理論進行方案比選。

某項目外立面已確定采用石材，但針對具體采用哪種石材這一問題，各方意見不統(tǒng)一，導(dǎo)致項目可行性研究報告報批進度嚴(yán)重滯后，全過程工程咨詢項目部進場后，立即安排開展市場調(diào)研。

（1）確定外立面材料。組織工作小組到國內(nèi)五家幕墻品牌企業(yè)和兩家石材品牌企業(yè)進行調(diào)研，全面調(diào)研了天然石材、石材蜂窩板、玻璃纖維增強混凝土（Glass fiber Reinforced Concrete，GRC）、超高性能混凝土（Ultra-High Performance Concrete，UHPC）和金屬板等材料特性，從材料性能、安全性、加工工藝及生產(chǎn)條件要求、安裝便捷性、成本分析等方面進行分析比較，提出了采用石材蜂窩復(fù)合板的建議。

（2）確定優(yōu)化方案。石材蜂窩板價格易受板塊大小和局部連接方式等多種因素影響，全過程工程咨詢項目部在原設(shè)計方案基礎(chǔ)上進行了優(yōu)化，給出了三種設(shè)計方案，從經(jīng)濟、觀感上進行綜合對比，最終選用了最佳方案。

（3）造價分析。在可行性研究報告初稿中，外立面幕墻單價為1 800元/m2。為了滿足新功能，采用新方案，如何科學(xué)確定外立面幕墻的價格成為一個復(fù)雜的課題。全過程工程咨詢項目部經(jīng)過大量的市場詢價，考慮了功能需求、市場價格、人力資源等因素，并進行大量調(diào)研和測算，確認外幕墻單價為3 892元/m2。同時對幕墻調(diào)價從三個方面進行了分析，提出導(dǎo)致外幕墻造價高的原因主要有：一是石材蜂窩板造型獨特，異形石材損耗率大；二是石材組裝及安裝難度大，導(dǎo)致人工費高；三是幕墻骨架節(jié)點深化，原估算單價偏低。最終，可行性研究報告采用了全過程工程咨詢項目部數(shù)據(jù)，在概算中調(diào)增費用2 000萬元，為項目順利開展提供資金保障。

4.2 設(shè)計階段投資管理

設(shè)計階段是控制投資實現(xiàn)經(jīng)濟效益最直接和最重要的環(huán)節(jié)。設(shè)計功能定位可鎖定可控成本的90%以上。在設(shè)計管理階段，需要在滿足項目的使用功能的前提下，進行多方案比較，力求經(jīng)濟、合理、適用。在這個過程中，咨詢者主導(dǎo)組織，設(shè)計者積極發(fā)揮，同時需要讓建設(shè)單位和使用單位介入溝通和交流，體現(xiàn)業(yè)主意愿，達成多方共識。在這個過程中，咨詢工作重點如下。

（1）推行并落實限額設(shè)計。明確設(shè)計合同的限額設(shè)計責(zé)任制及限額設(shè)計獎懲方法，有效地激勵設(shè)計單位進行限額設(shè)計。進行投資分解和工程量控制，是實行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法。

（2）核定功能需求。提前與使用單位溝通，明確使用需求，避免重大顛覆變更和拆改的發(fā)生。

（3）優(yōu)化設(shè)計，精細化圖審。對施工圖紙進行全面審核，盡可能多地發(fā)現(xiàn)施工圖中存在的錯、漏、碰、缺等問題，由設(shè)計單位進行修改，把問題消滅在圖紙階段，避免因返工而增加造價、延誤工期。BIM技術(shù)是優(yōu)化設(shè)計的良好工具。

（4）對概算進行全面審查。審核概算編制依據(jù)的合法性、時效性及適用范圍。審核概算編制說明是否完整，是否有三級概算文件，是否預(yù)留發(fā)展空間等。重點核查概算漏項，組織專家評審會議，根據(jù)項目特點，參考同類工程經(jīng)濟指標(biāo)，提出修改意見。一般以施工圖深度提報概算，可確保項目概算的準(zhǔn)確性。

設(shè)計師通常偏重考慮技術(shù)可行性，而由于施工經(jīng)驗的欠缺，經(jīng)常出現(xiàn)可施工性不足或者經(jīng)濟性差的設(shè)計方案或選材。筆者所在公司具有大量工程項目的實踐經(jīng)驗，通過方案對比分析，能在滿足使用需求、保證安全質(zhì)量的前提下，提出兼具施工可行性和經(jīng)濟合理性的方案。如，建議將某圖書館穹頂混凝土改為鋼結(jié)構(gòu)，節(jié)省資金2 000萬元，加快工期60 d。

4.3 招標(biāo)采購階段投資管理

項目招標(biāo)采購工作，涉及合同標(biāo)段劃分（界面管理）、供應(yīng)商供給側(cè)能力市場分析、市場價調(diào)研、限價合理性分析和時間計劃等。做好市場調(diào)研是招標(biāo)采購工作的前提條件。招標(biāo)文件中需要約定業(yè)績資信要求、技術(shù)要求、材料設(shè)備品牌及報價規(guī)定等，前提是做好價格分析和價值分析。在這個過程中，要做好工程量清單和招標(biāo)控制價編審，核查工程量清單確保無漏項，這些只是投資管理的基礎(chǔ)工作。項目特征描述是否準(zhǔn)確，計量依據(jù)是否充分，措施費的計取是否合理，無價材料的確定是否科學(xué)，是否體現(xiàn)設(shè)計功能和市場因素，這些才是投資管理的重點。

例如，在某工程的工程量清單核查時，施工單位提出“鋁合金飄板工程量，應(yīng)該按展開面積計算”。筆者所在公司認為：工程量清單按挑板編制；而定額計算規(guī)則是按投影面積計算，且工程量清單下掛的定額已按展開面積計算鋁板的含量，材料消耗量均按實進行了修正。投標(biāo)時，施工單位此項工程的工程量清單報價低，應(yīng)視為不平衡報價，應(yīng)該由施工單位自行承擔(dān)報價風(fēng)險。由此可見，對于計算規(guī)則有歧義的工程量清單，要在工程量清單項目特征中約定清楚，避免結(jié)算引起爭議。

4.4 工程施工階段投資管理

由于建設(shè)工程具有工期長、復(fù)雜多變等特點，施工階段往往會產(chǎn)生一些難以預(yù)測的費用。因此，要加強合同管理和現(xiàn)場的投資管控，確保投資處于可控狀態(tài)。全過程工程咨詢要注重以下幾個控制方法。

（1）動態(tài)投資控制。以限額投資、合約規(guī)則為底線，強化價值工程體現(xiàn)，以全過程、全方位視角進行項目投資區(qū)塊分解控制，實行全過程動態(tài)管控與糾偏，按概算批復(fù)將資金分解落實到地基基礎(chǔ)、總包、精裝修、安裝工程和專項工藝等分項預(yù)簽合同中，再根據(jù)各合同分配金額，組織限額設(shè)計與招標(biāo)。例如，針對某項目精裝修初步方案開展組織優(yōu)化與投資測算，對各功能房間裝修標(biāo)準(zhǔn)、裝修材料進行市場調(diào)研與詢價，根據(jù)各功能區(qū)域劃分確定裝修標(biāo)準(zhǔn)，確保各分項投資不超概算。

（2）注重資金使用計劃，嚴(yán)格審批工程款。依據(jù)項目進度計劃，編制施工階段各年度、季度、月度的資金使用計劃，提前做好資金籌劃與準(zhǔn)備。每月進行現(xiàn)場形象進度核驗，依據(jù)合同按實審批工程款，為工程順利推進提供資金保障。

（3）加強設(shè)計管理，減少設(shè)計變更。在施工過程中嚴(yán)格控制工程變更，從變更的技術(shù)可行性及費用、工期、質(zhì)量等方面的影響，對工程變更進行綜合評價。在總監(jiān)理工程師未簽發(fā)工程變更指令之前，承包單位不得實施工程變更；未經(jīng)審查同意而實施的工程變更，不予以計量；因施工單位自身原因引起的變更，費用不予增加。

目前，我國基坑工程越來越呈現(xiàn)出規(guī)模大、開挖深、施工難的特點?；又ёo設(shè)計應(yīng)綜合考慮，除了要考慮到科學(xué)性和合理性，還應(yīng)在保證安全性的基礎(chǔ)上考慮經(jīng)濟性及施工便捷性。例如，筆者所在公司對某基坑支護設(shè)計審核后，提出了優(yōu)化建議；設(shè)計通過復(fù)算，認可了優(yōu)化建議，并對支護設(shè)計進行了設(shè)計調(diào)整。具體如下。

①判斷變更原由。此變更是因完善設(shè)計造成的，應(yīng)按設(shè)計變更程序進行處理。

②概算對比分析。計算此工程變更引起的造價變化，判斷造價增減幅度是否控制在概算范圍之內(nèi)。

③運用價值工程理論進行方案優(yōu)化。優(yōu)化內(nèi)支撐立柱間距，將間距由15 m調(diào)整到20 m；優(yōu)化坑頂放坡坡率由1∶1.5優(yōu)化為1∶1.25；優(yōu)化咬合樁葷樁直徑由1.4 m調(diào)整為1.2 m。

④變更價格確認。最終優(yōu)化方案節(jié)約投資417.3萬元，節(jié)省工期76 d。

⑤嚴(yán)把簽證審核關(guān)。審核簽證程序是否合法，是否有總監(jiān)理工程師和業(yè)主的簽字確認；是否在規(guī)定時限內(nèi)提出索賠，依據(jù)是否充分；簽證完工要進行確認，并附前后對比照片；按照事項及費用兩個模塊審批簽證。

4.5 竣工驗收階段投資管理

竣工驗收是工程項目建設(shè)的最后階段，竣工結(jié)算全面考核項目投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要嚴(yán)把工程結(jié)算控制關(guān)。

（1）程序合法性。審核招標(biāo)投標(biāo)過程的合法性、合同簽訂和履行的合法性、工程款支付的合法性等。

（2）資料完整性。審核施工單位報送結(jié)算的工程范圍、執(zhí)行的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、材料封樣及監(jiān)理機構(gòu)簽認的各種資料的完善性和有效性，重點審核結(jié)算資料的完整性、真實性、有效性和規(guī)范性。

（3）申報時限性。推行過程結(jié)算，及時處理和解決索賠爭議，保證項目竣工驗收與結(jié)算同步完成。

（4）費用準(zhǔn)確性。審核造價費率的符合性、工程量及造價計算的準(zhǔn)確性、采用的價格信息的時效性等。

4.6 后評價階段投資管理

通過對項目全面的回訪和總結(jié)，吸取教訓(xùn)，萃取經(jīng)驗，用以指導(dǎo)后續(xù)項目。對項目進行全面的數(shù)據(jù)收集，運用大數(shù)據(jù)分析，得出有關(guān)項目投資的經(jīng)驗和教訓(xùn)，糾正投資管理過程偏差，挖潛投資價值，發(fā)揮項目投資效能，體現(xiàn)項目的升級價值，為后續(xù)項目提供借鑒。

5 投資管理創(chuàng)新與探索

5.1 造價資質(zhì)取消，推動造價企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和造價工程師能力升級

《國務(wù)院關(guān)于深化“證照分離”改革進一步激發(fā)市場主體發(fā)展活力的通知》規(guī)定：自2021年7月1日起，在全國范圍內(nèi)取消工程造價咨詢資質(zhì)審批。從事工程造價咨詢上下游業(yè)務(wù)的企業(yè)和個人將會加速進行創(chuàng)新和變革，行業(yè)內(nèi)必將迎來一個兼并、重組熱潮。新政策淡化了企業(yè)資質(zhì)，強化了個人執(zhí)業(yè)。未來，造價工程師要“內(nèi)外兼修”，突出專業(yè)化能力和職業(yè)化思維，升級崗位能力，從造價工程師升級為投資分析師，提供深度服務(wù)，打造個人核心競爭力，努力適應(yīng)全過程工程咨詢新模式。未來的競爭將會集中在“服務(wù)”“信用”“品牌”等關(guān)鍵領(lǐng)域。行業(yè)內(nèi)最終會培育出一批包含投資管理的具有核心競爭力的優(yōu)質(zhì)咨詢企業(yè)。

5.2 完善計價依據(jù)發(fā)布機制，形成市場競爭機制

（1）創(chuàng)新工程造價市場形成機制。為充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，須深化工程造價供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，創(chuàng)新建立工程造價市場形成機制，推行工程量清單計量、市場詢價、自主報價、競爭定價的工程計價方式，不斷增強企業(yè)市場詢價和競爭談判能力，持續(xù)推進建筑業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

（2）建立計價依據(jù)動態(tài)管理機制，探索“互聯(lián)網(wǎng)＋計價”的計價管理新模式。以工程造價數(shù)字化轉(zhuǎn)型為契機，將現(xiàn)行的計價依據(jù)管理與互聯(lián)網(wǎng)平臺深度融合，開發(fā)計價依據(jù)動態(tài)管理應(yīng)用系統(tǒng)，實現(xiàn)工程計價依據(jù)共編、共享、共用工作機制。

（3）完善數(shù)字化平臺建設(shè)機制，實現(xiàn)多元化的價格信息發(fā)布形式，建立多層級的工程造價數(shù)據(jù)庫，為概算、預(yù)算編制提供依據(jù)。充分發(fā)揮企業(yè)積極性，積累成本分析大數(shù)據(jù)，構(gòu)建企業(yè)工程造價成本數(shù)據(jù)庫。

5.3 個人執(zhí)業(yè)證書含金量只增不減，項目責(zé)任和執(zhí)業(yè)人強關(guān)聯(lián)

改革的最終目的是，通過市場推動行業(yè)的進步和高質(zhì)量發(fā)展，激發(fā)工程造價行業(yè)的市場活力，改變造價工程師的思維方式，推動其工程造價能力的升級。未來，注冊造價工程師只是一個準(zhǔn)入門檻，個人的全項目投資控制能力、項目經(jīng)驗和信用評價等，將成為造價工程師“行走江湖”的評判標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)高度。造價工程師需要通過不斷學(xué)習(xí)、深度思考、實踐探索，從項目全生命周期的角度，從投資者的角度，從功能、市場、資源和社會的角度，綜合考慮投資效益，系統(tǒng)性思考問題，提高自身的管理能力與協(xié)調(diào)溝通能力，豐富個人的知識體系；同時要善于在深耕造價業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，給出復(fù)雜投資問題的解決方案。只有如此，才能為客戶帶來良好的投資效益，才能在個人職業(yè)舞臺上綻放光輝。

6 結(jié) 語

全過程工程咨詢模式下的投資管理，打開了投資管理者的視野，拓展了投資管理的范圍，深化了投資管理的層次，提升了投資管理的效益，也推動了造價工程師向投資分析師的崗位升級，有利于真正體現(xiàn)投資分析師的專業(yè)價值。造價工程師要以項目為中心，以市場為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)，追求卓越、奮斗建業(yè)、匠心筑夢。