□文/孫鑠然

（山東工商學(xué)院會計(jì)學(xué)院 山東·煙臺）

［提要］ 目前，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型中所面對的重要課題。商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理，有助于在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并對其進(jìn)行控制，進(jìn)而有利于促進(jìn)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。識別商業(yè)銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中面臨一定風(fēng)險基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險矩陣評估模型進(jìn)行分析和評價，以期為商業(yè)銀行提供風(fēng)險矩陣評估分析方法。

近幾年，由于金融科技的發(fā)展迅速以及宏觀政策的引領(lǐng)，數(shù)字化浪潮席卷而來。我國銀行也在各個方面相應(yīng)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)、更豐富的金融產(chǎn)品和服務(wù)。但新產(chǎn)品和工具應(yīng)用的出現(xiàn)，也相應(yīng)地會帶來許多亟待探究與解決的問題。其中，轉(zhuǎn)型過程中帶來的風(fēng)險和挑戰(zhàn)是不能回避的問題。不能有效地管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的風(fēng)險，將會約束銀行持續(xù)健康發(fā)展。因此，本文以商業(yè)銀行為例，對其在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中出現(xiàn)的主要風(fēng)險問題進(jìn)行探究，以期引起銀行相關(guān)人員的重視與反思。

一、商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險管理

（一）商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險管理過程。商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的風(fēng)險管理是指風(fēng)險管理部門對銀行業(yè)務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型所面臨的風(fēng)險，制定適合的風(fēng)險策略并依據(jù)目前所處的內(nèi)外部環(huán)境，確定分配所需的人力和財(cái)力的資源，減少或降低風(fēng)險后果的嚴(yán)重程度和范圍的管理過程。銀行為了適應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的新業(yè)態(tài)模式，將風(fēng)險管理過程分為風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控三個主要過程。其中，風(fēng)險評估這一過程由風(fēng)險識別、風(fēng)險分析及風(fēng)險評價三個階段構(gòu)成。

（二）基于風(fēng)險矩陣的風(fēng)險管理必要性。風(fēng)險管理領(lǐng)域有許多管理方法，各有利弊。其中，財(cái)政部發(fā)布的基本指引中指出，風(fēng)險矩陣是一種具有靈活性強(qiáng)和辨識度高等特點(diǎn)的結(jié)構(gòu)化的管理方法，被廣泛運(yùn)用于實(shí)際操作中。風(fēng)險矩陣是綜合考慮風(fēng)險發(fā)生的概率和發(fā)生后果的影響等級，將風(fēng)險和等級在矩陣圖中繪制，是一種簡單易理解的可視化風(fēng)險管理工具。風(fēng)險矩陣的評估方法明顯優(yōu)勢在于：一方面可以結(jié)合其他風(fēng)險管理方法對風(fēng)險進(jìn)行評估，也可以單獨(dú)使用，具有靈活性和可塑性；另一方面通過定量和定性相結(jié)合的方式，有利于及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險。對風(fēng)險表達(dá)方式的簡化便于風(fēng)險管理部門的理解和操作。因此，無論在理論還是實(shí)踐中，風(fēng)險矩陣都對風(fēng)險管理的工作具有前瞻性和指導(dǎo)意義。

二、基于風(fēng)險矩陣的商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險評估

（一）商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是指尋找銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中存在的主要風(fēng)險點(diǎn)，然后進(jìn)行系統(tǒng)的分析和歸納。識別出風(fēng)險，銀行可以針對其存在的主要風(fēng)險及時采取相應(yīng)的策略。通過調(diào)查問卷以及詢問在該領(lǐng)域的專家對風(fēng)險點(diǎn)的描述，分析出商業(yè)銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中將面臨的新風(fēng)險以及傳統(tǒng)風(fēng)險防控難度更大。具體如表1 所示。（表1）

表1 數(shù)字化轉(zhuǎn)型中商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險種類一覽表

（二）商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險分析。風(fēng)險分析是風(fēng)險評估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。基于風(fēng)險矩陣的商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險分析主要由風(fēng)險矩陣設(shè)計(jì)、風(fēng)險因素重要性排序和總體風(fēng)險水平評價所構(gòu)成。

1、應(yīng)用于商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的風(fēng)險矩陣設(shè)計(jì)。根據(jù)銀行數(shù)字化型風(fēng)險評估的需要，在ESC 人員提出原始矩陣的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)出應(yīng)用于該新模式下的風(fēng)險矩陣模型。首先把風(fēng)險發(fā)生的概率及其后果的嚴(yán)重程度分成五個等級，如表2、表3 所示，然后再綜合考慮上述兩個準(zhǔn)則確定風(fēng)險的等級，如表4 所示。（表 2、表 3、表 4）

表2 風(fēng)險后果嚴(yán)重程度一覽表

表3 風(fēng)險發(fā)生概率說明一覽表

2、商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險因素重要性排序。為了識別出最關(guān)鍵的風(fēng)險，ESC 的研究人員提出可以在風(fēng)險矩陣的基礎(chǔ)上結(jié)合Borda 序值法。具體算法如下：

N 為風(fēng)險類型的總數(shù)，Rik中i 為某一個特定的風(fēng)險類型、k表示準(zhǔn)則。風(fēng)險矩陣的兩個準(zhǔn)則：k=1 表示風(fēng)險后果的嚴(yán)重程度，k=2 表示風(fēng)險發(fā)生的概率。若用Rik表示某一特定的風(fēng)險在準(zhǔn)則k 下的風(fēng)險等級，則這一風(fēng)險的Borda 數(shù)計(jì)算公式為：

運(yùn)用上述評價指標(biāo)體系以商業(yè)銀行的數(shù)字化轉(zhuǎn)型為例，結(jié)合《商業(yè)銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀趨勢與對策建議》，并在表4的基礎(chǔ)上，形成商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型中各項(xiàng)風(fēng)險的發(fā)生后果嚴(yán)重程度等級、風(fēng)險發(fā)生的概率大小以及風(fēng)險等級的矩陣，如表5 所示。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)計(jì)算公式得出各風(fēng)險因素的Borda 值后，將其按照由大至小的順序排列就可以得到 Borda 序值。Borda 序值法結(jié)合了風(fēng)險矩陣設(shè)計(jì)的兩個準(zhǔn)則的數(shù)值和指標(biāo)，對數(shù)字化轉(zhuǎn)型中存在的主要風(fēng)險排序。如表5 所示，Borda 序值為0 的是信用風(fēng)險，意味著對這個風(fēng)險來說，其他關(guān)鍵風(fēng)險的個數(shù)為0，因此信用風(fēng)險是最關(guān)鍵的風(fēng)險。然而，Borda 序值為9的是法律風(fēng)險，說明另外9 種風(fēng)險比該風(fēng)險更重要。Borda 序值可以將銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型中所面臨的風(fēng)險按重要性從大到小依次排序，風(fēng)險管理部門可以根據(jù)排序把精力和資源進(jìn)行合理分配，同時也可以重點(diǎn)關(guān)注數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵風(fēng)險，例如信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。（表5）

表4 風(fēng)險等級對照表

表5 商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險矩陣

3、商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型總體風(fēng)險水平評價。首先，經(jīng)過專家評估將風(fēng)險矩陣中的各類風(fēng)險量化等級：高風(fēng)險的量化標(biāo)準(zhǔn)為1；中風(fēng)險的量化標(biāo)準(zhǔn)為0.6；低風(fēng)險的量化標(biāo)準(zhǔn)為0.2。其次，通過層次分析法計(jì)算出各風(fēng)險類型的權(quán)重，按上述Borda序值從小到大排列順序各風(fēng)險類型的權(quán)重依次為：W=（0.117，0.116，0.110，0.106，0.104，0.099，0.097，0.091，0.087，0.073）。最后，將各風(fēng)險類型的量化標(biāo)準(zhǔn)（RR）乘以對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重（RW），再把各類型累加，即可得出銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中的總體風(fēng)險水平，即：RT=∑（RRi×RWi）。由此可以得出，商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的總體風(fēng)險水平RT=0.8192，處于中等偏上的總體風(fēng)險水平。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險應(yīng)對策略

風(fēng)險應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，通過采取相應(yīng)的方法和手段，以此來降低風(fēng)險，從而實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、高效率的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的主要策略具體如下：

（一）以科學(xué)的辦法防范主要風(fēng)險

1、信用風(fēng)險的防范。信用風(fēng)險是銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中帶來的與產(chǎn)品有關(guān)的風(fēng)險，要想防范該風(fēng)險。首先，商業(yè)銀行可以利用數(shù)據(jù)和流程的自動化，建立屬于自身的客戶信用體系。既可以通過事前審查來確保是經(jīng)營風(fēng)險低和信用良好的客戶；也可以通過事后監(jiān)控來確?？梢约皶r發(fā)現(xiàn)借款人的經(jīng)濟(jì)變化狀況，進(jìn)而采取有效的措施規(guī)避風(fēng)險。其次，有關(guān)部門應(yīng)加快完善相關(guān)的法律法規(guī)，降低出現(xiàn)金融欺詐活動發(fā)生的概率，以便于約束和規(guī)范顧客的行為，更好地保證征信活動的順利進(jìn)行。最后，商業(yè)銀行應(yīng)注重應(yīng)用合規(guī)科技。合規(guī)的科技能有效避免商業(yè)銀行與監(jiān)管兩者之間的信息不對稱，那么銀行就可以降低監(jiān)管的成本，進(jìn)而市場的透明度也將得到提升。

2、新型風(fēng)險的防范。商業(yè)銀行不應(yīng)忽視數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來新型的風(fēng)險，即數(shù)據(jù)、模型和場景風(fēng)險。在防范數(shù)據(jù)風(fēng)險上，銀行應(yīng)建立和完善數(shù)據(jù)治理體系，并且強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、數(shù)據(jù)管理能力和應(yīng)用能力。在防范模型風(fēng)險上，銀行應(yīng)將模型風(fēng)險當(dāng)作獨(dú)立的風(fēng)險給予重視。既要建立對模型的全面管理框架，對模型進(jìn)行全流程管理，也要評估和驗(yàn)證模型的準(zhǔn)確性和充足性，以此來保證模型的可解釋性和可審計(jì)性。在防范場景風(fēng)險上，銀行需要定期監(jiān)控場景的狀況，也要對質(zhì)量進(jìn)行評估，也要在業(yè)務(wù)流程中加入提醒的環(huán)節(jié)。

3、市場風(fēng)險的防范。一是對內(nèi)部資金應(yīng)加強(qiáng)管理，對于資金的用途也要分散使用。該方法不僅可以有效防范風(fēng)險，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時也可以使損失降低。二是利用模型來對市場中的風(fēng)險進(jìn)行評估和度量，要注意分析和總結(jié)自己和其他銀行所出現(xiàn)的風(fēng)險，并及時找出原因和解決的方案。三是對交易型的資產(chǎn)要加強(qiáng)管理和控制。

4、流動風(fēng)險的防范。首先，深入分析客戶群體的行為并監(jiān)測新模式和業(yè)務(wù)的流動資金，這樣可以有效識別流動性風(fēng)險的新特征。其次，應(yīng)建立和完善風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)對資金的管理和流動性風(fēng)險的限額控制，強(qiáng)化流動性風(fēng)險的精細(xì)化管理能力。最后，商業(yè)銀行應(yīng)積累流動性風(fēng)險的相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)此數(shù)據(jù)建立有效的模型。一旦有一些新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)缺乏歷史數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)前瞻性對風(fēng)險進(jìn)行研究和判斷，對流動性的風(fēng)險評估要謹(jǐn)慎對待。

5、聲譽(yù)風(fēng)險的防范。面對數(shù)字化轉(zhuǎn)型的新態(tài)勢，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對聲譽(yù)風(fēng)險的管理，才可以維護(hù)自身形象。首先，應(yīng)該明確聲譽(yù)風(fēng)險管理的重點(diǎn)內(nèi)容，將信貸風(fēng)險以及員工管理等敏感問題給予重點(diǎn)關(guān)注，并且定期排查可能存在的聲譽(yù)風(fēng)險，以此來降低聲譽(yù)風(fēng)險發(fā)生的概率。其次，建立和完善聲譽(yù)應(yīng)急的處理機(jī)制。如果發(fā)生輿情事件，應(yīng)啟動應(yīng)急方案迅速處置，避免事件發(fā)酵升級。最后，加強(qiáng)與外部的聯(lián)系。向社會公示商業(yè)銀行的工作情況，并加大宣傳，讓群眾深入了解，有效化解聲譽(yù)風(fēng)險。

（二）提高風(fēng)險監(jiān)管能力。目前，對于銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的監(jiān)管制度存在很多不足。因此，商業(yè)銀行既需要外部力量，也需要內(nèi)部力量應(yīng)對監(jiān)管不力的風(fēng)險。從外部角度來看，需要國家制定相關(guān)的監(jiān)管政策。一方面監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警體系，利用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫對運(yùn)行過程中的所有數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，進(jìn)而對數(shù)據(jù)庫中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測；另一方面監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以通過區(qū)塊鏈等技術(shù)來達(dá)到分布式監(jiān)管的效果，利用大數(shù)據(jù)建立應(yīng)急方案，對市場主體的情況變化進(jìn)行分析，來尋找將會出現(xiàn)的風(fēng)險因素，提前制定應(yīng)對方案，以最大限度地控制后果的影響程度和范圍。從內(nèi)部角度來看，商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真遵守和執(zhí)行國家和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)要求和程序，并要充分發(fā)揮自身的主觀能動性，定期召開專家會議討論風(fēng)險的情況，并通過風(fēng)險評審報(bào)告數(shù)字化轉(zhuǎn)型中各風(fēng)險情況，為風(fēng)險管理部門制定相應(yīng)的策略提供依據(jù)。另外，指定專門的員工檢查風(fēng)險監(jiān)控的執(zhí)行是否符合規(guī)范，各個部門也要定期或不定期的指定專門人員對風(fēng)險進(jìn)行審核。也可以指定管理層抽查，把各個部門的意見和建議及時向有關(guān)人員傳達(dá)，以采取相應(yīng)的應(yīng)對策略。商業(yè)銀行在更新內(nèi)部員工的風(fēng)險有關(guān)的知識時，也應(yīng)該時刻保持自身的自律性，強(qiáng)調(diào)社會責(zé)任，避免違法行為以及為利益而觸碰底線的行為。

（三）充分開發(fā)利用復(fù)合型人才資源。隨著數(shù)字化浪潮的來襲，讓商業(yè)銀行認(rèn)識到擁有大量的復(fù)合型人才是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可以通過以下具體措施來引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型人才：首先，銀行應(yīng)重視對工作人員群體思維的構(gòu)建，加強(qiáng)培訓(xùn)員工對大數(shù)據(jù)的學(xué)習(xí)和應(yīng)用能力，使其能夠擁有大數(shù)據(jù)思維適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展趨勢；其次，銀行也不能忽視人才隊(duì)伍的內(nèi)部培養(yǎng)，定期培訓(xùn)和考核員工關(guān)于風(fēng)險判斷、分析以及監(jiān)測的能力，以培養(yǎng)和留住復(fù)合型、高素質(zhì)的風(fēng)險管理部門員工隊(duì)伍；再次，完善激勵約束機(jī)制，對成績優(yōu)秀的員工給予一定的獎勵，有利于提高員工對風(fēng)險防范的敏感程度；最后，應(yīng)對員工的風(fēng)險意識進(jìn)行強(qiáng)化，針對銀保監(jiān)綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問題，梳理問題臺賬，推進(jìn)有效整改，并制定成案例教育手冊，在會議中組織員工學(xué)習(xí)，切實(shí)提升風(fēng)險合規(guī)意識。讓從業(yè)人員在工作中時刻保持高度警惕，主動規(guī)避風(fēng)險。通過上述幾個方面來填補(bǔ)商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型中在復(fù)合型人才隊(duì)伍上的空隙，有效地解決當(dāng)前所面臨的員工能力問題。

綜上，基于風(fēng)險矩陣的風(fēng)險評估方法具有全面和客觀性的特點(diǎn)，是銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險管理運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。本文以商業(yè)銀行為例，通過風(fēng)險矩陣評估模型對銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險進(jìn)行分析和評價，以期為我國銀行業(yè)風(fēng)險管理提供一定的參考。