文 江蘇寧滬高速公路股份有限公司紀(jì)委書記 卞傳山

合規(guī)是企業(yè)行穩(wěn)致遠的推動力，合規(guī)管理是企業(yè)增強自身競爭力的重要方面。近日，國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，對法治央企建設(shè)邁入實質(zhì)性合規(guī)、全面性合規(guī)提供了方向指引和實踐指南，自今年10月1日起施行。因此，全面準(zhǔn)確理解《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》是合規(guī)建設(shè)從紙面規(guī)定走向企業(yè)文化的基本前提。

近日，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）公布并于2022年10月1日開始實施，這是繼《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》之后，首次由政府特設(shè)部門頒布的部門規(guī)章，是企業(yè)合規(guī)在立法進程中的里程碑事件。相較于指引，《辦法》的立法目的更明確、效力等級更高、體系更完備、風(fēng)險管理職責(zé)更清晰，尤其在將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入企業(yè)合規(guī)治理、科學(xué)定位組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)、著重運行機制的建立健全、強化違規(guī)舉報與問責(zé)四個方面亮點突出。

將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入企業(yè)合規(guī)治理

《辦法》第1條提出了立法目的就是為落實全面依法治國戰(zhàn)略部署，深化法治央企建設(shè)，推動中央企業(yè)加強合規(guī)管理，切實防控風(fēng)險，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展，其政治屬性在開篇就得到了彰顯。

相較于公開征求意見稿，《辦法》雖未把“黨內(nèi)法規(guī)”明確列入合規(guī)淵源，但這并不意味著中央企業(yè)在合規(guī)管理時就不考慮黨內(nèi)法規(guī)?！掇k法》在第5條中說明，把“堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)”作為中央企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循的第一原則；第7條規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機構(gòu)在黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)下，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，推動相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實。對中央企業(yè)來說，在開展合規(guī)管理工作時，應(yīng)堅持大合規(guī)理念，企業(yè)內(nèi)法律合規(guī)與黨的紀(jì)檢監(jiān)督雙線共存，合力實現(xiàn)從人員到業(yè)務(wù)的全面合規(guī)管理。

《辦法》第7條明確規(guī)定，中央企業(yè)黨委(黨組)發(fā)揮把方向、管大局、促落實的領(lǐng)導(dǎo)作用，推動合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴(yán)格遵循和落實，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。由此看出，堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，不僅是深化國有企業(yè)改革必須堅守的政治方向、政治原則，還是對國有企業(yè)政治領(lǐng)導(dǎo)、思想領(lǐng)導(dǎo)、組織領(lǐng)導(dǎo)的有機統(tǒng)一。

把方向、管大局、促落實則是發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用的本質(zhì)和內(nèi)涵。其中，“管大局”作為治理主體的核心，堅持總攬全局，協(xié)調(diào)各方原則，議大事、抓重點，加強集體領(lǐng)導(dǎo)、推進科學(xué)決策。過程中，既要對企業(yè)重大決策前置把關(guān)，又要協(xié)調(diào)董事會和經(jīng)理層之間的關(guān)系，保障各治理主體高效協(xié)同運轉(zhuǎn)，形成合力。因此，必須準(zhǔn)確把握企業(yè)黨組織在企業(yè)合規(guī)管理中的重要作用。

此外，《辦法》第29條規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨委(黨組)法治專題學(xué)習(xí)，推動企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員強化合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動。在國有企業(yè)雙向進入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制下，建立黨委（黨組）定期專題學(xué)法制度，由黨委（黨組）親自帶頭學(xué)習(xí)合規(guī)管理相關(guān)知識，有利于自上而下樹立合規(guī)價值觀，推動中央企業(yè)合規(guī)管理長遠發(fā)展，充分體現(xiàn)了“把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)”的要求，進一步提高了自身政治站位。

科學(xué)定位組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)

《辦法》沒有對監(jiān)事會在合規(guī)管理中的職責(zé)作出規(guī)定，呼應(yīng)了2018年國務(wù)院機構(gòu)改革后，將國資委國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會等職責(zé)劃入審計署的做法。為順應(yīng)國企改革需求，2021年《中華人民共和國公司法（修訂草案）》中作出允許企業(yè)有條件地不設(shè)監(jiān)事會或監(jiān)事的相關(guān)規(guī)定；根據(jù)2022年4月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》，《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》已于2022年5月廢止。當(dāng)前，中央企業(yè)黨委通過建立健全監(jiān)督檢查制度，由專責(zé)履行監(jiān)督職責(zé)的紀(jì)委發(fā)揮好“再監(jiān)督、剛執(zhí)紀(jì)、嚴(yán)問責(zé)”的作用，對本企業(yè)重大決策部署實行評估和專項檢查，在一定程度上保障了重大決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家的方針政策。

根據(jù)《辦法》規(guī)定，黨委（黨組）發(fā)揮把方向、管大局、促落實的領(lǐng)導(dǎo)作用；董事會充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險作用；經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營、抓落實、強管理作用；企業(yè)主要負責(zé)人作為推進法治建設(shè)的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實履行依法合規(guī)經(jīng)營重要組織者、推動者和實踐者的職責(zé)；合規(guī)委員會履行合規(guī)管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職責(zé)；首席合規(guī)官對主要負責(zé)人負責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作，指導(dǎo)所屬單位加強合規(guī)管理。

相對于公開征求意見稿，《辦法》雖然刪除了業(yè)務(wù)部門、合規(guī)牽頭管理部門及紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)和審計、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門關(guān)于三道防線劃分的描述，但明確了業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理的主體責(zé)任，即合規(guī)管理部門牽頭負責(zé)本企業(yè)的合規(guī)管理工作，紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)和審計、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門履行監(jiān)督、調(diào)查、追責(zé)等職能，進一步厘清了各部門合規(guī)職責(zé)的范圍，增強了部門間的協(xié)同和制衡。

《辦法》第26條規(guī)定“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等協(xié)同運作機制，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)，提高管理效能”，這也響應(yīng)了國資委會議提出的“積極探索深化法治框架下法律、合規(guī)、風(fēng)控協(xié)同運作的有效路徑”的要求?！掇k法》還將合規(guī)管理負責(zé)人的職務(wù)名稱確定為首席合規(guī)官，明確首席合規(guī)官由總法律顧問兼任，對企業(yè)主要負責(zé)人負責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作，指導(dǎo)所屬單位加強合規(guī)管理。

著重運行機制的建立健全

《辦法》第四章用了9項條文，對合規(guī)管理的運行機制作了規(guī)定。企業(yè)合規(guī)管理運行機制通常包括合規(guī)風(fēng)險識別評估預(yù)警機制、合規(guī)審查機制、合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對機制、違規(guī)整改機制、違規(guī)舉報機制、違規(guī)問責(zé)機制、合規(guī)管理與法務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理等協(xié)同運作機制、合規(guī)管理體系有效性評價機制以及合規(guī)考核機制，其目的在于把合規(guī)管理制度和業(yè)務(wù)合規(guī)指引舉措落到實處，將合規(guī)風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)、預(yù)防、控制等責(zé)任落實到相關(guān)責(zé)任人，并建立事前、事中、事后多層級的合規(guī)風(fēng)險防范機制。在實踐中，可以按事前、事中、事后三個階段來規(guī)劃和設(shè)計合規(guī)管理體系的運行機制，事前機制可包括合規(guī)風(fēng)險識別評估預(yù)警機制、合規(guī)審查機制等；事中機制可包括合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對報告機制、違規(guī)問題整改機制、違規(guī)舉報機制、違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機制、協(xié)同運作機制合等；事后機制可包括合規(guī)管理體系有效性評價機制以及合規(guī)管理考核機制。

在總結(jié)吸收了《指引》實施以來企業(yè)的合規(guī)管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，《辦法》第22條在合規(guī)風(fēng)險識別評估預(yù)警機制中新增了建立合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的工作要求，并規(guī)定定期更新，對分析風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等，對典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險及時預(yù)警?！掇k法》將合規(guī)審查作為經(jīng)營管理的前置審查，其具體規(guī)定是，將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程，重大決策事項的合規(guī)審查意見應(yīng)由首席合規(guī)官簽字，對決策事項的合規(guī)性提出明確意見。

此外，《辦法》對合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對及報告作了更加詳細的規(guī)定，提出建立違規(guī)問題整改機制，通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。

強化違規(guī)舉報與問責(zé)

《辦法》增設(shè)了違規(guī)舉報機制，暢通了違規(guī)舉報通道，延續(xù)和呼應(yīng)了《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項的通知》中對于黨中央決策部署遵循性的要求，加大了對違規(guī)經(jīng)營投資問題線索的查辦力度，對貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署存在問題，違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果等，依法依規(guī)嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。

《辦法》第24條規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報平臺，公布舉報電話、郵箱或信箱，相關(guān)部門按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報，并就舉報問題進行調(diào)查和處理，對造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的，移交責(zé)任追究部門；對涉嫌違紀(jì)違法的，按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門或機構(gòu)；對舉報人的身份和舉報事項嚴(yán)格保密，對舉報屬實的舉報人可以給予適當(dāng)獎勵；任何單位和個人不得以任何形式對舉報人打擊報復(fù)。

違規(guī)舉報是舉報人以書信、電子郵件、電話、當(dāng)面投訴等形式，向合規(guī)管理部門反映提出意見、建議，或舉報違反合規(guī)義務(wù)事項的行為。作為合規(guī)管理中的一項特別制度或機制，中央企業(yè)為保障合規(guī)管理體系的有效運行，應(yīng)建立完善的違規(guī)舉報機制。為了保持違規(guī)舉報渠道的暢通，中央企業(yè)應(yīng)提供必要的舉報設(shè)施和手段，并采取相應(yīng)技術(shù)措施，建立可令員工安全放心的舉報渠道和舉報環(huán)境，這是保證違規(guī)舉報體系有效運行的必要前提。

違規(guī)舉報可采取實名或匿名方式，企業(yè)應(yīng)設(shè)置舉報電話、舉報郵箱，鼓勵員工和利益相關(guān)方舉報，同時要保護舉報人。合規(guī)管理部門接到舉報之后，應(yīng)積極調(diào)查、核實舉報信息，并把核實結(jié)果及處理結(jié)果向?qū)嵜e報人適當(dāng)反饋。對舉報信息應(yīng)進行保密管理，建立有效的違規(guī)舉報制度；需要系統(tǒng)謀劃、久久為功，先行開展試點，逐步積累經(jīng)驗、完善配套制度；注重激 發(fā)企業(yè)、行業(yè)內(nèi)部建立有效的內(nèi)部治理和合規(guī)管理體系，鼓勵內(nèi)部舉報處置先行，減少道德風(fēng)險和倫理困境。

違規(guī)問責(zé)是指對企業(yè)高管和員工的違法、違規(guī)、違紀(jì)行為進行責(zé)任追究的活動?！掇k法》第15條指出，中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)和審計、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定，在職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)監(jiān)督合規(guī)要求落實情況、調(diào)查違規(guī)行為，按照規(guī)定開展責(zé)任追究。企業(yè)違規(guī)問責(zé)機制關(guān)系到企業(yè)對違規(guī)行為的態(tài)度，進而關(guān)系到企業(yè)合規(guī)管理體系能否健康運轉(zhuǎn)，因此，建立健全一套企業(yè)違規(guī)問責(zé)機制，是企業(yè)合規(guī)管理體系有效運轉(zhuǎn)的重要保障。過程中，須堅持實事求是、有錯必究、問責(zé)與整改相結(jié)合等原則，如涉及違反刑法或其他國家層面法律法規(guī)的，應(yīng)按規(guī)定將相關(guān)人員移交司法部門或相關(guān)政府部門；違規(guī)問責(zé)的信息來源一般是合規(guī)檢查或監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)的問題，或是收到的舉報、內(nèi)部控告與申訴等。在實踐中，要特別注意違規(guī)問責(zé)措施的合法性和合規(guī)性，問責(zé)程序要有相關(guān)的法律和內(nèi)部制度做支撐。

《辦法》第38條規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)對在履職過程中因故意或重大過失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，或發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或不良影響的單位和人員開展責(zé)任追究。國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步深化法治央企建設(shè)的意見》也指出，應(yīng)持續(xù)完善合規(guī)管理工作機制，加強合規(guī)制度建設(shè)，開展合規(guī)審查與考核，保障體系有效運行，著力健全合規(guī)管理體系。只有完整的合規(guī)管理組織體系方可實現(xiàn)合規(guī)管理工作閉環(huán)，而合規(guī)管理工作也應(yīng)以合規(guī)風(fēng)險為導(dǎo)向，建立預(yù)防、檢查和應(yīng)對的閉環(huán)管理體系，從而達到合規(guī)管理的目的。

因此，中央企業(yè)合規(guī)管理主要是圍繞合規(guī)風(fēng)險的預(yù)防、檢查和應(yīng)對展開，并根據(jù)檢查環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，由合規(guī)管理部門按照企業(yè)合規(guī)治理與合規(guī)管理的要求，對分散的企業(yè)合規(guī)管理制度進行修訂、刪減或增加，從而使得企業(yè)合規(guī)管理制度在流程、內(nèi)容上合規(guī)，缺少問責(zé)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理不是合規(guī)管理的本質(zhì)需求，有效運行的合規(guī)管理體系也不能缺少對違規(guī)人員的問責(zé)處理，否則不能形成真正意義上的合規(guī)管理閉環(huán)。

合規(guī)管理是企業(yè)切實有效防范經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵制度性措施，是新形勢下持續(xù)健全企業(yè)治理，確保企業(yè)良性循環(huán)、穩(wěn)健發(fā)展的迫切需要，是一件“必須要做、并且一定要做好”的事。相信通過扎實工作，中央企業(yè)、國有企業(yè)的合規(guī)管理必將邁上新臺階，為高質(zhì)量發(fā)展提供更有力的保障。