魏立峰

（中國(guó)水利水電科學(xué)研究院，100038，北京）

近年我國(guó)科技投入逐年大幅度提高。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)從2012 年的1.03 萬(wàn)億元增長(zhǎng)到2021 年的2.79 萬(wàn)億元，增長(zhǎng)170.87%?；A(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)從2012 年的498.80 億元增長(zhǎng)到2021 年的1696億元，增長(zhǎng)240%。黨的十八大以來(lái)，我國(guó)高度重視科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理，先后出臺(tái)了一系列優(yōu)化科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理的政策和改革措施（即科技領(lǐng)域“放管服”政策）。本著能放則放、應(yīng)放盡放的原則，堅(jiān)持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，堅(jiān)持遵循科研活動(dòng)規(guī)律，在政策上不斷松綁，賦予了科研人員更大的項(xiàng)目管理權(quán)和經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，更好地平衡了“放”與“管”的關(guān)系，充分發(fā)揮了科研經(jīng)費(fèi)的保障和激勵(lì)作用。

當(dāng)前，從相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)通報(bào)的科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的實(shí)際問題來(lái)看，有些單位在科技領(lǐng)域“放管服”政策的執(zhí)行方面仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，比如存在對(duì)“放管服”改革舉措及政策要求學(xué)習(xí)不夠，知曉、理解不深不透，在工作中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銜接不夠緊密，政策落實(shí)不到位等問題。要充分認(rèn)識(shí)到“放管服”并不是放任不管，而是多措并舉地優(yōu)化項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)的使用管理提出了更科學(xué)、更高層次、更具挑戰(zhàn)性的要求。實(shí)踐中只有認(rèn)真抓好科技項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理各項(xiàng)政策的落實(shí)，在辦實(shí)事、求實(shí)效、抓落實(shí)上下功夫，才能進(jìn)一步提高中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的管理水平和使用績(jī)效。

一、科技領(lǐng)域“放管服”政策落實(shí)中存在的主要問題及原因分析

1.在項(xiàng)目法人主體責(zé)任落實(shí)方面

有的項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位及參與單位的科研資金管理內(nèi)控制度（如經(jīng)費(fèi)開支的審批程序、審批權(quán)限、政府采購(gòu)、財(cái)務(wù)檔案管理等）不健全、不完善、執(zhí)行不到位；科研財(cái)務(wù)助理制度落實(shí)不到位；不符合“放管服”政策的規(guī)定和要求。

2.在運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制方面

有的單位對(duì)加大科研人員激勵(lì)力度的政策落實(shí)不到位，如提高間接費(fèi)比例的核定后，沒有建立相應(yīng)的間接費(fèi)績(jī)效支出管理辦法。

3.在項(xiàng)目執(zhí)行期間需報(bào)批、報(bào)備事項(xiàng)方面

一是在項(xiàng)目執(zhí)行期間，需報(bào)專業(yè)機(jī)構(gòu)審批的重大變更事項(xiàng)未按規(guī)定履行報(bào)批程序。對(duì)課題間的預(yù)算調(diào)劑，變更課題承擔(dān)單位、課題參與單位等事項(xiàng)，按“放管服”政策規(guī)定，應(yīng)由項(xiàng)目牽頭單位或課題承擔(dān)單位逐級(jí)向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，獲批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，而實(shí)際上未按規(guī)定履行報(bào)批程序。

二是需報(bào)專業(yè)機(jī)構(gòu)備案的事項(xiàng)未按規(guī)定履行報(bào)備程序。如課題及課題參與單位之間預(yù)算調(diào)劑（含其他來(lái)源資金），按規(guī)定應(yīng)由課題牽頭單位審批，報(bào)專業(yè)機(jī)構(gòu)備案，但在執(zhí)行中存在應(yīng)報(bào)未報(bào)情況。

三是需報(bào)項(xiàng)目牽頭單位備案的事項(xiàng)被忽視。如涉及設(shè)備費(fèi)預(yù)算調(diào)劑的，應(yīng)由課題負(fù)責(zé)人或參與單位的研究任務(wù)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，所在單位辦理審批手續(xù)，并報(bào)項(xiàng)目牽頭單位備案，而在實(shí)際執(zhí)行中被忽視。

四是預(yù)算科目調(diào)整未按規(guī)定履行單位內(nèi)部審批程序和審批手續(xù)。

4.在項(xiàng)目（課題）資金單獨(dú)核算方面

單獨(dú)核算是在單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置項(xiàng)目（課題）名稱，將中央財(cái)政資金、自籌其他來(lái)源資金分別實(shí)行單獨(dú)核算（含課題參與單位），在單位財(cái)務(wù)核算軟件中要按照任務(wù)書（合同）中明確的經(jīng)費(fèi)科目（項(xiàng)目+科目+部門）設(shè)置明細(xì)賬歸集費(fèi)用。

“放管服”政策明確，項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)將重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目資金納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，對(duì)中央財(cái)政資金、自籌其他來(lái)源資金分別實(shí)行單獨(dú)核算（含課題參與單位），確保?？顚Ｓ茫凑粘兄Z保證其他來(lái)源資金要及時(shí)足額到位，并用于本項(xiàng)目支出。但有的單位在實(shí)際執(zhí)行中仍未認(rèn)真按規(guī)定要求去做。

如果沒有對(duì)項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)實(shí)行單獨(dú)核算，結(jié)題審計(jì)時(shí)科技部要求審計(jì)機(jī)構(gòu)上傳財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出的明細(xì)賬就無(wú)法實(shí)現(xiàn)，總的績(jī)效評(píng)價(jià)也會(huì)大打折扣。

5.在撥付經(jīng)費(fèi)方面

部分項(xiàng)目牽頭單位未按規(guī)定及時(shí)將經(jīng)費(fèi)足額撥付給課題（參與單位）單位，導(dǎo)致部分項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)資金預(yù)算執(zhí)行率偏低。按規(guī)定，上級(jí)撥款到位后，項(xiàng)目牽頭單位要及時(shí)將收到的經(jīng)費(fèi)按計(jì)劃撥付課題（參與單位）單位，不能滯后撥付。撥付的單位及金額要與批復(fù)的預(yù)算完全一致，不一致的要附報(bào)專業(yè)機(jī)構(gòu)審批的批準(zhǔn)件方可。

6.在項(xiàng)目（課題）結(jié)題后的結(jié)余資金管理方面

項(xiàng)目承擔(dān)單位沒有按規(guī)定建立結(jié)余經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌安排用于科研活動(dòng)直接支出的相應(yīng)管理辦法。結(jié)余經(jīng)費(fèi)一般是指項(xiàng)目實(shí)施周期已結(jié)束，項(xiàng)目已通過(guò)結(jié)題驗(yàn)收時(shí)的科研結(jié)余資金，結(jié)余資金管理作為科研經(jīng)費(fèi)管理的最后一環(huán)，關(guān)系到科研經(jīng)費(fèi)使用效率和科研經(jīng)費(fèi)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)引起高度重視。

7.在問題整改方面

對(duì)于相關(guān)部門在項(xiàng)目（課題）中期檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在結(jié)題審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題，部分項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位、參與單位未按規(guī)定整改或整改不及時(shí)、不到位。國(guó)家要求結(jié)題審計(jì)時(shí)審計(jì)人員要逐項(xiàng)列示披露這些問題以及未完成整改的原因，這樣就直接會(huì)影響項(xiàng)目（課題）的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。

以上科技領(lǐng)域“放管服”政策在實(shí)際落實(shí)中存在的問題，究其原因主要有以下方面：一是對(duì)“放管服”政策規(guī)定學(xué)習(xí)不夠，對(duì)政策內(nèi)容知曉、理解不深不透。“放管服”政策規(guī)定從擴(kuò)大科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)、加大科研人員激勵(lì)力度等多個(gè)方面提出了改革政策和要求，科研機(jī)構(gòu)和科研管理人員必須充分知曉并理解政策，才能在工作中用足用好政策，達(dá)到“放管服”的目的。二是在實(shí)際工作中抓工作落實(shí)的重視程度不夠，導(dǎo)致對(duì)情況分析不透、解決問題的辦法不多、實(shí)施力度不大等問題。存在部門工作協(xié)調(diào)不足，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銜接不夠緊密，形式主義，作風(fēng)不扎實(shí)、不深入等問題。三是部分人員事業(yè)心淡化，不能較好地結(jié)合實(shí)際鉆研業(yè)務(wù)管理工作。四是存在激勵(lì)和制約機(jī)制不健全、賞罰不嚴(yán)等現(xiàn)象。部分人員對(duì)自己職責(zé)范圍內(nèi)或與利益掛鉤的工作落實(shí)得好，對(duì)需要“講奉獻(xiàn)、作犧牲”以及需要多個(gè)部門協(xié)調(diào)配合的工作落實(shí)得差。

二、落實(shí)科技領(lǐng)域“放管服”政策的思考

科技領(lǐng)域“放管服”政策，涉及擴(kuò)大科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)、完善科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥付機(jī)制、加大科研人員激勵(lì)力度、減輕科研人員負(fù)擔(dān)、創(chuàng)新財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)投入與支持方式、改進(jìn)科研績(jī)效管理和監(jiān)督檢查等方方面面，需要水利科技單位各級(jí)各部門結(jié)合工作實(shí)際全面抓好各環(huán)節(jié)工作的落實(shí)，以進(jìn)一步促進(jìn)和提高中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的管理水平和使用績(jī)效。

1.以正確的指導(dǎo)思想指導(dǎo)工作落實(shí)

堅(jiān)持科學(xué)謀劃，科研管理工作千頭萬(wàn)緒，需要解決的問題很多，要抓住主要矛盾，抓住對(duì)全局有決定影響的問題，把主要力量聚焦到重點(diǎn)工作上，力爭(zhēng)有所突破，促進(jìn)工作全面落實(shí)。堅(jiān)持整體協(xié)調(diào)，有的工作仍存在忙亂現(xiàn)象，這與工作秩序不夠正規(guī)、指導(dǎo)不夠科學(xué)有序有關(guān)系。解決這個(gè)問題，既要在縱向上講層次，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，又要在橫向上講協(xié)調(diào)，加強(qiáng)“統(tǒng)”的工作，避免政出多門和相互扯皮。堅(jiān)持狠抓落實(shí)，在實(shí)踐中對(duì)有些工作出力不小，投入不少精力，但實(shí)際效果不理想，仍存在一些問題，這就要求我們要把提高工作實(shí)效作為根本著眼點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

2.以堅(jiān)強(qiáng)的黨性保證各項(xiàng)科研工作落實(shí)

在科研管理工作中，要把對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)和對(duì)下級(jí)負(fù)責(zé)統(tǒng)一起來(lái)，著眼于事業(yè)建設(shè)和發(fā)展，不為名、不為利、不唯書、只唯實(shí)。把全面學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)上級(jí)精神與實(shí)際情況很好地結(jié)合起來(lái)，把掌握點(diǎn)上的情況和掌握面上的情況很好地結(jié)合起來(lái)，把對(duì)現(xiàn)狀的調(diào)查與對(duì)今后的預(yù)測(cè)很好地結(jié)合起來(lái)。在任何時(shí)候都要以落實(shí)為重。

對(duì)上級(jí)已作出的決策部署，要嚴(yán)格執(zhí)行，抓好落實(shí)，不能搞各取所需、搞變通。在抓工作落實(shí)中要建立和強(qiáng)化工作責(zé)任制，規(guī)范抓落實(shí)的責(zé)任，專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目牽頭單位及課題承擔(dān)單位要努力形成一級(jí)抓一級(jí)、一級(jí)帶一級(jí)、一級(jí)率一級(jí)、一級(jí)管一級(jí)的好風(fēng)氣，建立和完善獎(jiǎng)懲分明的激勵(lì)機(jī)制，使參與人員學(xué)有榜樣、趕有目標(biāo)。

3.加強(qiáng)科研工作協(xié)調(diào)，促進(jìn)工作落實(shí)

一是日?？蒲泄ぷ鞫〞r(shí)協(xié)調(diào)，抓好落實(shí)。根據(jù)科技項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理工作的基本思路和工作重點(diǎn)，研究提出工作計(jì)劃報(bào)單位負(fù)責(zé)人總協(xié)調(diào)，這樣各部門之間的任務(wù)安排可避免“撞車”。二是科研重大任務(wù)及時(shí)協(xié)調(diào)，抓好落實(shí)。單位的重大科研任務(wù)不是某個(gè)業(yè)務(wù)部門能獨(dú)立完成的，各部門要按照任務(wù)分工，搞好協(xié)作，保證各項(xiàng)政策的落實(shí)。三是科研交叉任務(wù)主動(dòng)協(xié)調(diào)、抓好落實(shí)。在實(shí)際工作中要做好團(tuán)結(jié)協(xié)作，需處理好三個(gè)關(guān)系：首先是全局與局部的關(guān)系，樹立局部服從全局的思想，集中人力、財(cái)力、物力抓好工作落實(shí)；其次是主角與配角的關(guān)系，“主角”與“配角”要密切協(xié)調(diào)配合，做到步調(diào)一致，擰成一股繩，抓好落實(shí)；再次是主管與被管的關(guān)系，樹立按業(yè)務(wù)分工、歸口請(qǐng)示事項(xiàng)的思想，各司其職，工作到位不越位，保持工作秩序的順暢，促進(jìn)工作的落實(shí)。

三、結(jié) 語(yǔ)

國(guó)家科技領(lǐng)域“放管服”政策的順利實(shí)施，功在落實(shí)，貴在落實(shí)，難在落實(shí)，弱在落實(shí)。水利科技單位結(jié)構(gòu)復(fù)雜，職能不同，只有結(jié)合實(shí)際真抓實(shí)干，作風(fēng)扎實(shí)，各環(huán)節(jié)工作才能真正落實(shí)。抓工作落實(shí)需要形成濃厚的政治氛圍和輿論環(huán)境，端正工作指導(dǎo)思想，對(duì)存在的問題進(jìn)行分析時(shí)，既要看到客觀原因，更要看到主觀原因。要著重強(qiáng)化人員履職敬業(yè)的意識(shí)，通過(guò)有針對(duì)性、有實(shí)效性的導(dǎo)向，使人員在歷練中磨練心智，篤定前行，在學(xué)習(xí)和實(shí)踐中汲取力量，鍛煉過(guò)硬本領(lǐng)，砥礪成長(zhǎng)成才，盡心盡力地履職盡責(zé)，腳踏實(shí)地地抓好工作落實(shí)，進(jìn)一步提高中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)的管理水平和使用績(jī)效，促進(jìn)科技項(xiàng)目多出創(chuàng)新成果。