唐國昌

緒 論

在唐宋之際變革(1)筆者認(rèn)為學(xué)術(shù)界雖然對“唐宋變革說”存在爭議，但唐宋之際發(fā)生了大的變革是確定無疑的，和買制度與這一變革有著密切的關(guān)系，本文亦是在此背景下探討的(參見[日] 內(nèi)藤湖南： 《概括的唐宋時代觀》，載劉俊文主編： 《日本學(xué)者研究中國史論著選譯》(第一卷)，中華書局1992年版，第10—18頁；[日] 宮澤知之： 《唐宋社會變革論》，載《中國史研究動態(tài)》1999年第6期，第22—27頁；柳立言： 《何謂“唐宋變革”？》，載柳立言： 《宋代的家庭和法律》，上海古籍出版社2008年版，第3—42頁；等等)。的大背景下，宋元社會性質(zhì)雖較之前無大的變化，農(nóng)業(yè)仍是社會經(jīng)濟的基礎(chǔ)，然而作為異質(zhì)因素的工商業(yè)，特別是城市經(jīng)濟、海外貿(mào)易等獲得前所未有的發(fā)展。(2)參見葛金芳、曾育榮： 《20世紀(jì)以來唐宋之際經(jīng)濟政策研究綜述》，載《中國史研究動態(tài)》2004年第2期，第7頁。和買便是這些“異質(zhì)因素”發(fā)展及影響的具體表現(xiàn)之一。和買最本質(zhì)的特征即在于“和”，正如時人所認(rèn)為的，“和買，兩平以錢取物也”，(3)(元) 徐元瑞： 《吏學(xué)指南(外三種)》，浙江古籍出版社1988年版，第121頁?！昂汀币庵浮绊樢玻C也”(《說文解字》《康熙字典》)，意指“和順”“和睦”“融洽”?！昂唾I”有廣義與狹義之別： 狹義的和買又稱“和預(yù)買”或“和預(yù)買綢絹”，專指官府向民間購買絲麻產(chǎn)品；廣義則是指包括置場和買以及其他官民之間正常貿(mào)易在內(nèi)的市場交易行為，和買是政府與民間的一種商品交易行為和買賣關(guān)系，是遵循市場原則的兩平交換，它強調(diào)買賣時雙方的公平與自愿(參見王磊： 《明初時期“和買”與買辦制度建立的關(guān)聯(lián)性探析》，載《昭通學(xué)院學(xué)報》2016年第6期，第94頁)。本文是在廣義上討論和買的。關(guān)于和買的起源問題便有多達五、六種說法，有人認(rèn)為是起源于北宋，也有人認(rèn)為起源于更早時期但在北宋得到了較大發(fā)展，眾說紛紜而未有定論，可參見趙保寓： 《宋代“和買”起源考略》，載《天津師院學(xué)報》1981年第2期，第60—63頁；王曾瑜： 《錙銖編》，河北大學(xué)出版社2006年版，第477—478、551—552頁；等等。關(guān)于和買的性質(zhì)及其歷史演變，分別有政府采購說、由其演變的非法科配說、賦稅說、不同階段性質(zhì)不同說(“商業(yè)信用→高利貸→賦稅”)等，可參見姜錫東： 《宋代“和預(yù)買絹”制度的性質(zhì)問題》，載《河北學(xué)刊》1992年第5期，第72—78頁；日野開三郎「五代藩鎮(zhèn)の挙絹と北宋の預(yù)買絹」史淵16號(1937年)56頁；梅原郁「北宋時代の布帛と財政問題——和預(yù)買を中心に」史林47卷2號(1964年)13頁；等等。也就是蘊含著自愿交易、官民買賣雙方地位平等、官府購買民間產(chǎn)品應(yīng)以貨幣的形式按照市場價支付對價等含義。

通過對和買歷史沿革的考察分析，會發(fā)現(xiàn)其并非始于宋朝(和糴是和買中較為特殊的一種)，(4)和雇和買古已有之，但在元代施行范圍更廣，影響更大；和糴從廣義上說是和買的一種，但又有自己的特點，最早可以追溯至戰(zhàn)國李悝所提出的“平糴法”。參見陳高華、史衛(wèi)民： 《中國經(jīng)濟通史(元代卷)》，經(jīng)濟日報出版社2000年版，第719頁；楊喜梅、左朝芹： 《和糴制度探源》，載《天水師院學(xué)報(社會科學(xué)版)》2000年第2期，第36—37、51頁。但其在北宋開始得到了充分而深入的發(fā)展，并且范圍、領(lǐng)域、深度等得以不斷拓展。(5)見前注〔3〕，王曾瑜書，第500頁。元繼于宋而進一步發(fā)展，并在其基礎(chǔ)上呈現(xiàn)出范圍更廣、程度更深、數(shù)量更多、更加普遍、民眾負擔(dān)更沉重等特征，“曰買曰雇，非常法也，前代不測則用之，今一一逐旋雇買”。(6)(元) 魏初： 《青崖集》卷四，“奏議”，四庫全書本，第30頁。因和買逐漸的普遍化，宋時便開始對其進行了制度化、規(guī)范化調(diào)整，形成了專門的和買法律制度。(7)所謂和買法律制度，泛指規(guī)范和買行為和秩序的法律制度體系。因種種歷史和時代因素導(dǎo)致這一法律制度在推行中呈現(xiàn)出紛繁復(fù)雜的性質(zhì)內(nèi)涵、樣式形態(tài)、歷史演變以及與賦稅錯綜復(fù)雜的關(guān)系。元朝延續(xù)了宋的和買法律制度。對該制度的研究有助于我們加深對當(dāng)時社會的理解和認(rèn)識。中外學(xué)者對宋代和買及其制度的研究可謂備矣。(8)對宋代“和買”的研究可參見李曉、孫堯奎： 《中日兩國學(xué)者關(guān)于宋朝和糴、和買制度研究綜述》，載《中國史研究動態(tài)》2007年第3期，第10—16頁；前注〔3〕，王曾瑜書，第475—552頁；前注〔3〕，姜錫東文；等等。而相較之宋而言，和買“在元代施行的范圍更廣，影響更大”，(9)見前注〔4〕，陳高華、史衛(wèi)民書，第721—722頁。然對于元代該制度的研究卻少有涉及。這形成了鮮明的反差對比，不能不引以為憾。陳高華、史衛(wèi)民先生曾將元和雇、和糴與和買整體從其基本內(nèi)容、承當(dāng)辦法以及弊端等角度進行了介紹和勾勒。(10)同上注，第721—722頁；另，該內(nèi)容最早被以《論元代的和雇和買》為題發(fā)表在《元史論叢》(第3輯)(參見陳高華： 《論元代的和雇和買》，載元史研究會編： 《元史論叢》(第3輯)，中華書局1986年版，第130—143頁)。在某些期刊論文或碩博論文中會涉及和買和雇問題。(11)如從海平在對元代的整個軍事后勤的制度體系考察中，在第四章第三節(jié)考察馬政問題時提及了官府向民間和買馬匹的情況，并認(rèn)為和買民間的馬匹是元代軍馬的主要來源之一，同時對馬匹和買交易情況、馬匹種類等進行了研究(參見從海平： 《元代軍事后勤制度研究》，南開大學(xué)2010年博士學(xué)位論文)。李春圓對和買中的時估、物價申報制度等進行了介紹和分析(參見李春圓： 《元代的物價和財稅制度》，復(fù)旦大學(xué)2010年博士學(xué)位論文)；王磊、付金磊等對涉及站赤服役、和買馬匹的情況進行了分析(參見王磊： 《元代的畜牧業(yè)及馬政之探析》，中國農(nóng)業(yè)大學(xué)2005年碩士學(xué)位論文；付金磊： 《元朝馬政研究》，西北師范大學(xué)2016年碩士學(xué)位論文)。這些學(xué)者的有益探索為我們提供了很多啟發(fā)和參考，但因不是文章重點考察的對象，未免失之泛泛?？梢?，很少有學(xué)者專門對元代和買制度或和買法律制度進行專門的考察，學(xué)術(shù)界對該問題的研究尚停留在初步階段。但這些既有研究為我們描繪了元代和買制度的大致輪廓和樣貌，有著奠基之功，有必要在其基礎(chǔ)上進行細致而深入的考察、探究。

概言之，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界對和買制度的研究存在著諸如領(lǐng)域畸重畸輕、研究內(nèi)容不平衡、缺乏整體性的系統(tǒng)研究、視角陳舊、缺乏理論構(gòu)建等問題。(12)見前注〔8〕，李曉、孫堯奎文。那么與前朝相比，在元代特殊的民族、時代、軍事等背景下，和買制度有了什么新的發(fā)展或演變，呈現(xiàn)出什么不同特征？和買法律制度具體包含哪些內(nèi)容？統(tǒng)治者如何利用法律手段維護和買秩序與規(guī)范和買行為，其具體實施效果如何？元代和買制度從商品化向賦稅化、從自愿交易到強制攤派，再到向賦稅的轉(zhuǎn)變，和買法律制度為何無法實現(xiàn)有效的規(guī)制以保障其“自愿交易”的初衷？這都將是本文考察的重點，并試圖做出回答。

一、 元代和買之沿革

宋時商品化程度因經(jīng)濟之發(fā)展而不斷提高，“和買”也隨之漸趨興盛。“和買”在宋初主要針對的是絲麻織品(主要是絹，后范圍逐步擴大)，所以也叫“預(yù)買絹”“和買絹”。其具體做法便是先將官錢貸給百姓，以用于種植桑麻、養(yǎng)蠶、紡織等，后便以絲麻成品予以償還，“淳化間……朝廷于民之乏，先于春夏之交，每匹給本錢一貫文，夏秋始責(zé)之輸絹，于是有和買之名”。(13)(宋)章如愚輯： 《山堂先生群書考索后集》卷五四?？梢?，該制度在宋時的初衷在于救困濟乏、救助或扶植貧民，是不以營利為目的的救助貧民之法，后其成為王安石變法內(nèi)容之一。然而，這一制度的發(fā)展卻因種種因素，使得其逐漸偏離了初衷，變成了強制購買，又逐漸演變成為強制攤派的定額賦稅，最終成為民間沉重的負擔(dān)。針對這一點，日野開三郎便認(rèn)為預(yù)買絹“宋神宗熙寧以后成為財政政策的犧牲品完全遭到歪曲,墮落成為榨取農(nóng)民的弊政”，梅原郁研究發(fā)現(xiàn)“預(yù)買絹從強制購買逐步向稅金化轉(zhuǎn)變”。(14)見前注〔3〕，日野開三郎文；見前注〔3〕，梅原郁文。這些評價是允當(dāng)?shù)?。這一制度元承宋制：

至若和買……尤為民害。乃熙寧間王安石為相之，曰春初以官錢借與民戶，至夏初每錢三貫收絹一匹，謂之“和買”……未幾，官司無錢可借,遂令人戶白納，至今遺臭。(15)(元) 俞希魯： 《(至順)鎮(zhèn)江志》卷十八，“人材”，清道光二十二年丹徒包氏刻本，第8頁。

我們從這段時人對和買的追溯中，可知元承繼于宋脈絡(luò)清晰。只不過相比之，如前所述，元和買的范圍、程度、數(shù)量、民眾負擔(dān)等更甚之，(16)譬如： 和買民間羊馬賞賜諸王(《元史》卷二二《成宗二》，中華書局1976年版，第523頁)；整頓河防所需的材料也通過向民間和買獲得[參見(元) 歐陽元： 《河防記》，清學(xué)海類編本，第11頁]；等等。諸如此類，不勝枚舉?！坝葹槊窈Α?，并因官方不支付和買價款，往往強制民間“白納”，一直“遺臭”。

同時，和買制度在元代有著極為重要的地位。首先，懂得和買等理財手段的官員往往很受重用。元初因戰(zhàn)事頻仍，籌措軍費、軍用物資成為燃眉之急。當(dāng)時著名的理財大臣桑哥非常擅于財政賦稅事宜，“和買”便是其理財?shù)暮诵氖侄沃?。其因之為世祖所賞識：

桑哥后以所營息錢進……一日，桑哥在世祖前論和雇、和買事，因語及此，世祖益喜，始有大任之意。(17)《元史》卷二五《桑哥傳》，中華書局1976年版，第4571頁。

桑哥憑借著和買等斂財手段深得世祖重用，最終官至尚書右丞相，位極人臣。桑哥個人受重用的經(jīng)歷其實從側(cè)面反映出了和買制度對元初國家的重要作用。(18)同上注，第4570—4576頁。并且，元廷還設(shè)有專門負責(zé)和買等事務(wù)的官方機構(gòu)，“廣誼司，秩正三品……總和顧和買……至元十四年(1277)，改覆實司辨驗官，兼提舉市令司。大德五年(1301)，又分大都路總管府官屬，置供需府。至順二年(1331)罷之，立廣誼司”。(19)《元史》卷九《百官六》，中華書局1976年版，第2284頁。雖名稱屢有變動，但該職能機構(gòu)的設(shè)置卻基本貫穿有元一代。再者，有的地方也因和買等事宜繁雜，專門奏請增設(shè)司吏負責(zé)此事：

至元二十一年□月，江西行?。?先為各路司、縣民戶繁多……和買一切諸物……一切忙并。若依腹里司、縣額設(shè)司吏，數(shù)目不敷。為此，與按察司官一同議擬，除路分別無定奪外，據(jù)司、縣額設(shè)司吏，照依腹里額設(shè)數(shù)目，每一名，添設(shè)一名相副勾當(dāng)……總管府司吏： 上路三十名，中路二十名，下路一十五名。各縣司吏： 上縣六名，中縣五名，下縣四名。錄事司司吏： 四名。(20)陳高華、張帆等點校： 《元典章》，中華書局、天津古籍出版社2011年版，第475—476頁。

由此可見，元官方在民間的和買行為是十分頻繁的，也占據(jù)著重要地位。此外，元承擔(dān)提供和買物責(zé)任的民眾幾乎擴展到了全國，其影響范圍之廣不言而喻：“國家應(yīng)辦支持浩大，所用之物，必須百姓每根底和雇和買應(yīng)辦有”，除了儒戶等以外的軍戶、匠戶、站赤等諸色戶計“一體均當(dāng)有來”。(21)同上注，第73頁。元統(tǒng)一以前，各種和雇、和買活動頻繁；元統(tǒng)一后，“和雇和買，不絕如流”，比起統(tǒng)一以前“轉(zhuǎn)增數(shù)倍”。(22)(元) 王惲： 《秋澗先生大全集》卷九，“便民三十五事”，四部叢刊景明弘治本，第1頁。進入元代中、后期，和買更為普遍。

為了解決和買中的亂象，規(guī)范和買秩序，同時保障國家物資供應(yīng)，構(gòu)建起一套系統(tǒng)的和買法律制度就顯得尤為迫切。基于此，元代確立起了一整套和買法律制度體系，諸如時估、和買法定程序、和買錢貨兩清的支付原則、和買稅課管理制度、均平攤派等制度。

二、 和買法律制度的建構(gòu)與推行

(一) 時估制度

“時估”作為一項從市場中獲取商品物價信息的制度最早可以追溯至秦漢時期，(23)參見李春圓： 《元代物價申報制度小考》，載《中國史研究》2016年第3期，第117頁。“指有關(guān)部門按照有關(guān)規(guī)定、根據(jù)市場時價估定的官方價格”。(24)參見高壽仙： 《明代時估制度初探——以朝廷的物料買辦為中心》，載《北京聯(lián)合大學(xué)學(xué)報(人文社會科學(xué)版)》2008年第4期，第55頁。由此可見，“時”指的是官方所要購買物料或物品的時候，“估”便是根據(jù)市場價格估算出的官方價格，“諸和顧和買，依時置估，對物給價”，(25)《元史》卷一二《刑法一》，中華書局1976年版，第2622頁。時估制度是元代和買法律制度中的重要組成部分和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其直接影響著對和買物的定價。這可從元代關(guān)于時估制度的規(guī)定的數(shù)量、法律效力、時間跨度等中，窺見一斑： 有關(guān)時估的法律規(guī)定多達21條，最早始于中統(tǒng)五年(是年八月十六日改為至元元年)八月、最晚至元統(tǒng)三年十一月，時間跨度達71年，基本貫穿于有元一代。

時估制度規(guī)定，司縣正官對“估體完備”負有躬親估價的責(zé)任，并應(yīng)署名上報至中央戶部備案批準(zhǔn)，方可支價。大德元年閏十二月，因益都路沂州、莒州、臨眗縣所估皮價和廣平路對絹匹的估價“不窮問虛實，各隨高價，朦朧放支”，導(dǎo)致官府因此而多支了錢款，使得財政虧損很大。為此，戶部認(rèn)為應(yīng)對此二路所表現(xiàn)出來的因虛高估價而導(dǎo)致國家財政虧損的現(xiàn)象從法律上予以規(guī)范，尤其強調(diào)司縣正官負有主要責(zé)任：

今后各處合報諸物時估，司縣正官親行估體實價，開申府、路，(請)[摘]委文資正官、首領(lǐng)官通行比較，[務(wù)要相應(yīng)，]開具體覆、照勘官員姓名，依期申部，勿蹈前弊，徒有爭懸。凡遇和買諸物，即令拘該官司估體完備，正官比照時估無差，方許支價。如后照勘或因事發(fā)露，卻有冒濫者，著落估體、照勘官吏追陪，以革前弊。(26)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第975—976頁。

可以見得，因每種產(chǎn)物在不同地域、不同時節(jié)等其價格往往是不同的。這就需要各個地方建立起符合其實際情況的時估制度。而這顯然以元代最小的行政區(qū)劃——“縣”為最宜，而縣的正官自然也就成為每一個地方最合適的時估負責(zé)人。因此，戶部要求司縣正官親自調(diào)查本地市場行情，對所要和買的物品對照市場價進行估計，并把調(diào)查結(jié)果和估價情況署名上報至府、路，并與本區(qū)域相關(guān)市場行情進行比價。如果價格比之前有增加或減少的現(xiàn)象，“各須稱說增減緣由”，由縣、府、州、路的次序?qū)訉由蠄?，最后上報至戶部。戶部批?zhǔn)備案，經(jīng)核實無誤后，方許支價。若負有職責(zé)的官員玩忽職守，不如實估價的，便要賠償因報價虛高所造成的財政損失。這一時估規(guī)定，最終“都省準(zhǔn)呈，咨請照驗施行”。(27)同上注，第979頁。

至于時估制度具體如何實施，則尚需借助了解市場行情的牙人、行人。他們在時估中起到了重要的作用，官方借助其力量進行估價，一則可以省去深入民間進行調(diào)查的時間和精力，二則可以及時有效地了解本地的市場行情。因此，法律明文規(guī)定，要求他們每個月將市面上各種貨物的均價報給官府，“諸街市貨物，皆令行人每月一平其直”。(28)同上注，第979頁。每當(dāng)要進行和買之際，要將所需的產(chǎn)品的質(zhì)量、成色、數(shù)量等注明，由上到下分到路府州縣，地方各級的地方正官派色目、漢人各一員和交納貨物的民眾進行現(xiàn)場交易。在后期的具體交易中，牙人、行人也必須在場：

所有今歲和買，計置物色，科派到行省、腹里下項路分各該數(shù)目，擬合令路府州縣見在為長正官色目、漢兒各一員，親對物主，令牙行人相視堪中之物，照依街市官直兩平收賈。(29)同上注，第976—977頁。

而在這個過程中，牙人、行人也要參與，并對和買物品進行仔細核查、辨認(rèn)、檢驗，并根據(jù)自己對市場行情的了解，比照市價給出均價建議，以期“照依時直，無致?lián)p民”。(30)(元) 佚名： 《居家必用事類全集》丙集，“低價買物”，明刻本，第12—14頁。

(二) 和買過程中之法定程序

1. 榜示制度

榜示制度即是指在和買過程中，官府時估后，對所要購買的不同種類的物品及物品出產(chǎn)地、質(zhì)量、成色、等級、單價、數(shù)量等以布告、榜文、板示等形式向社會予以公開，“諸和買物，須驗出產(chǎn)停蓄去處，分俵均買……須于收物處榜示見買物色、各該價錢”，(31)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第974—975頁。以確保至少在形式上和買是公開透明的。在和買實踐中，代表政府進行和買的官員或機構(gòu)往往不了解每個地區(qū)的具體情況，隨意攤派，強制和買，“不隨其所有，而強取其所無”，導(dǎo)致當(dāng)?shù)孛癖娭缓谩暗浼屹u產(chǎn)，鬻子雇妻，多方尋買，以供官司”。民眾只能向該商品的出產(chǎn)地購買以應(yīng)付被強制攤派的額度。然而，“出產(chǎn)之處，為見上司和買甚物他處所無，此處所有，于是高抬價鈔”，出產(chǎn)地趁機哄抬物價，以獲漁利，這就更加重了民眾的負擔(dān)和苦難。民眾苦不勝言，卻無可奈何，委曲求全。為了解決這一問題，地方官員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)建立起“明立榜文”的榜示制度，并將該建議奏報至中央禮部，禮部認(rèn)為“所言可采……勿令于無處和買，若遇和買，當(dāng)面給價，仍遍行合屬，依上施行”。(32)同上注，第974頁?？梢砸姷?，榜示是和買中的核心程序之一，其對保證和買公開、自愿，規(guī)范和買秩序及減輕民眾負擔(dān)有著重要意義。

2. 登記置簿制度

登記置簿是對和買過程中重要信息進行記錄并置簿造冊的重要法定程序，要求負有和買職責(zé)的機構(gòu)或官員根據(jù)所要和買物品上市的時機、季節(jié)，在價格最便宜的時候進行購買，“依時趁賤和買，明置文簿，從實支銷”，(33)同上注，第575頁。并要記錄和買的詳細情況以備案以及為下次的購買作有效的參考。登記置簿制度能夠有效還原整個和買交易過程、保證和買自愿有序以及后期核查監(jiān)督。法律明確規(guī)定了登記置簿的詳細內(nèi)容、格式、要求等：

(1) 諸和買……仍須正官監(jiān)臨置簿。凡收物支價，開寫某人納到某物多少，支訖價錢若干，就令物主于上畫字。其監(jiān)臨之官仍以印牌關(guān)防，以備檢勘。(34)同上注，第974—975頁。

(2) 和買之物，著落行鋪之家，依元估物價收買，關(guān)給價鈔。令當(dāng)該官司，置立勘合，于上寫明納主行人姓名、合關(guān)鈔數(shù)，關(guān)狀，親臨提調(diào)官吏亦行圓書印押，繳申總府，再行比照無差，下庫放支，當(dāng)官唱名，給付所買之物，憑納獲收限，限一十日內(nèi)給價。(35)韓國學(xué)中央研究院編： 《至正條格校注》，Humanist出版集團2007年版，第199頁。

從上述對于和買登記置簿的詳細法律規(guī)定來看，其主要內(nèi)容分為以下幾個步驟和程序： 其一，明確如實記載前來和買交易的民間貨主的具體個人信息，并寫明其交納的貨物的成色、質(zhì)量、數(shù)量等情況；其二，記錄官方根據(jù)市價支給貨主的貨款數(shù)額、貨幣形式、是否付清等信息；其三，在和買簿籍上登記上述詳細信息后，請貨主在對這些信息確認(rèn)無誤后，簽字畫押；其四，負責(zé)此次和買的監(jiān)察臨視官員或者負有管理監(jiān)督職責(zé)的官員需要蓋上自己的印章，以示確認(rèn)無誤、此次和買依法進行和對記載信息負責(zé)。

之所以規(guī)定得如此詳細，其目的就在于以備查驗及保證和買過程的有序進行。考察上述登記置簿的內(nèi)容和要求，可以知道其最核心的便是同參與和買的民眾切身利益相關(guān)的貨款支付問題。因為在和買中，負責(zé)和買監(jiān)臨的官員或官方機構(gòu)往往上下其手，在錢鈔上大做文章，侵漁民利，要么從中克扣、不全額支付貨款，要么私自將鈔幣換成爛鈔。針對這一以大都路為典型代表的和買價鈔亂象，中書省強調(diào)在登記置簿時對鈔數(shù)情況要明確如實記載，并嚴(yán)格按照鈔數(shù)支付好鈔，并要求御史臺對和買進行嚴(yán)格的監(jiān)督。

3. 錢貨兩清的支付原則

對于和買，法律明文規(guī)定官方在收到貨物之后，就必須按照市值將錢款立即支付給貨主，實現(xiàn)錢貨兩清，即確立起了“物既到官，鈔即給主”(36)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第974—975頁?！昂褪袃r直隨給其主”(37)《元史》卷一九《成宗二》，中華書局1976年版，第421頁。的原則。然而，官府在和買時，往往“物同而價不同”，克扣價款支付，或者先取貨物，拖欠貨款，甚至不支付價款：

(1) 今州縣凡官司敷買，視市直每減十之二三，或不即還，甚至白著，民戶何以堪此？(38)見前注〔30〕，佚名書，第12—14頁。

(2) 一切和雇、和買、造作并不得錢。近年，親管官吏擅行和買虧價十九。(39)(元) 胡祗遹： 《紫山大全集》卷二三，“民間疾苦狀”，清文淵閣四庫全書補配清文津閣四庫全書本，第12頁。

這往往造成了民眾生活難以為繼，成為苛政之一，“朝廷和買于民而直不時給，歲終又以衛(wèi)士馬分飼民間”。(40)(元) 蘇天爵： 《滋溪文稿》，中華書局1997年版，第178頁。為了貫徹此和買原則和應(yīng)對實際中屢禁不止的拖延、克減貨款的違法現(xiàn)象，有元一代多次以詔書或法令的形式重申、鞏固該原則。至元五年八月，中書省針對中都路和買馬駝桿草過程中不按時支付及克扣和買價款的現(xiàn)象專門頒布法令，“其合該價錢，照依街市實直，劃時給散，毋致克減，刁蹬人難”，以保證交易過程中民眾能及時拿到價款。至元十九年十月，以詔書的形式重申了這一和買支付貨款的法律原則：“和買、和糴，并依市價……照依行例應(yīng)當(dāng)，官司隨即支價，毋得逗遛刁蹬”，(41)見前注〔35〕，韓國學(xué)中央研究院書，第95頁。大小官吏、權(quán)豪勢要如相互勾結(jié)，從中牟取私利，要嚴(yán)行治罪。至元二十一年，地方行省官員合剌奴、脫脫等上奏中書省，因官方和買，強取其貨物，而不按照“一手交貨，一手交錢”的要求支付給百姓所應(yīng)得的價鈔，“和買諸物不分皂白，一例施行，分文價鈔并不支給”。民眾懾于官府的淫威，只能逆來順受，生活極其窮困，甚至于傾家蕩產(chǎn)，賣掉自己的子女、典雇妻子。針對這一強買而不即時支付貨款的行為，中書省、禮部等商議，強調(diào)“若遇和買，當(dāng)面給價”，(42)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第974頁。并要求行省轄區(qū)內(nèi)必須嚴(yán)格遵守這一和買法律規(guī)定，以革除這一弊政，“不即支價者，臺憲官糾之”，(43)見前注〔25〕，《元史》卷一二，第2622頁。以“督勒有司和買元價尚未酬”。(44)(元) 陶宗儀： 《南村輟耕錄》，中華書局2004年版，第30頁。

(三) 和買稅課管理制度

就和買而言，雖然它涉及官民交易，但從形式上來講依然是一種商業(yè)交易行為，作為和買中的民間賣方亦需繳稅，并會被單獨作為一項稅收起解。元代較早關(guān)于規(guī)定和買按照一般買賣交易行為進行繳稅的法律制度是在至元四年五月。制國用使司針對各級官府購買民間紙札以及本部門購買了民間一百頭牛，而民間的賣方并沒有按照一般的交易行為那樣繳納商稅的現(xiàn)象，認(rèn)為紙札、牛只雖是官府所買，但亦應(yīng)該投稅，“制府相度，雖是官買物件，亦合投稅。仰照驗，如有和買諸物，依例收稅辦課施行”。(45)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第901頁。延祐七年四月二十一日，中書省針對包括浙江行省在內(nèi)的亡宋疆域內(nèi)的賦役財政法律制度的重新構(gòu)建、實施等進行了詳細的探討和商議，認(rèn)為作為商稅重要部分的和買的稅賦亦是核心內(nèi)容之一。和買作為商品貿(mào)易重要的組成部分，不僅腹里，而且亡宋故地也應(yīng)投稅，“腹里漢兒百姓當(dāng)著軍站、喂養(yǎng)馬駝、和雇和買一切雜泛差役……亡宋收附了四十余年也，有田的納地稅，做買賣納商稅”。最終，這一稅賦法律制度被以圣旨的形式批準(zhǔn)、頒行——奉圣旨：“依著恁眾人商量來的行者。”(46)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第2112頁。

至于和買所應(yīng)繳納的稅賦，并非完全和民間客商交易投稅一樣，而應(yīng)該設(shè)立單獨的稅收項目起解國庫。該規(guī)定的源由在于將和買稅款和其他稅項混在一起，很容易造成登記、匯總、管理等的混亂。如至大二年五月吉州路將大德十年所收繳的和買木綿征收商稅時，將已經(jīng)征得的稅錢中統(tǒng)鈔二百六十三定一兩二錢一分和其他課稅混在一起向上級運解，而且在年終已經(jīng)稽核考較；然而后面又追繳了布稅四十六定二十八兩五錢一分。這就造成了稅收管理的混亂，如何從法律上有效解決此種和買稅收問題成為關(guān)鍵。中央戶部、中書省對其進行了商議：

(戶部)議得：“凡官司和買官物，難同客商人等私相買賣，合該稅錢擬合另項作數(shù)起解。如蒙準(zhǔn)擬，遍行合屬照會，今后一體施行相應(yīng)。”

戶部認(rèn)為官民之間的和買行為與民間一般的私相買賣行為是不同的，對于和買所產(chǎn)生的稅款應(yīng)當(dāng)單列一個稅項收繳、記錄、管理、起解，而不應(yīng)該和普通收繳的商稅混同。戶部把這一合議決定上報至中書省，并建議批準(zhǔn)成為普遍適用的和買稅收法律規(guī)則，即“如蒙準(zhǔn)擬，遍行合屬照會，今后一體施行相應(yīng)”。都省在接到戶部的奏報后，對包括和買在內(nèi)的稅課的額度、增減等進行了原則性的規(guī)定，并要求對每項稅課要認(rèn)真考較：

都省議得：“各處恢辦課程，正額、增除俱有定例，務(wù)要增羨，盡實到官，年終通行考較。今據(jù)前因，咨請依例施行?！睖?zhǔn)此。省府仰依上施行。(47)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第901—902頁。

中書省并指出之所以應(yīng)對包括和買在內(nèi)的稅項做出如此的規(guī)定，正是因為吉州路此次將和買稅賦混淆在普通的民間交易稅項中，導(dǎo)致管理的不便和混亂。同時，咨請皇帝把此項和買稅收法律制度形成通例，成為廣泛使用的和買規(guī)則，最終皇帝“準(zhǔn)此”，批準(zhǔn)施行。

而和買的稅率應(yīng)是和其他商稅稅率一樣。(48)見前注〔4〕，陳高華、史衛(wèi)民書，第645—646頁。“至元七年，遂定三十分取一之制”，(49)《元史》卷九四《食貨二》，中華書局1976年版，第2397頁。即在和買交易成功后，賣方應(yīng)當(dāng)?shù)秸n稅所等稅務(wù)機關(guān)按照貨款的1/30繳納賦稅。并對歲額做了嚴(yán)格的規(guī)定，不得隨意增加稅率或多征多收，大德二年十二月便以詔書的形式頒行天下，“辛巳，詔和市價直隨給其主……定諸稅錢三十取一，歲額之上勿增”。(50)見前注〔37〕，《元史》卷一九，第421頁。

(四) 均平攤派制度

和買本應(yīng)該是一種官民間的自愿交易行為，然而從整個元朝對和買的法律規(guī)定及其實際實施情況來看，越往后期越是徒有其名。和買常常會和雜泛差役(51)雜泛差役： 元代賦役的一種。雜泛： 即力役與服役，服役的對象是全體應(yīng)役戶；差役： 即充當(dāng)里正、主首、隅正、坊正、倉官、庫子、社長等，帶有一定服役性質(zhì)，因為要承擔(dān)包納墊付、倉官、庫子缺失包賠等責(zé)任。一同規(guī)定，甚而把和買作為賦役的重要組成部分：

(1) 夏稅……和買絹二萬二千四百二十七匹、認(rèn)發(fā)臨安府和買絹八千七十九匹……和買紬九千九百匹。(52)(元) 王元恭： 《(至正)四明續(xù)志》?？庇浘硪唬柏曎x”，清咸豐四年宋元四明六志本，第6頁。

(2) 夏料則今多于昔……江寧句容縣和買役錢共一萬一千二百肆貫二百伍拾伍文。(53)(元) 張鉉： 《(至大)金陵新志》卷七，“貢賦”，清文淵閣四庫全書本，第5頁。

可見，至大、至正年間的慶元路、句容縣等地方，已經(jīng)將和買作為夏稅的一部分進行統(tǒng)計和征收。同時，和買中“不以是何戶計，與民一體均當(dāng)”“并不以是何諸色人等，但種田的都教和買者”，(54)方齡貴校注： 《通制條格校注》，中華書局2001年版，第527頁。已經(jīng)像賦役一般按戶計進行攤派，承擔(dān)的民眾十分廣泛，除了少數(shù)的邊遠出征軍人及家屬、自備首思的站戶、儒戶、醫(yī)戶、宗教人員外，幾乎全民成為和買的承擔(dān)者。

如此廣泛的和買，再加上每個地區(qū)出產(chǎn)的產(chǎn)品不同、市場行情各異、民眾提供和買產(chǎn)品的能力高低有別，為了保證和買的有效進行與和買秩序的穩(wěn)定，便需要制定均平攤派制度。所謂均平攤派制度，便是要根據(jù)每一戶的具體丁口數(shù)量、財產(chǎn)實力等為等差依據(jù)，依次進行攤派，形成有差別、自愿有序的攤派原則。一般說來，和買攤派會根據(jù)不同的地區(qū)有不同的辦法，主要有兩種法定的攤派方式：(55)見前注〔4〕，陳高華、史衛(wèi)民書，第741頁。一種是按地畝數(shù)或賦稅(稅糧、包銀)數(shù)攤派，這種主要是在元初北方與涉及僧、道戶時運用，不具有典型性；另一種是按戶等攤派。后者是本文考察的重點。元代條格中對此有著明確的詳細規(guī)定：

(1) 中統(tǒng)五年八月，欽奉圣旨條畫內(nèi)一款： 諸應(yīng)當(dāng)差發(fā)，多系貧民。其官豪富強，往往僥幸茍避。已前哈罕皇帝圣旨，諸差發(fā)驗民戶貧富科取。今仰中書省將人戶驗事產(chǎn)多寡，以叁等玖甲為差，品答高下，類攢鼠尾文簿。(56)見前注〔54〕，方齡貴書，第493—494頁。

(2) 至元二十八年六月，中書省奏準(zhǔn)《至元新格》： 差科戶役，先富強后貧弱，貧富等者，先多丁后少丁。開具花名姓名，自下置簿挨次。遇有差役，皆須正官當(dāng)面點定該當(dāng)人數(shù)，出給印押文引，驗數(shù)勾差，無致公吏、里正人等放富差貧，那移作弊。其差科簿仍須長官封收，長官差故，次官封收。(57)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第73頁。

可見，法律要求和買以及各種賦役均要以戶為單位進行攤派，這一職責(zé)主要是由地方司縣正官承擔(dān)，“州縣正官，用心綜理，驗其物力，從公推排，明置文簿，務(wù)要高下得宜，民無偏負”。(58)見前注〔35〕，韓國學(xué)中央研究院書，第84頁。其具體攤派辦法： 第一，調(diào)查民戶的家庭財產(chǎn)情況，按“三等九甲”(即分為上、中、下三等戶，每等中又分為上、中、下三種戶)由富到貧(貧富程度相等的按丁口數(shù)由多到少排序)進行等差排列，并登記制作鼠尾文簿；第二，和買時按照鼠尾文簿所記載的民戶“三等九甲”貧富情況進行攤派，富裕戶多攤派、貧戶少攤派，確定每一個應(yīng)承擔(dān)和買義務(wù)民戶的具體額度，制定花名冊；第三，每一個負責(zé)和買的地方政府正官需要根據(jù)和買花名冊，親自核驗人數(shù)、額度，確認(rèn)無誤后蓋上官印，并根據(jù)名冊出具每戶的攤派文引；第四，嚴(yán)格根據(jù)戶等、數(shù)額攤派，防止差役、里正等具體負責(zé)收納和買物的人員放富差貧，營私舞弊；第五，和買花名冊應(yīng)由正官封存保管(正官不在職，則由次官保管)，以備后期核驗，“據(jù)科定數(shù)目，依例出給花名印押由帖，仍于村坊各置粉壁，使民通知。其比上年元科分?jǐn)?shù)有增損不同者，須稱元因，明立案驗，(準(zhǔn))[以]備照勘”。由此便構(gòu)建起了嚴(yán)密的和買攤派制度和秩序，其核心原則便是“均平”，以期實現(xiàn)“諸科差稅，皆司縣正官監(jiān)視人吏置局科攤，務(wù)要均平，不致偏重”的要求。(59)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第72頁。

三、 和買性質(zhì)的蛻變與法律規(guī)制的無力

(一) 和買性質(zhì)的蛻變

1. “商品化/賦稅化”： 和買的艱難蛻變

從以宋為近世開端的變革來看，當(dāng)時社會經(jīng)濟進入商業(yè)時代，元代便在這一大背景下繼續(xù)發(fā)展： 貨幣經(jīng)濟大為發(fā)展、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)商品化呈現(xiàn)擴大趨勢、都市坊市制崩潰、生產(chǎn)出現(xiàn)分業(yè)化和分工化等。商品貨幣經(jīng)濟的發(fā)展，嚴(yán)重沖擊了自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟，逐漸形成了佃戶制經(jīng)濟制度，國家的財政政策也由原來較為單一的農(nóng)業(yè)土地稅轉(zhuǎn)向工商征稅。(60)參見 宮崎市定： 《東洋的近世》，張學(xué)鋒譯，上海古籍出版社2018年版。元代“和買”及其法律制度與這一變革中的商品經(jīng)濟發(fā)展有著密切的關(guān)系。唐宋以來，隨著小農(nóng)經(jīng)濟進一步發(fā)展、江南開發(fā)、海外貿(mào)易頻繁、社會生產(chǎn)力的提高等，農(nóng)產(chǎn)品、手工產(chǎn)品等數(shù)量進一步豐富，除了滿足民間自己消費外，也有很多產(chǎn)品進入市場流通領(lǐng)域，這便使得商品經(jīng)濟得到了一定程度的發(fā)展。在元代“重商主義”政策下，銀本位制、紙幣的發(fā)行、商品流通量的增加等都表明元在唐宋以來的商品經(jīng)濟基礎(chǔ)上繼續(xù)發(fā)展，商品化程度進一步提高。為了應(yīng)對此種情況，元代和買法律制度蘊含著一種用商品化思維進行政策性考慮的態(tài)度。這在記載中常常可以見到，如“至元九年十二月，大都路申：‘見禁罪囚日支內(nèi)溫牢木炭，于年銷錢內(nèi)斟酌和買?！际?zhǔn)擬”。(61)見前注〔35〕，韓國學(xué)中央研究院書，第149頁。顯然這是商品經(jīng)濟開放性、平等性和流變性在法律制度上的反映與體現(xiàn)。法律上規(guī)定的商品化的產(chǎn)品包括馬駝桿草、草料、緞匹、米糧、好事(注： 元特指做佛事)、皮貨、馬匹、羊馬、粟豆、駝馬、紗羅、布絹、絲綿、絨錦、木綿、鋪陳衣服、雜物、木炭、御用冠冕物料、紙札、弓箭、箭只、箭笴、箭頭等幾十種?？梢砸姷?，元代和買對象的范圍之廣、規(guī)模之大。而且元代的海外貿(mào)易在南宋的基礎(chǔ)上得到了進一步的發(fā)展，商品經(jīng)濟空前繁榮。

這一切似乎表明著和買會向著自由貿(mào)易、商品化程度更深的方向發(fā)展。然而，在自然經(jīng)濟占據(jù)絕對主導(dǎo)地位和專制主義高度集權(quán)的元代，似乎從一開始就注定了和買遲早會背離這一初衷、朝著賦稅化的角度發(fā)展的命運，“但凡科著和雇和買……不以是何戶計，與民一體均當(dāng)”。(62)見前注〔35〕，韓國學(xué)中央研究院書，第84頁?！昂唾I”最終在元時變成一種附加稅或賦稅是一種不可遏制的趨勢，嚴(yán)重影響社會正常的發(fā)展：

大德二年……鄉(xiāng)村動搖，百姓是雖和買布匹，須每家俵散成造，如此動搖十萬余戶方得完備。(63)(元) 趙世延： 《大元海運記》卷之上，民國刻雪堂從刻本，第18頁。

和買已經(jīng)逐漸成為民間沉重的負擔(dān)，并造成了鄉(xiāng)村的疲敝和衰落。這是因為和買并非朝著自由貿(mào)易、和買物商品化程度愈來愈高的方向發(fā)展,而是程度不同地朝著賦稅化方向演變。(64)見前注〔3〕，王曾瑜書，第552頁。

2. “和/不和”： 政府與市場的博弈

就和買而言，官、民應(yīng)當(dāng)作為平等交易的主體，雙方在自愿的基礎(chǔ)之上，按照市場價格官方出錢向民間市場賣方購買所需的物品。最理想化的和買交易過程和狀態(tài)應(yīng)是市場在其中占據(jù)主導(dǎo)地位。然而，在元代特定的大背景下，政府始終主導(dǎo)著和買的命運。

元自世祖后，政權(quán)更迭頻仍，政治始終未真正走上正軌，政局不穩(wěn)，中期以后腐敗、內(nèi)斗、民族矛盾與階級矛盾更加加劇。民間精壯勞動力大多被強行征兵，只剩下老弱耕種，強制性的糧食和買導(dǎo)致民眾生活困苦，甚至連口糧都不足：

連歲征戰(zhàn)，士卒精銳者罷于外，所存者皆老弱，每一城邑，多不過二百人……往年平章阿里海牙出征，輸糧三萬石，民且告病，今復(fù)倍其數(shù)。官無儲蓄，和糴于民間，百姓將不勝其困。(65)《元史》卷二九《外夷二》，中華書局1976年版，第4646頁。

在這種情況下，和買沉重的負擔(dān)使得老弱難以承受，無法保證提供充足的和買物品。再加上軍費、官俸、皇室用費、賞賜用費、佛事支出、賑恤、頻繁的戰(zhàn)爭需要、元代冗雜的官府機構(gòu)及消費、稀缺物資等巨大的財政支出，往往導(dǎo)致財政的虧空，(66)李干、周祉征： 《中國經(jīng)濟通史》，湖南人民出版社2002年版，第797—849頁。更別說和買經(jīng)費的保障了。即使民間能夠提供和買物，官方往往也并不參照因價值規(guī)律所自然形成的市場物價進行時估，而是肆意壓價、折扣、少給，導(dǎo)致民眾虧價出售貨物，“合用物價，每件須有減駁，多破鈔數(shù)，官府因循作弊”。(67)見前注〔54〕，方齡貴書，第529頁。同時，和買中，官方所應(yīng)支付的價錢，往往并不能依據(jù)市值、按照錢貨兩清的要求支付款項，同時，如前所述往往將應(yīng)付紙鈔換成昏鈔(即爛鈔)，支付和買貨物。(68)同上注，第528頁。爛鈔往往不能正常流通，需要到行用庫換成新鈔，但需要交納工墨費。這往往造成和買交易中民間貨主的進一步損失。

顯而易見，元代官方在和買中既做運動員，又做裁判員。在和買之初，交易的雙方官民地位便是不平等的。和買本為自愿交易，實際成了強行攤派、掠奪民財民物的法律制度，“教省官人每為頭里外大小，不揀誰，開庫的，鋪席做買賣的人每，不揀誰的，都廝輪當(dāng)編排著應(yīng)當(dāng)”。(69)同上注，第200頁。甚而，有的和買行為中，官府打著“和買”的幌子，行強奪之實。

3. “合法/非法”： 攤派的隨意與吏治的敗壞

在和買過程中，中央層面往往只根據(jù)需要隨意攤派，而枉顧被攤派地的具體情況，存在著諸多問題，如攤派的任務(wù)太重、期限過緊、某些貨物過于稀缺等問題：

凡遇和雇、和買、夫役，不問多寡，即行遍科。(70)見前注〔39〕，胡祗遹書，第12頁。

這些都是地方層面官吏必須聽從而無法改變的實際情況。來自中央的巨大的和買攤派壓力給地方帶來了沉重的包袱。朝廷雖偶有禁止非法和買的詔令，但是出自仁政名聲的考慮，攤派并沒有絲毫減輕。在這一重壓下，地方官吏按照正常的和買法律要求，顯然是完成不了攤派任務(wù)的。

元代的吏治敗壞前所未有，再加上中央的隨意攤派，導(dǎo)致在和買中，自中央到地方“廉恥道喪，貪濁成風(fēng)”，甚而是一些官居宰相的官員亦是巨貪大惡，而且往往借聚斂貪贓，更有甚者，元代御史等監(jiān)察官貪贓情況也很嚴(yán)重。(71)參見李治安： 《論元代的官吏貪贓》，載《南開學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版)》2004年第5期，第32—41頁。這在和買中便有著鮮明的體現(xiàn)，元代吏治的混亂敗壞在其中充當(dāng)著向賦稅化轉(zhuǎn)變的催化劑作用，使得本應(yīng)以“自愿”為核心的官民交易行為變得面目全非，滑向了惡性貪污腐敗的境地。官吏在和買中巧取豪奪，非法盤剝，和買成了民間談之色變的苛政，使得百姓苦不堪言。在記載元代和買問題的文獻中，這樣的吏治貪污、瀆職、腐敗等亂象比比皆是，如在許州：

官市物民間曰“和買”，民產(chǎn)所有猶未易供，無之則估百倍賦。官郡縣苦督責(zé)，無敢拒貪肆者，亦陰幸漁獵，雖瘡痏其民，不恤。(72)(元) 蘇天爵： 《國朝文類》卷十七，“知許州劉侯民愛銘”，四部叢刊景元至正本，第18頁。

再如比較典型的例子，官吏在押解和買銀兩時往往侵吞和買錢款：

至大四年六月……萬億寶源庫申： 本庫設(shè)官叁員，司吏壹拾玖名，司庫叁拾陸名，專收行省、腹里一切合納鈔定。其司庫押送和買、和糴鈔定，前去甘肅、和林、遼陽、大同、上都等處交割，時常差占，常無一二。(73)見前注〔54〕，方齡貴書，第434頁。

這是一個很典型的官吏明目張膽貪污和買銀兩的例子。和買的貨款被侵吞了該銀兩的十之八、九，常常只剩十之一、二。貪污之烈，令人咋舌。

甚至監(jiān)臨官以其職權(quán)作為營利的手段：

行省、宣慰司、按察司、總管府、各州縣官，于他處買到物貨，俵散與人民鋪戶添價貨賣。又于本管地面民戶處，但有出產(chǎn)諸物，倚仗官勢，委親戚勒令里正，不依市價，先行給散錢數(shù)，然后收斂。若人戶無本色送納，勒訖文契，將人口頭匹準(zhǔn)折，多有逼令逃竄，別生事端。(74)同上注，第697—698頁。

地方路、府、州、縣等官吏操縱和買，從中魚肉百姓，聚斂錢財，甚而將“人口頭匹”折賣，導(dǎo)致多有逃亡現(xiàn)象發(fā)生。而且有的官吏往往營私害公，對和買物虛高估價，然后按市價支付貨款，貪污其間的差價，中飽私囊，“有司和買諸物，多余估計，分受其價者……監(jiān)臨及當(dāng)該官吏詭名中納”。(75)見前注〔25〕，《元史》卷一二，第2622頁。而有些官吏，和買時往往不根據(jù)出產(chǎn)地進行購買，攤派給非出產(chǎn)地的民眾，然后從出產(chǎn)地低價買回和買物，然后運到不出產(chǎn)的地域，并要去該地域的民眾出高價購買后交納，從中謀利，“其官吏不能先以賤值拘收，掯勒人戶，多添價錢，轉(zhuǎn)買送納”。(76)黃時鑒(輯點)： 《元代法律資料輯存》，浙江古籍出版社1988年版，第21頁。甚至有貪官污吏利用手中的權(quán)力也借用“和買”行貪污營私之實，“阿合馬方用事，置總庫于其家，以收四方之利，號曰和市”。(77)《元史》卷一六八《何榮祖?zhèn)鳌?，中華書局1976年版，第3954頁。諸王駙馬等也多借用“和買”之名，無故索取，搜刮民脂民膏“諸王駙馬經(jīng)過州郡，從行人員多有非理需索，官吏夤緣為奸，用壹鳩百，重困吾民”。(78)見前注〔54〕，方齡貴書，第532頁。

雖然，也有很多官吏，極力維護和買的正常秩序，并減輕百姓的負擔(dān)：

(1) 鎮(zhèn)江“(湯鵬舉)……政和八年……當(dāng)涂令減和買絹十之六”。(79)見前注〔15〕，俞希魯書，第10頁。

(2) 金陵“(陸子遹)……究和買虛額之弊……政之美者必稱子遹云”。(80)見前注〔53〕，張鉉書，第13頁。

但這終究難以扭轉(zhuǎn)大勢。因為官吏在和買中的徇私舞弊，牟取非法暴利，“和買之弊,則不酬其直,謂之白著”，(81)(宋)徐松： 《宋會要輯稿》，中華書局2006年版，第4965頁。嚴(yán)重到令人難以想象的程度，使得取決于基于自愿的政府和買在事實上蛻變成為帶有強制色彩的政府征購，甚至無償掠奪，“及入主典之手，恣意破除，虛作領(lǐng)狀，雖為和買，過于白奪”。(82)見前注〔30〕，佚名書，第12—14頁。

(二) 法律規(guī)制的無力

如上所述，因和買在元代規(guī)模大、范圍廣、影響普遍，且對于政府的正常運轉(zhuǎn)有著重要的意義，故而元代構(gòu)建起了系統(tǒng)完整的和買法律制度。然而在和買從商品化向賦稅化、和向不和、合法向非法蛻變的大趨勢中，法律規(guī)制雖然起到了一定的減緩作用，但整體卻顯得蒼白無力。首先，這體現(xiàn)在元代負責(zé)和買法律實施的機關(guān)并不明晰，既包括一般的行政機關(guān)(行政與司法不分)，又包括監(jiān)察機關(guān)，還有專門負責(zé)涉及軍事物資和買的樞密院。各司法機關(guān)之間的職責(zé)分工并不明確，而且往往出現(xiàn)疊床架屋的現(xiàn)象，相互推諉牽制。其次，和買本應(yīng)是官民之間的買賣合同關(guān)系，然而因一方是政府強勢的公權(quán)力，這導(dǎo)致其變成了似民事又似行政的復(fù)雜關(guān)系。在中國古代行政兼理司法部分的大背景下，一般的中央到地方的行政機關(guān)往往也就是司法機關(guān)，其既可能是負責(zé)和買的官方代表，也是和買法律制度的實施與救濟機關(guān)。官府除了管理一切行政事務(wù)外，并兼理一切民事、刑事等司法事務(wù)，行使著一切司法審判、檢察權(quán)力。而監(jiān)察機關(guān)又往往形同虛設(shè)，趨炎附勢，難以真正起到監(jiān)督作用。同時，樞密院在處理軍務(wù)時往往會涉及和買事宜，但這并非其固有職責(zé)，故多虛應(yīng)故事。這導(dǎo)致元代政府機關(guān)在和買中既做運動員，又做裁判員。再者，在和買之初，交易的雙方官民地位便是不平等的，官府相對民間有著絕對的威勢，民只能處于被支使的地位，“民戶唯知應(yīng)當(dāng)官司和買，不敢與較，惟命是聽。如此受苦，不可勝言”。(83)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第974頁。這就使得，和買本為自愿交易，實際成了強行攤派、掠奪民財民物的法律制度。甚而，有的和買活動是官府打著“和買”的幌子，行強奪之實。最后，這種體制下，沒有辦法形成有效的救濟，也不可能形成現(xiàn)在的民告官的行政訴訟救濟方式。

可見，元代和買性質(zhì)的蛻變是一個十分復(fù)雜的演變過程。這一過程受到自然經(jīng)濟占主導(dǎo)地位、官民地位不平等、財政危機、隨意攤派、官吏克扣貪污等多種因素的影響。因此，和買也就漸漸由一種官民自愿交易的行為變成了無償性、強制性、固定的變相定額賦稅。雖有著“和”的名義，實質(zhì)已經(jīng)蛻變成了“不和”。這場體現(xiàn)在和買中的政府與市場的博弈，政府始終處于絕對的主導(dǎo)地位，而市場往往處于下風(fēng)、發(fā)揮的作用微乎其微。權(quán)力凌駕于法之上乃是常態(tài)，下級官員既不敢違背上級攤派的和買任務(wù),又想趁機中飽私囊。這使得元朝雖有和買等方面的嚴(yán)密法律制度,卻無法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。

結(jié) 語

“和買”早在宋代以前便已有之，本是用于描述官民之間平等買賣、依據(jù)市場價支付對價行為的概念。宋時，尤其是在王安石變法期間， “和買”最初的對象主要是“絹”，故而又叫“預(yù)買絹”，即先將官錢貸給貧民作為生產(chǎn)本錢，蘊含著扶困濟民等的美好初衷。之后，“和買”逐漸偏離了初衷，變成了強買，最終演變成了強制攤派。因和買逐漸的普遍化，宋時便開始對其進行制度化、規(guī)范化立法。

相比宋代，元代和買在范圍、領(lǐng)域、深度等方面更進一步地拓展,這與元重商主義政策有著密切的聯(lián)系。元代和買在社會中占有著重要的地位，為此設(shè)立了專門負責(zé)和買等事宜的官方機構(gòu)廣誼司。元代的銀本位制、紙幣的發(fā)行、商品流通量的增加、海外貿(mào)易的繁榮等，都表明元在唐宋以來的商品經(jīng)濟基礎(chǔ)上繼續(xù)發(fā)展，商品化程度進一步加深。

然而，由于自給自足的自然經(jīng)濟占主導(dǎo)地位并沒有實質(zhì)性的改變，生產(chǎn)的產(chǎn)品進入市場轉(zhuǎn)化為商品雖然在質(zhì)、量上均有一定程度的提升，但市場商品經(jīng)濟價值規(guī)律的作用十分有限，政府這只手占據(jù)著絕對的支配和調(diào)節(jié)地位。這使得得益于商品經(jīng)濟發(fā)展的大量民間產(chǎn)品(如： 絲織品、馬、糧草等)商品化程度難以繼續(xù)提高，同時國家也會根據(jù)實際需求、財政狀況等使得和買向著賦稅方向進行轉(zhuǎn)變。再加上元專制主義、高度集權(quán)、官吏普遍惡性腐敗的影響，和買最終變成一大弊政。和買法律制度在其中起到的作用十分有限。這似乎從一開始就注定了和買遲早會背離初衷、朝著賦稅化的角度發(fā)展的命運。元代和買按戶等高下、田產(chǎn)多寡分?jǐn)?，其制弊端甚多，由于官府給價甚微乃至于不給價，而且往往非理需索，“今日和買，不隨其所有，而強取其所無”(84)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第974頁。為害于民，名為和買，實為強征，最終變成變相的賦役，成為百姓沉重的負擔(dān)。時人便認(rèn)為，和買是當(dāng)時社會的“六大弊政之一”——“山東軍兵征行之苦，站赤走迎之勞，食鹽辦課之重，和雇、和買之煩，土木不急之工役，食用無益之貢獻”，動擾百姓，勞民傷財，應(yīng)當(dāng)對其和買程序、科派數(shù)量、交納和輸送期限等從法律上予以規(guī)范化、簡明化、制度化，“皆當(dāng)一一簡其號令之出，量其科派之?dāng)?shù)，節(jié)其緩急之用，優(yōu)其輸送之期”。(85)見前注〔40〕，蘇天爵書，第454頁。和買之所以逐漸演變成元代的弊政，和官方不分“皂白”，不問地域所產(chǎn)有無，一概遍科和樁配有關(guān)，“行省每遇和買，不問出產(chǎn)在何地面，件件都是遍行合屬……百姓因遍行二字，處處受害”。(86)(元) 程鉅夫： 《雪樓集》卷十，“民間利病”，清文淵閣四庫全書補配清文津閣四庫全書本，第80—81頁。這往往造成百姓沉重的負擔(dān)，甚至造成百姓傾家蕩產(chǎn)，鬻妻賣子以供和買，“生民受苦，典家賣產(chǎn)，鬻子雇妻，多方尋買，以供官司”。(87)見前注〔20〕，陳高華、張帆等書，第974頁。甚而，百姓因負擔(dān)不起和買而被沒為奴隸的現(xiàn)象發(fā)生，“諸王阿只吉歲支廩餼和市于民，或不能供，輒為契券，子本相侔則沒入其男女為奴婢”。(88)見前注〔40〕，蘇天爵書，第381頁。最終，和買和各種賦役一樣，已成為“常法”，亦即百姓必須承擔(dān)的賦稅義務(wù)的一個重要組成部分。(89)見前注〔4〕，陳高華、史衛(wèi)民書，第719—750頁。和買已經(jīng)像賦役一般按“三等九甲”的戶等由富到貧進行攤派，承擔(dān)的民眾十分廣泛，除了少數(shù)人，全民幾乎成了承擔(dān)和買的被攤派者。在唐宋大變革、商品經(jīng)濟進一步發(fā)展的背景下，元代的和買及其法律制度承繼于前朝，并在前朝的基礎(chǔ)上進一步地發(fā)展，后逐漸變成了苛政。

因而，構(gòu)建起系統(tǒng)的和買法律制度規(guī)范體系顯得更為迫切。為了革除這一弊端，元代統(tǒng)治者常以圣旨詔書的形式，頒布明確的和買法律制度，“和雇和買并依市價。不以是何戶計照依行例應(yīng)當(dāng)，官司隨即支價，毋得逗留刁蹬。大小官吏、權(quán)豪勢要之家，不許因緣結(jié)攬，以營私利。違者治罪”。(90)見前注〔54〕，方齡貴書，第527頁。然而“(法律)條文的規(guī)定是一回事，法律的實行又是一回事。某一法律不一定能執(zhí)行，成為具文。社會現(xiàn)實與法律條文之間，往往存在一定的差距”。(91)瞿同祖： 《中國法律與中國社會》，商務(wù)印書館2010年版，第13頁。和買法律制度在“商品化/賦稅化”“和/不和”的博弈中，最終均滑向了政府主導(dǎo)、賦稅化的境地，而隨意的攤派和吏治的敗壞在其中起到了催化劑的作用。在這“不和而和”背后，政府這只手始終占據(jù)著絕對的威勢地位、和買的另一方的民眾處在被支使和盤剝的地位，“和糴、預(yù)買向賦稅的演變，說明當(dāng)時國家對經(jīng)濟干預(yù)的力量非常強，它可以一定程度上改變經(jīng)濟發(fā)展的方向”，(92)林文勛： 《唐宋社會變革論綱》，人民出版社2011年版，第210頁。而因循商品經(jīng)濟所培養(yǎng)起來的價值規(guī)律在整個和買中起到的作用微乎其微。故和買法律制度只能在一定程度上起到減緩“和”向“不和”的賦稅化轉(zhuǎn)向的作用。

元代和買的賦稅化成為一大苛政，剛剛建立的大明王朝以之殷鑒，試圖利用嚴(yán)刑峻法糾正“和買”之弊害，恢復(fù)公平自愿交易的原本樣貌。如洪武二年，明太祖朱元璋便“令凡內(nèi)外軍民官司，并不得指以和雇、和買擾害于民。如果官司缺用之物，照依時值對物，兩平收買，……如或減駁價直及不即給價者，從監(jiān)察御史，按察司體察，或赴上司陳告，犯人以不應(yīng)治罪”，(93)[明] 申時行等： 《明會典》，上海古籍出版社2002年版，第664頁。如此嚴(yán)厲的針對性舉措，確實收到了一定的成效。然而，隨著政局穩(wěn)定和社會經(jīng)濟恢復(fù)，明政府對于購買民間物品的需求與日俱增，但采購的物資種類繁多、數(shù)量巨大，尤其是緊缺時，費時費力，于是便出現(xiàn)了代買性質(zhì)的“買辦”鋪商。顯然，這一新出現(xiàn)的“買辦”方式，與之前“和買”相因襲，是“和買”進一步發(fā)展的必然。然而，“買辦”中也漸漸出現(xiàn)了強買或不支付對價的現(xiàn)象，并愈演愈烈，“朝廷凡有諸色造作……指名要物，實不與價”，(94)[明] 明太祖敕： 《御制大誥續(xù)編》，上海古籍出版社2002年版，第300頁。在政府強制性的壓力下，“買辦”依然難逃演變?yōu)橐豁椬兿噌嬉?95)見前注〔3〕，王磊文，第94—97頁。的命運。當(dāng)然，這已超出本文論題，有待有識之士做進一步研究了。