劉海蓮

摘要：目前，在銀行發(fā)展中，不良資產(chǎn)是一項(xiàng)十分重要的影響問(wèn)題。銀行內(nèi)部的貸款等業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比較大。如若不能進(jìn)行科學(xué)、合理的管控，極易引發(fā)壞賬等問(wèn)題，進(jìn)而使銀行資產(chǎn)陷入不良風(fēng)險(xiǎn)。所以銀行有必要通過(guò)對(duì)自身不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的分析，繼而深入探索切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防控手段?；诖?，本文首先闡述了防控銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的必要性，然后分析了銀行不良資產(chǎn)所面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，最后提出了銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的策略。

關(guān)鍵詞：銀行；不良資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

DOI：10.12433/zgkjtz.20232424

一、銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有效防控的必要性

銀行不良資產(chǎn)主要是指壞賬、死賬，并不能全面實(shí)現(xiàn)賬面價(jià)值，屬于呆滯資產(chǎn)，如果能夠合理、恰當(dāng)?shù)靥幹眠@部分資產(chǎn)，也可以實(shí)現(xiàn)對(duì)損失的有效控制。從現(xiàn)階段的發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，大部分銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，基礎(chǔ)業(yè)務(wù)仍舊是借貸業(yè)務(wù)，同時(shí)是內(nèi)部的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)，有關(guān)的不良資產(chǎn)和借貸業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系較為緊密。銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)與企業(yè)、其他組織、個(gè)人的發(fā)展情況存在較直接的聯(lián)系。

根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局所披露的相關(guān)數(shù)據(jù)，銀行業(yè)中的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)處在較為合理的區(qū)間內(nèi)，但不良貸款的余額呈現(xiàn)出增加的趨勢(shì)，不良貸款率明顯降低，而且逾期貸款和不良貸款的比例繼續(xù)保持在較低水平。因此，銀行不良資產(chǎn)在如今依然面臨較大壓力。不僅如此，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷變化發(fā)展的影響，相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大，還表現(xiàn)出較為明顯的突發(fā)性與多樣性?；诖朔N狀態(tài)，銀行還需要面對(duì)誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，如果內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理狀況不佳，或缺乏系統(tǒng)、完善的內(nèi)部控制機(jī)制，或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境出現(xiàn)較大變化，均會(huì)致使銀行陷入不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，積極、有效地防控銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十分有必要。

二、銀行不良資產(chǎn)面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

（一）機(jī)遇

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)處置的主動(dòng)性顯著增強(qiáng)

近幾年，我國(guó)各大銀行堅(jiān)決貫徹并執(zhí)行黨中央下達(dá)的關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題的各項(xiàng)決策部署，同時(shí)在過(guò)程中積極樹(shù)立正確的底線思維，并不斷增強(qiáng)防范、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康、良好發(fā)展提供了有力支持，致力于落實(shí)防范并化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，進(jìn)一步提高合法、合規(guī)、合理處置自身不良資產(chǎn)的力度，將不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，資產(chǎn)的整體質(zhì)量呈普遍向好趨勢(shì)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控及治理能力獲得了全面提升，便于加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的有效防范與控制。

2.處置市場(chǎng)參與主體增多，處置渠道多元化

目前，在我國(guó)金融改革的不斷深入以及擴(kuò)大金融領(lǐng)域?qū)ν忾_(kāi)放步伐的不斷加快下，參與銀行不良資產(chǎn)處置工作的主體不斷增多，而且資產(chǎn)處置模式也出現(xiàn)了一定變化，由過(guò)去的打折、打包等方式向重組、重整、重構(gòu)的方向加以轉(zhuǎn)變，逐步構(gòu)成了“債＋股＋并購(gòu)重組＋投行服務(wù)＋咨詢顧問(wèn)”的綜合服務(wù)供給。在新形勢(shì)下，銀行的不良資產(chǎn)市場(chǎng)實(shí)施并購(gòu)重組，且逐漸擴(kuò)大了規(guī)模，緊緊圍繞客戶而展開(kāi)制定的個(gè)性化、靈活化的設(shè)計(jì)方案以及方案設(shè)計(jì)能力，將會(huì)在很大程度上決定不良資產(chǎn)投行業(yè)務(wù)的成敗。

3.金融科技應(yīng)用帶來(lái)了新的契機(jī)

如今，銀行不良資產(chǎn)和金融科技相融合，具體是在采集、挖掘、分析、匯總數(shù)據(jù)等環(huán)節(jié)充分融入信息科學(xué)技術(shù)，從而將信息科技的專業(yè)化優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮出來(lái)，推動(dòng)銀行不良資產(chǎn)全過(guò)程的盡調(diào)服務(wù)、催收、撮合等工作盡快落實(shí)。依托云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)化科技手段，有效促進(jìn)不良資產(chǎn)交易率提高，對(duì)其中蘊(yùn)藏的資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行全面、深層挖掘，能夠促使銀行不良資產(chǎn)處置水平及效率的整體提升。當(dāng)前，分金社、資產(chǎn)之家、京東拍賣、阿里拍賣等平臺(tái)機(jī)構(gòu)也在不斷陸續(xù)進(jìn)場(chǎng)，在一定程度上督促著銀行不良資產(chǎn)行業(yè)針對(duì)金融科技的廣泛運(yùn)用。

（二）挑戰(zhàn)

1.不良資產(chǎn)向買方市場(chǎng)轉(zhuǎn)入，處置價(jià)格處在下降區(qū)間

近年來(lái)，銀行不良資產(chǎn)出表規(guī)模始終處在較高水平，比如，2019年處置了2.3萬(wàn)億元的不良資產(chǎn)。直到2020年第二季度的末期，銀行內(nèi)部的不良貸款率有所上升，同時(shí)不良貸款余額也有所增加。預(yù)計(jì)不良資產(chǎn)供給將持續(xù)保持高位，進(jìn)一步加大資產(chǎn)管理公司的資金流動(dòng)壓力，市場(chǎng)上的總需求小于總供給，買方在綜合考量針對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的把控方面已經(jīng)遠(yuǎn)超其市場(chǎng)占有率偏好，整體的不良資產(chǎn)處置價(jià)格呈下降趨勢(shì)。近幾年的資產(chǎn)管理公司實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)、司法執(zhí)行、存量資產(chǎn)追收、資產(chǎn)核查等工作的過(guò)程中面對(duì)較大困難，收購(gòu)資產(chǎn)包的意愿逐漸降低，批量打包處置的成交價(jià)較低。

2.監(jiān)管對(duì)于處置合規(guī)性的標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)

現(xiàn)階段，嚴(yán)格的金融監(jiān)督與管理已然成為常態(tài)，補(bǔ)齊短板、治理亂象、防范風(fēng)險(xiǎn)等有關(guān)工作也逐步縱向深入。自2019年以來(lái)，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局）就風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)劃分范圍實(shí)施了進(jìn)一步拓寬，同時(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類給出了新的核心定義，強(qiáng)調(diào)推行將債務(wù)人作為中心的具體分類理念，促使對(duì)銀行不良資產(chǎn)質(zhì)量的管理力度有所增強(qiáng)。據(jù)此，銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)處置質(zhì)量取得了有效提升，并且對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置的工作效率提出了更高的要求，督促各大銀行不斷加快不良資產(chǎn)的處置進(jìn)度，以此最大化降低不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)率。在金融嚴(yán)監(jiān)管背景下，縮減了銀行不良資產(chǎn)在“出表”合作方面的創(chuàng)新空間，所開(kāi)展實(shí)施的真實(shí)處置工作使當(dāng)期利潤(rùn)被大量消耗。

三、銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控策略

（一）落實(shí)法律法規(guī)保障

銀行是我國(guó)金融服務(wù)體系中的重要組成單位之一，在維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、有序運(yùn)行方面發(fā)揮著積極的推動(dòng)作用，必須有全面的法律保障其正當(dāng)利益。亟須進(jìn)一步優(yōu)化并完善對(duì)應(yīng)的銀行制度，而且在還要積極落實(shí)一系列的配套建設(shè)工作，比如強(qiáng)化資本市場(chǎng)、革新金融監(jiān)督管理等，從而對(duì)借貸行為進(jìn)行科學(xué)規(guī)范與合理約束，進(jìn)而使銀行不良資產(chǎn)率得到最大化的降低。

除此之外，還應(yīng)對(duì)金融資產(chǎn)管理公司有關(guān)方面的法規(guī)制度加以有效健全和完善，從而為其在實(shí)際轉(zhuǎn)型工作中提供更具明確性、合理性的規(guī)范保障，構(gòu)建良性、有序的外部環(huán)境，在防控銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中充分發(fā)揮作用。對(duì)此，政府應(yīng)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中全面發(fā)揮有效的抓手作用，同時(shí)基于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景，對(duì)相應(yīng)的微觀主體做出重新審視，始終兼顧各方利益，切實(shí)加大對(duì)處置銀行不良資產(chǎn)的司法支持力度，大幅度縮減其在這方面工作中所花費(fèi)的成本，保證維持區(qū)域金融的整體穩(wěn)定性，以此促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

（二）多渠道補(bǔ)充資本

有關(guān)部門對(duì)銀行做出積極、有效的引導(dǎo)，使其能夠利用更多元的渠道來(lái)補(bǔ)充資本，特別是一些規(guī)模不大的中小型銀行，可以通過(guò)發(fā)行二級(jí)資本債、永續(xù)股、優(yōu)先股的方式，進(jìn)一步增強(qiáng)資本能力?；诖?，有關(guān)部門必須及時(shí)給出科學(xué)、有針對(duì)性的指導(dǎo)，并適當(dāng)放寬部門的監(jiān)管指標(biāo)，例如，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率等，以此助推銀行資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)良性、健康發(fā)展。銀行還可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)下調(diào)撥備覆蓋率、貸款撥備率，積極建設(shè)并實(shí)時(shí)創(chuàng)新資本工具條款，詳細(xì)劃分并合理設(shè)定相應(yīng)的轉(zhuǎn)股條款、減記條款、贖回條款等，同時(shí)依據(jù)當(dāng)下的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)而選取兼具多樣性與靈活性的管理模式。要有效增強(qiáng)二級(jí)資本債、永續(xù)債的流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)投資主體的全面拓展。特別是很多銀行提高了對(duì)理財(cái)市場(chǎng)的關(guān)注度與重視度，所以在資產(chǎn)中的二級(jí)資本債有所增加，并且通常是存量交叉持有。

在此種狀況下，銀行應(yīng)基于自身共同的利益追求，從而將增量資金引入到具體的投資環(huán)節(jié)，可以通過(guò)與市場(chǎng)發(fā)展需求的有機(jī)融合，然后考慮放寬保險(xiǎn)資金投資銀行資本補(bǔ)充債券的條件，促使投資主體的覆蓋范圍得到逐步拓寬，大幅提升覆蓋率，關(guān)注社會(huì)資本，通過(guò)引進(jìn)這類資本來(lái)進(jìn)行投資，充分發(fā)揮資本債券在提高銀行資本充足率方面的作用。

（三）加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)

為了使銀行不良資產(chǎn)遺留問(wèn)題得到科學(xué)、有效的解決，我國(guó)成立了獨(dú)立的金融資產(chǎn)管理公司，正是在此種形勢(shì)背景下，一些銀行的防控不良資產(chǎn)的意識(shí)有所下降，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的依賴性較大，甚至?xí)⒆陨肀┞冻龅囊恍╋L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到金融資產(chǎn)管理公司中，對(duì)銀行的平穩(wěn)、健康發(fā)展產(chǎn)生了較為不利的影響。

面對(duì)這一現(xiàn)狀，必須積極督促金融資產(chǎn)管理公司向商業(yè)化方向轉(zhuǎn)型，逐漸削弱銀行所表現(xiàn)出的不良依賴行為，同時(shí)需要在科學(xué)的產(chǎn)權(quán)重組工作中，吸引更為多元的投資主體參與其中，不斷強(qiáng)化對(duì)相關(guān)資源的科學(xué)合理配置。銀行應(yīng)當(dāng)積極樹(shù)立正確的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，并及時(shí)制定可行、有效的內(nèi)部控制制度，如信用評(píng)估制度、貸款審批制度，然后嚴(yán)謹(jǐn)不同工作崗位的權(quán)利與責(zé)任、細(xì)致分配，提升有關(guān)操作程序的規(guī)范性、合理性，實(shí)時(shí)跟進(jìn)并掌握資金的具體流向和流動(dòng)狀態(tài)，對(duì)于產(chǎn)生的不良資產(chǎn)現(xiàn)象，要能及時(shí)啟動(dòng)行之有效的應(yīng)急程序，切實(shí)保障自有資產(chǎn)的安全性。

在這一過(guò)程中，銀行需要定期評(píng)估并分析不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，保證形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)外在表征的全面、深層了解，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)影響因素的理性化分析，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重占比逐一細(xì)化，優(yōu)化配置現(xiàn)有的資源與精力，及時(shí)組織專業(yè)化人員構(gòu)建精準(zhǔn)、高效的應(yīng)急處置預(yù)案，有效抑制銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

（四）優(yōu)化經(jīng)營(yíng)模式

優(yōu)化和完善銀行既有的經(jīng)營(yíng)管理模式，不僅是加強(qiáng)對(duì)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控的關(guān)鍵舉措，而且在提高盈利水平方面也發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。銀行必須做到對(duì)目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的深入分析，并通過(guò)與實(shí)際現(xiàn)狀的有機(jī)結(jié)合，積極調(diào)整當(dāng)下的資金規(guī)模與投向，盡量將資本充足率維持在較低水平，在增強(qiáng)收益穩(wěn)定性的前提下，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資結(jié)構(gòu)的合理調(diào)控，有效規(guī)避不良資產(chǎn)的出現(xiàn)。除上述以外，銀行在著力推進(jìn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的工作中，應(yīng)立足宏觀把控全局，將利潤(rùn)水平與風(fēng)險(xiǎn)控制考慮在內(nèi)，通過(guò)更為穩(wěn)健的發(fā)展布局實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

（五）依托現(xiàn)代科技

在信息化時(shí)代背景下，大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等先進(jìn)科技手段得到廣泛應(yīng)用，在銀行防控不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中為其提供靈活、多樣的解決途徑。證券化是銀行處置不良資產(chǎn)的有效路徑，能夠盤活部分資產(chǎn)，大幅度降低銀行風(fēng)險(xiǎn)壓力，但在實(shí)施環(huán)節(jié)，交易兩方難免會(huì)出現(xiàn)信息失衡的情況，而這會(huì)嚴(yán)重影響彼此決策的可靠性、準(zhǔn)確性，制約此項(xiàng)工作順利、有序推進(jìn)。對(duì)此，銀行可以借助發(fā)展比較成熟的網(wǎng)站，積極搭建不良資產(chǎn)信息服務(wù)平臺(tái)，在此基礎(chǔ)上向融資服務(wù)、法律服務(wù)、征信系統(tǒng)等層面延伸，依托大數(shù)據(jù)技術(shù)分析能力，充分了解并切實(shí)掌握實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債情況，做到對(duì)不良資產(chǎn)信息的真實(shí)、客觀披露，建立良好的交易雙方溝通聯(lián)系的信息通道，為銀行不良資產(chǎn)證券化處理提供基礎(chǔ)保障。

此外，銀行可以積極聯(lián)動(dòng)政府與其他機(jī)構(gòu)，從而搭建系統(tǒng)、完善的社會(huì)信用系統(tǒng)，設(shè)置獨(dú)立的評(píng)價(jià)判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確、高效識(shí)別，同時(shí)加大懲處不法行為的力度，盡可能地營(yíng)造良性、有序、健康的社會(huì)信用環(huán)境，確保銀行所開(kāi)展的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作可以達(dá)到事半功倍的效果。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的存在不僅會(huì)制約銀行健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，還會(huì)對(duì)其穩(wěn)固的客戶關(guān)系形成較大沖擊。本文以銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控為中心，能夠使相關(guān)人員深刻意識(shí)到不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)于銀行發(fā)展的價(jià)值效用；通過(guò)對(duì)銀行不良資產(chǎn)面對(duì)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)進(jìn)行分析，能夠大幅度降低銀行內(nèi)部出現(xiàn)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的概率，同時(shí)能幫助銀行在后續(xù)的發(fā)展過(guò)程中形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的合理規(guī)避機(jī)制；為銀行的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的高質(zhì)高效落實(shí)提供有效參考，助力銀行不良資產(chǎn)管理的新生態(tài)形成。

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