邵寧

摘要：隨著國有企業(yè)市場主體地位的確立，其在參與市場競爭中面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)更加多樣化。依法經(jīng)營、合規(guī)管理是國有企業(yè)完善治理體系、提升治理能力的內(nèi)在要求，也是防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，但目前，國有企業(yè)在合規(guī)管理方面暴露出一系列問題，制約了其發(fā)展。本文主要就國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的現(xiàn)狀及改善策略展開探討，分析了加強(qiáng)依法合規(guī)管理的意義等內(nèi)容，希望能改善當(dāng)前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，促進(jìn)國有企業(yè)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管控；改善

一、加強(qiáng)國有企業(yè)依法合規(guī)管理的意義

（一）有利于維護(hù)企業(yè)利益

改革開放以來，我國市場環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，各個(gè)行業(yè)在發(fā)展中也面臨著不同的問題，直接影響了企業(yè)的建設(shè)，甚至很多企業(yè)在錯(cuò)綜復(fù)雜的市場環(huán)境中停滯不前。針對(duì)這些問題，國有企業(yè)依法合規(guī)管理，通過完善制度規(guī)章，可促使員工嚴(yán)格按照規(guī)章制度開展工作，同時(shí)也有利于推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（二）有利于保證企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營的規(guī)范化

國有企業(yè)在遵循內(nèi)部管理制度的同時(shí)，還應(yīng)接受社會(huì)的監(jiān)督。近年來，國際化市場競爭已進(jìn)入白熱化階段，國有企業(yè)只有加強(qiáng)規(guī)范管理，保障經(jīng)營的合規(guī)合法，提高對(duì)依法治理的重視程度，才能更好地抵御市場風(fēng)險(xiǎn)，提升解決問題的能力，滿足社會(huì)的發(fā)展需求，促使合規(guī)管理貫穿于管理全過程。國有企業(yè)通過依法合規(guī)管理可使內(nèi)部經(jīng)營更加規(guī)范化，強(qiáng)化員工的法律意識(shí)，糾正企業(yè)發(fā)展不規(guī)范的問題，提升企業(yè)在市場環(huán)境中的競爭力。

（三）有利于減少經(jīng)濟(jì)糾紛

在激烈的市場競爭中，企業(yè)往往會(huì)面臨一定的經(jīng)濟(jì)糾紛，如果遲遲不能解決，將會(huì)破壞現(xiàn)有的市場運(yùn)營機(jī)制。國有企業(yè)也是如此，比如，國有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中因?yàn)楹炇鸬膮f(xié)議內(nèi)容不完善產(chǎn)生的糾紛，嚴(yán)重影響了雙方的交易，若以法律為基礎(chǔ)，規(guī)范雙方的責(zé)任和行為，可避免違約，減少雙方在交易中的糾紛。

（四）有利于規(guī)范員工行為

員工是參與建設(shè)的主體，其行為往往會(huì)影響國有企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)前，部分員工受傳統(tǒng)管理理念的影響，依然采用傳統(tǒng)的工作方式開展工作，但這種管理和工作方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)的發(fā)展需求。同時(shí)，部分員工工作態(tài)度不認(rèn)真，不能嚴(yán)格按照管理制度生產(chǎn)作業(yè)，這也為國有企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患，而通過合規(guī)管理，可加強(qiáng)對(duì)員工行為的制約，進(jìn)一步規(guī)范員工行為，使其在工作中嚴(yán)格落實(shí)管理制度，推動(dòng)企業(yè)制度化建設(shè)。

二、國有企業(yè)合規(guī)管理中的問題

（一）合規(guī)外部環(huán)境不夠完善

外部環(huán)境是支撐國有企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵，當(dāng)前，合規(guī)管理的外部環(huán)境受市場機(jī)制的影響，一些企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理的重要性，通過采取措施加強(qiáng)合規(guī)管理，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，然而，部分企業(yè)在合規(guī)管理中并沒有將工作落實(shí)到位。

（二）合規(guī)職能分散，合規(guī)管理風(fēng)控偏弱

對(duì)于國有企業(yè)來說，合規(guī)管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作，需要法律、審計(jì)、紀(jì)檢、人事等部門強(qiáng)強(qiáng)合作，這樣才能提升合規(guī)管理水平。同時(shí)，還需要國有企業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃部署，完善合規(guī)管理體系。但是當(dāng)前，國有企業(yè)缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃部署，并沒有將各個(gè)部門有效地聯(lián)系和整合，往往存在重復(fù)建設(shè)和工作空白點(diǎn)。此外，國有企業(yè)也沒有明確的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)、人員及管理手段，當(dāng)前的合規(guī)管理僅限于突擊檢查和定期檢查，缺乏一定的針對(duì)性，不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合規(guī)管理體系建設(shè)不規(guī)范

“一帶一路”倡議的提出，為國有企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是，國有企業(yè)不僅需要提升國際競爭力，還要與國外的同行激烈角逐，因此，建立一套完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系十分必要。但是，當(dāng)前部分國有企業(yè)對(duì)合規(guī)管理體系的建設(shè)存在錯(cuò)誤認(rèn)知，完善合規(guī)管理體系時(shí)往往抱著拿來主義思想，套用其他企業(yè)的合規(guī)管理體系內(nèi)容。但是，企業(yè)在發(fā)展模式和規(guī)模上都存在明顯不同，往往不能適應(yīng)本企業(yè)的發(fā)展需求。所以，國有企業(yè)在合規(guī)管理體系的建設(shè)過程中，不僅要明確管理及監(jiān)督導(dǎo)向，還要通過高效的管理體系提升企業(yè)的競爭力。

（四）合規(guī)管理形式化

對(duì)于國有企業(yè)來說，合規(guī)管理只有真正落實(shí)才能降低風(fēng)險(xiǎn)，提升管理效能。到目前為止，我國大部分國有企業(yè)都進(jìn)行了不同程度的合規(guī)管理，比如，遵守國家的法律規(guī)定、建立企業(yè)內(nèi)部的行為條例等，但在實(shí)際的執(zhí)行和落實(shí)方面，部分企業(yè)并沒有將制度及內(nèi)容進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化，尤其是在發(fā)生經(jīng)濟(jì)利益沖突時(shí)，企業(yè)往往會(huì)為了追求利益最大化，將管理制度和規(guī)定拋諸腦后，無法發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)。

（五）合規(guī)管理方法跟不上時(shí)代步伐

社會(huì)在發(fā)展，時(shí)代在進(jìn)步，國有企業(yè)的合規(guī)管理工作也在不斷完善，而部分企業(yè)的合規(guī)管理方法卻沒有與時(shí)俱進(jìn)。比如，合規(guī)管理缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等方面缺乏一定的科學(xué)性，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上，創(chuàng)新性和適應(yīng)性不足，主要采用員工培訓(xùn)及集中檢查的方式開展，雖然這些方式能夠在一定程度上防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但也存在局限性。

三、國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的改善策略

（一）建立企業(yè)合規(guī)管理體系

建立健全企業(yè)合規(guī)管理體系，可對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)工作進(jìn)行有效控制。因此，國有企業(yè)有必要針對(duì)當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀，建立合規(guī)管理體系。首先，國企要成立專門的合規(guī)管理部門，選拔專業(yè)人才，負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作。為了保障管理部門充分行使自身的管理權(quán)力，國有企業(yè)要賦予合規(guī)管理部門權(quán)力，提高合規(guī)管理部門的地位。

其次，企業(yè)要合規(guī)職能分布。國有企業(yè)各項(xiàng)工作的順利開展都離不開各職能部門的通力合作，為此，要做好合規(guī)職能分布工作。比如，董事會(huì)是治理機(jī)構(gòu)和最高管理者，要發(fā)揮其對(duì)合規(guī)管理體系的領(lǐng)導(dǎo)作用，確定合規(guī)團(tuán)隊(duì)、管理層以及員工的職責(zé)和權(quán)限，審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度和體系建設(shè)方案，研究決定重大合規(guī)管理事項(xiàng)，審批合規(guī)管理年度報(bào)告等。合規(guī)委員會(huì)為董事會(huì)的下設(shè)部門，其主要工作是確保企業(yè)內(nèi)部制度及合規(guī)體系能有效反映企業(yè)經(jīng)營相關(guān)法律要求，監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理部門的組織架構(gòu)、工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、人員配置等情況，審查重大合規(guī)政策、內(nèi)容等。通過對(duì)不同職能部門進(jìn)行工作安排，避免不同部門職能和工作交叉，提升合規(guī)管理水平。

（二）構(gòu)建系統(tǒng)的合規(guī)監(jiān)管體制

制度是一切工作順利開展的重要保障，俗話說：“無規(guī)矩不成方圓”，對(duì)于國有企業(yè)來說更是如此。要想保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控高效開展，國有企業(yè)必須構(gòu)建系統(tǒng)的合規(guī)監(jiān)管體制，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為約束，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控。

合規(guī)監(jiān)管體制主要是對(duì)兩個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)督：第一，董事會(huì)和董事會(huì)高層管理人員。董事會(huì)對(duì)國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控全權(quán)負(fù)責(zé)，董事會(huì)的決策及高層管理人員都會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控產(chǎn)生重要的影響。因此，合規(guī)監(jiān)管體制要對(duì)董事會(huì)和董事會(huì)高層進(jìn)行監(jiān)管和約束，督促其在工作中嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及企業(yè)的內(nèi)部管理?xiàng)l例審批項(xiàng)目。第二，對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行監(jiān)督。員工是落實(shí)合規(guī)管理的重要部分，如果其不能按照制度和企業(yè)規(guī)范開展工作，將會(huì)增加企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。如果董事會(huì)發(fā)現(xiàn)員工存在違法違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門，防止合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在合規(guī)監(jiān)管體制的建設(shè)過程中，國有企業(yè)一方面要加強(qiáng)制度宣貫，這是制度執(zhí)行的啟動(dòng)器，企業(yè)要借助內(nèi)部學(xué)習(xí)平臺(tái)，由制度起草部門牽頭制度宣貫，靈活啟用制度知識(shí)競賽等制度宣貫檢測(cè)方式，確保全體員工了解合規(guī)監(jiān)管體系。另一方面，企業(yè)要抓住關(guān)鍵問題，將制度落實(shí)作為首要工作來抓，并充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用，學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理理念和工作方式，促進(jìn)合規(guī)監(jiān)管體制的落實(shí)。

（三）建設(shè)并發(fā)揚(yáng)企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化

企業(yè)文化是企業(yè)在長期的發(fā)展實(shí)踐中總結(jié)出來的，企業(yè)文化包括價(jià)值觀念、文化內(nèi)涵以及發(fā)展理念，是企業(yè)最深沉且寶貴的財(cái)富。企業(yè)合規(guī)建設(shè)是一項(xiàng)長期性的工作，需要國有企業(yè)堅(jiān)持長效理念，因此，有必要建設(shè)并弘揚(yáng)企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化，以此為引領(lǐng)，逐漸提升員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視程度。首先，樹立全員合規(guī)的經(jīng)營理念。在工作中，根據(jù)自身特點(diǎn)制定合規(guī)手冊(cè)和員工行為準(zhǔn)則，針對(duì)不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域建立不同的行為準(zhǔn)則，營造人人重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控滲透到全體員工的意識(shí)中。其次，企業(yè)要加強(qiáng)合規(guī)文化的宣傳工作，利用現(xiàn)代化信息傳播媒介宣傳合規(guī)文化，普及合規(guī)知識(shí)，促進(jìn)合規(guī)文化的滲透。

（四）逐步開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的前提和基礎(chǔ)，也是影響企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要因素，因此，國有企業(yè)必須從源頭開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，將其扼殺在搖籃中。首先，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，企業(yè)可以通過風(fēng)險(xiǎn)排查收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，然后對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整理，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管控及化解提供數(shù)據(jù)支持。其次，為了提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別效率，應(yīng)擴(kuò)大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別范圍，比如，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)接待、接待清單存在名煙名酒、奇珍物品，企業(yè)各類合同審簽是否符合法律法規(guī)及制度要求等，通過對(duì)不同方面、不同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，以避免在工作中面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。

（五）建立獎(jiǎng)勵(lì)問責(zé)機(jī)制，加大懲處力度

制度在建立和完善后如果得不到有效落實(shí)，將會(huì)使制度流于形式。為此，國有企業(yè)必須提高制度執(zhí)行力，加強(qiáng)對(duì)制度的應(yīng)用與落實(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。首先，要堅(jiān)持“分級(jí)管控，協(xié)同聯(lián)動(dòng)”的原則，強(qiáng)化制度執(zhí)行，督促各部門落實(shí)監(jiān)管制度。其次，加大對(duì)各級(jí)部門和各級(jí)員工的監(jiān)督，不斷完善獎(jiǎng)勵(lì)問責(zé)機(jī)制，對(duì)于在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控中表現(xiàn)突出的部門和員工，應(yīng)提供物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)其工作積極性。同時(shí)，加大對(duì)工作存在僥幸心理者的懲罰力度，將其納入合規(guī)管理失信檔案，起到以儆效尤的作用。強(qiáng)化制度執(zhí)行力是提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的保障，為此，企業(yè)必須提高制度執(zhí)行力。

（六）通過信息化手段，強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控

隨著信息時(shí)代的到來，信息化建設(shè)也成為國有企業(yè)的建設(shè)重點(diǎn)，在合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控方面進(jìn)行信息化建設(shè)，可提升監(jiān)督監(jiān)控及企業(yè)的管理水平。為此，國有企業(yè)必須轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，強(qiáng)化信息化意識(shí)，運(yùn)用信息化手段強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控。首先，應(yīng)建立信息化管理平臺(tái)，如財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)等，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)體系更為集中，功能更為先進(jìn)，體驗(yàn)更為智能，可以助力數(shù)字化轉(zhuǎn)型提擋換速，進(jìn)入全新的發(fā)展階段。目前，財(cái)務(wù)共享建設(shè)的挑戰(zhàn)性、規(guī)律性、專業(yè)性極強(qiáng)，財(cái)務(wù)共享建設(shè)要充分考慮“業(yè)財(cái)”融合，既要做調(diào)查研究、頂層設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，又要開展系統(tǒng)開發(fā)、試點(diǎn)上線、全線運(yùn)營、深化運(yùn)用等工作。其次，加快信息化建設(shè)，將制度要求嵌入辦公、財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)等信息化系統(tǒng)，借助自動(dòng)化、制式化的系統(tǒng)流程保障制度執(zhí)行，增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性約束，加速制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治企效能。

四、結(jié)束語

綜上所述，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控是國有企業(yè)常規(guī)性的工作，做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)推動(dòng)企業(yè)建設(shè)發(fā)展起著關(guān)鍵作用。因此，員工要加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的研究，針對(duì)當(dāng)前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的不足進(jìn)行分析，不斷完善制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力，發(fā)揚(yáng)內(nèi)部的合規(guī)文化，促進(jìn)國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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