蘭樹勇

摘 要：在經(jīng)濟科技持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代社會，電力需求的增加帶動了發(fā)電企業(yè)的發(fā)展，作為前期投資高的資金密集型企業(yè)，發(fā)電企業(yè)在資金管理中存在著很大的風險，同時在可持續(xù)發(fā)展理念的要求下，發(fā)電企業(yè)對環(huán)保政策的全面執(zhí)行也加劇了企業(yè)發(fā)展中的競爭壓力。發(fā)電企業(yè)要在發(fā)展中應對挑戰(zhàn)，增強自身綜合實力，就需要加強企業(yè)管理，資金作為企業(yè)正常運轉的基礎保障，因此資金管理是當前發(fā)電企業(yè)管理工作中的重點內容，規(guī)范資金管理工作，提升資金管理水平，不僅能讓資金的使用效率得到提升，達到可持續(xù)發(fā)展的效果，對發(fā)電企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展也有著積極作用，促使發(fā)電企業(yè)在發(fā)展中有充足的資金利用，保障了企業(yè)的資金安全。本文從資金管理的概念入手，討論了當前社會下發(fā)電企業(yè)提升資金管理水平的必要性，并且對于發(fā)電企業(yè)在提高資金管理水平中遇到的問題進行了全面分析，進一步給出相對應的優(yōu)化措施，以期在發(fā)電企業(yè)的發(fā)展中能夠保證充足的資金基礎。

關鍵詞：發(fā)電企業(yè)；資金管理水平；問題；提高措施

電力是國家非常重要的能源性產(chǎn)業(yè)，是國家經(jīng)濟發(fā)展的基礎保障。近年來，隨著社會發(fā)展，發(fā)電企業(yè)面臨著巨大的競爭壓力，要想不斷壯大就需要有大量的資金投入。因此，發(fā)電企業(yè)本身就面臨著巨大的資金壓力，加強資金管理，提高資金管理水平是發(fā)電企業(yè)當前工作中的重點內容。企業(yè)的資金管理的核心內容是對現(xiàn)金流量的管理，資金投入越大，企業(yè)面臨的風險也就越大。當前我國的發(fā)電企業(yè)大都意識到了這個問題，但由于企業(yè)本身的特性，在項目前期的資金投入非常大，且成本回收過程較長，一旦經(jīng)營上發(fā)生任何問題，都會給企業(yè)帶來重大的財務風險。目前發(fā)電企業(yè)在資金管理中還存在著管理意識不足、專業(yè)人才缺失、管理制度與監(jiān)管機制流于形式，沒有發(fā)揮出真正的作用的問題，導致企業(yè)在資金管理中效果不佳，資金風險依然存在。因此，發(fā)電企業(yè)要強化資金管理，提高資金管理水平，保障企業(yè)的長久發(fā)展。

一、發(fā)電企業(yè)資金管理概述

企業(yè)的任何活動都需要有資金的支持，資金管理是企業(yè)保持正常運營的核心內容，是通過在企業(yè)內部對資金的往來進行規(guī)劃、控制和監(jiān)督等一系列的管理工作，以此來達到對資金的有效使用。資金管理的目的是控制風險，通過對風險的控制有效減少企業(yè)資金的浪費，對企業(yè)資源進行合理配置，進而保障企業(yè)的經(jīng)濟效益達到最高。

發(fā)電企業(yè)的資金管理是指在我國經(jīng)濟高速發(fā)展，電力需求逐漸平穩(wěn)，且原材料等價格不斷上漲。在市場競爭激烈的大環(huán)境下，通過對資金加強管理，提升企業(yè)的資金管理水平，來確保在企業(yè)正常經(jīng)營中各個環(huán)節(jié)都有足夠的資金支持，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目的。

二、提高發(fā)電企業(yè)資金管理水平的必要性

資金管理是當前企業(yè)管理中的重點環(huán)節(jié)，貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)，發(fā)電企業(yè)的資金管理效果直接影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益甚至發(fā)展前途。提高資金管理水平是發(fā)電企業(yè)當前必須要做的工作，對企業(yè)的發(fā)展具有以下幾點作用：

（一）有利于發(fā)電企業(yè)提升財務風險防范能力

在新的發(fā)展趨勢下，發(fā)電企業(yè)面臨著更加嚴峻的市場考驗，在活動經(jīng)營中的資金成本也在不斷增加，加強資金管理能夠幫助企業(yè)緩解內部資金壓力，提升資金使用效率，提高資金管理水平能夠降低發(fā)電企業(yè)財務風險的發(fā)生概率，減少因財務風險造成的經(jīng)濟損失，進而提升發(fā)電企業(yè)的抗風險防范能力，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

（二）有利于發(fā)電企業(yè)緩解自身的資金壓力

發(fā)電企業(yè)目前的客戶群體比較單一，主要是國家電網(wǎng)等電力公司，由于發(fā)電企業(yè)在材料成本上支出非常大，但成本回收是否有效只能依靠電力公司的回款是否及時，一旦電力公司回款較慢，發(fā)電企業(yè)將會面臨巨大的資金壓力，例如我國的火力發(fā)電廠，燃料的成本占比非常高，在50%-70%左右。隨著燃煤成本的不斷增加，發(fā)電企業(yè)需要更多的資金投入才能保證自身所需的燃料供應，資金成本壓力非常大。通過加強資金管理，能有效幫助企業(yè)減少成本浪費，提升資金使用效率，進而緩解資金壓力。

（三）有利于發(fā)電企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

發(fā)電企業(yè)是以生產(chǎn)電力為核心業(yè)務的能源型企業(yè)，其健康運營是我國電力供應的基礎保障。眾所周知，發(fā)電企業(yè)在前期的基礎建設中資金投入非常大，且面臨的風險也非常高，加強財務管理，提升資金管理水平能幫助發(fā)電企業(yè)有效規(guī)避掉各種風險，同時提升資金的使用效率，促使企業(yè)在生產(chǎn)運營中效益最大化，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、發(fā)電企業(yè)提高資金管理水平存在的問題

（一）資金管理存在認知誤區(qū)，管理意識不足

當前發(fā)電企業(yè)隨著國家對于資金管理的要求越來越高，大都意識到了資金管理的重要性。但由于部分企業(yè)對于資金管理還存在著一定的誤區(qū)，認為資金管理是財務部門的工作，導致企業(yè)的其他部門以及工作人員對于資金管理的意識不高，不能主動參與工作，積極性不高，影響資金管理的效果。在發(fā)電企業(yè)的活動經(jīng)營中，普遍認為財務部門只需要籌集到資金，不重視融資成本和融資中風險的問題，導致在融資中容易發(fā)生風險，資金管理效果不高。除此之外，還存在部分發(fā)電企業(yè)對于資金管理的意識不足，在企業(yè)發(fā)展中沒有全面開展資金管理工作，導致企業(yè)產(chǎn)生資金安全風險。

（二）預算管理缺少規(guī)范性，預算執(zhí)行力不高

對發(fā)電企業(yè)而言，目前大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)明白了預算管理是資金管理中的重要內容，科學規(guī)范的預算管理是發(fā)電企業(yè)提升資金使用效率的保障。但是在實際的工作開展中，發(fā)電企業(yè)還存在著對預算管理不重視的情況，部分企業(yè)缺少預算編制，導致預算執(zhí)行過程中沒有相應的依據(jù)，預算流于形式。除此之外，部分發(fā)電企業(yè)雖然有了預算編制的意識，但由于在實際的預算工作中，預算管理粗放，資金的預算編制不科學，沒有對企業(yè)所有業(yè)務環(huán)節(jié)進行全面預算管理，導致預算管理流于形式。在預算執(zhí)行中沒有嚴格按照預算進行，為企業(yè)的資金管理造成負面影響，加大了風險發(fā)生的幾率。

（三）融資結構單一，容易發(fā)生財務風險

當前大部分發(fā)電企業(yè)的融資活動都是自己在銀行貸款的，由于企業(yè)對于現(xiàn)有的政策了解不深，融資結果相對單一，并且銀行信貸機構也存在著難以解決的問題，比如長期貸款難以審批，企業(yè)短期貸款所占比例較重，導致企業(yè)的融資結構不合理，企業(yè)資金的風險發(fā)生幾率較大。除此之外，發(fā)電企業(yè)內部的資金管理人員自身的專業(yè)能力受限，對于專業(yè)的金融工具不能合理利用，導致企業(yè)的資金管理存在風險，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂，不能及時償還的問題，不僅影響企業(yè)的正常運營，還會對整個發(fā)電企業(yè)的信用造成極大的負面影響，不利于發(fā)電企業(yè)的長遠健康發(fā)展。

（四）專業(yè)人才不足，資金管理水平不高

在發(fā)電企業(yè)的資金管理工作中，資金管理人員的專業(yè)能力的高低是管理水平高低的決定性因素。當前，部分發(fā)電企業(yè)依舊存在著資金管理人員專業(yè)能力不高的問題，主要表現(xiàn)在不能對最新的知識及時學習并且掌握，在資金管理工作中依舊采用以往的工作方式，在資金的籌集中不能采用科學的方法來判斷，做出正確的決策。同時對于國家的政策法規(guī)研究不透徹，因而企業(yè)在對資金進行管理時不能按照國家政策要求來進行，存在一定的不合理性。除此之外，當前大部分的發(fā)電企業(yè)都不重視對專業(yè)資金人才的培養(yǎng)，缺少專項的培養(yǎng)計劃，因而企業(yè)的專業(yè)人才不足，資金管理工作效率不高。

（五）資金監(jiān)督機制缺失，資金管理效率不高

在發(fā)電企業(yè)的資金管理中，完善的內部監(jiān)督管理機制能有效促進企業(yè)資金管理水平得到提升。當前發(fā)電企業(yè)大資金管理效率不高的大部分原因就是企業(yè)內部缺少完善的監(jiān)督管理機制，在企業(yè)的日常經(jīng)營過程中缺少對銀行賬戶的有效監(jiān)管，容易發(fā)生嚴重的資金安全風險。除此之外，部分發(fā)電企業(yè)在業(yè)務經(jīng)營中的匯票不能及時兌現(xiàn)，導致資金的流動性不足。長此以往不能保障發(fā)電企業(yè)的正常運轉，影響資金管理的效率。發(fā)電企業(yè)監(jiān)管制度不完善，監(jiān)管部門獨立性差導致監(jiān)管水平不高，影響企業(yè)的正常發(fā)展。

四、發(fā)電企業(yè)提高資金管理水平的具體措施

（一）正確認識資金管理，提高資金管理意識

資金管理是發(fā)電企業(yè)提升資金安全的重要手段，因此發(fā)電企業(yè)在發(fā)展中一定要正確認識到資金管理，強化資金管理意識，在企業(yè)經(jīng)營中全面落實資金管理，提升資金管理質量。第一、發(fā)電企業(yè)的領導層要提高對資金管理的重視度，加強相關理論知識的學習，結合當前的發(fā)展需求，更新企業(yè)的資金管理理念，并在企業(yè)中全面實施，在資金管理工作中做好組織和協(xié)調工作，調動企業(yè)所有部門參與進來，促進資金管理在企業(yè)中的全面開展。第二、資金管理工作的開展需要整個企業(yè)的配合。發(fā)電企業(yè)應當積極開展各種培訓活動，鼓勵各部門員工參加，培訓資金管理的理念和知識，提升員工的資金管理意識，將資金管理理念與企業(yè)文化相結合。在潛移默化中影響員工，使其對資金管理有著更加清晰的認知，促進資金管理貫穿于企業(yè)活動的全部過程。第三、發(fā)電企業(yè)在資金管理過程中要及時關注國家的政策變化，對于相關的規(guī)章制度要進行深入解讀，并分析政策實施要求和政策頒布給企業(yè)發(fā)展中帶來的影響，嚴格按照相關政策的要求來進行開展工作。保證發(fā)電企業(yè)的工作開展是符合國家法律法規(guī)的，促使企業(yè)健康運營。

（二）建立資金預算管理體系，優(yōu)化預算執(zhí)行力

發(fā)電企業(yè)提升資金管理水平的重要手段是需要建立完善的資金預算管理體系，提升預算執(zhí)行能力，進一步優(yōu)化資金管理，保障相關工作及業(yè)務的質量和效率，使企業(yè)的后續(xù)工作的開展有據(jù)可依。首先，電力企業(yè)要在預算編制時保障編制的科學性和完整性，根據(jù)科學的資金預算編制標準來進行編制，保障編制不是隨意的，在預算執(zhí)行中不會流于形式。預算編制需要從企業(yè)的全局出發(fā)，對企業(yè)資源進行合理配置，同時對于未來的資金進行預估，確保預算的科學合理。其次，在預算編制確定了以后，要加強預算的執(zhí)行力，嚴格按照預算方案來執(zhí)行，不能在執(zhí)行過程中隨意更改，如確實需要更改的預算，需要嚴格按照流程申請，審批通過后才能進行預算資金的申領，原則上預算的修改不能超過年度預算，保證預算執(zhí)行的有效性。最后，建立完善的預算考核機制，對于預算執(zhí)行過程中的資金超過預算的或者資金使用不足的情況都要進行考核，對以上情況進行合理的處理，進一步保障預算執(zhí)行的有效性。

（三）強化企業(yè)融資管理，提升企業(yè)風險管控能力

發(fā)電企業(yè)在融資過程中需要不斷拓寬企業(yè)的融資渠道，豐富融資手段，才能做好融資管理，保證融資的科學性。在融資管理中，企業(yè)要堅持低成本投入的理念，降低融資過程中風險的發(fā)生。一是發(fā)電企業(yè)在融資過程中要加強對金融政策的分析，提升企業(yè)的敏感度，緊跟國家政策形勢，做好對政策的解讀，進一步制定出科學合理的企業(yè)的融資計劃。二是在融資管理中要拓寬多種融資渠道，除了依靠傳統(tǒng)的銀行貸款，還可以依靠利用發(fā)行證券等其他融資手段來獲得資金，實現(xiàn)融資結構的多樣化，可以大幅降低其財務風險。除此之外，大部分企業(yè)是通過從銀行或者金融機構貸款來保障企業(yè)現(xiàn)金流的正常，但企業(yè)不同，其股份占比也不同，因此在資金管理中，需要按照實際的情況進行資金管理方法的選擇。三是，發(fā)電企業(yè)在融資活動中要加強資金風險的防控工作，建立符合實際情況的風險防控體系，對于企業(yè)投資、融資、運營等各方面的活動中的風險進行識別，并及時分析評價，制定出科學的風險防范和風險應對的措施，保障資金的安全運營，提升資金管理質量。

（四）加強資金管理人員培訓，增強管理人員專業(yè)素質

無論是什么工作，都需要專業(yè)的人才來實施。在發(fā)電企業(yè)的管理工作中，資金管理人員的專業(yè)性是資金管理水平得以提升的關鍵因素。因此，發(fā)電企業(yè)要重視對專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高資金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，以保證資金管理效率得以有效提升。首先，發(fā)電企業(yè)要加大對資金管理理念的宣傳力度，對于資金管理人員重點進行宣傳，并且結合行業(yè)內外的成功案例，來強化員工對資金管理的理解，促使管理人員加深對現(xiàn)代化資金管理的認知，同時要對國家的相關政策法規(guī)進行深入解讀，確保資金管理工作符合國家的政策要求。其次，要加強對資金管理人員關于金融管理知識的培訓，提升資金管理人員對于金融工具的應用能力，促使其在資金管理過程中能夠利用專業(yè)的融資工具來降低企業(yè)的成本，進而控制企業(yè)資金風險的發(fā)生。再次，發(fā)電企業(yè)要對資金管理人員進行信息化設備操作的培訓。隨著科技的發(fā)展和大數(shù)據(jù)的普及，許多業(yè)務都轉到了線上，因此，資金管理人員要掌握相關設備的使用，提升資金管理的效率。最后，發(fā)電企業(yè)還可以通過外聘的方式為企業(yè)儲備專業(yè)的資金管理人才，在招聘時要嚴格考核，確保應聘人員的專業(yè)能力可以達到企業(yè)的要求，在資金管理工作中能快速上手，節(jié)省時間，提升管理效率。

（五）完善監(jiān)管評價機制，有效落實資金監(jiān)督管理

監(jiān)管評價是發(fā)電企業(yè)資金管理效率提升的重要保障。在進行資金管理時，發(fā)電企業(yè)應當按照企業(yè)的發(fā)展目標，結合實際的運營情況加強對資金管理的監(jiān)督，制定出完善的監(jiān)督評價機制。首先，發(fā)電企業(yè)要根據(jù)自身實際的經(jīng)營狀況，建立起完善的資金安全監(jiān)督評價機制。在企業(yè)中定期開展對資金管理的評價工作，進而建立起完善統(tǒng)一的一體化的資金管理體系，對資金管理工作不斷進行規(guī)范，形成統(tǒng)一的管理方法和調度模式，提高資金在企業(yè)內部的活性。其次，要制定明確的評價標準，結合資金管理的實際情況。從企業(yè)業(yè)務進展、制度管理等多方面進行分析，確定出合理的評價標準。最后，要加強對監(jiān)管評價結果的應用，通過結果的反饋，對資金管理中的問題做出總結，并且制定出有效的解決措施，不斷地優(yōu)化資金管理工作，降低資金管理中風險發(fā)生的幾率，進一步提升資金管理的效率。除此之外，在監(jiān)督評價工作中要加強對國家相關法律法規(guī)的應用，規(guī)范發(fā)電企業(yè)的資金管理工作，促使企業(yè)在發(fā)展中合法合規(guī)經(jīng)營，為企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展做出貢獻。

五、結束語

綜上所述，發(fā)電企業(yè)由于高額的前期投資，資金風險非常大，這對于企業(yè)的資金管理提出了更高的要求，因此發(fā)電企業(yè)應當結合當前的實際情況，積極尋求適合自身的管理方式，提升對資金管理的認知，加強對人才的培養(yǎng)，保證預算編制的科學性，提高預算執(zhí)行的有效性，同時加強對資金管理的有效監(jiān)管和評價來實現(xiàn)發(fā)電企業(yè)資金管理水平的有效提升，進一步為企業(yè)經(jīng)營和管理的順利開展做出貢獻。本文分析了發(fā)電企業(yè)資金管理的重要意義，總結了當前情況下發(fā)電企業(yè)資金管理中存在的問題，并通過探討給出合理的優(yōu)化措施，有效提高企業(yè)的資金管理水平，以期為需要的企業(yè)提供相應的參考。

參考文獻：

[1]洪振亞.新時期發(fā)電企業(yè)資金管理優(yōu)化策略分析[J].中國中小企業(yè)，2021（11）：83-85.

[2]陳亞軍.發(fā)電企業(yè)資金管理探討[J].商訊，2021（25）：88-90.

[3]王振濤.新形勢下火力發(fā)電企業(yè)優(yōu)化資金管理的策略探討[J].企業(yè)改革與管理，2021（11）：151-152.

[4]王煦.發(fā)電企業(yè)資金管理存在的問題及對策探討[J].納稅，2021，15（16）：175-176.

[5]王利軍.發(fā)電企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].企業(yè)改革與管理，2021（04）：134-135.

[6]魯?shù)铝?淺析企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].會計師，2020（03）：40-41.