信雷

摘要：合規(guī)管理是國有企業(yè)管理體系的重要構成，也是踐行全面依法治國戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。文章對新形勢之下國有企業(yè)合規(guī)管理體系進行研究，目的是推進合規(guī)管理的落實，提升國有企業(yè)各項合規(guī)管理活動的有效性與高效性，促進國有企業(yè)高質量發(fā)展。文章簡要闡述了國有企業(yè)合規(guī)管理的新形勢，分析了新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實價值；之后對新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系構建步驟、國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設的實踐方法進行了深入探究。

關鍵詞：新形勢；國有企業(yè)；合規(guī)管理；管理體系

“基業(yè)長青，法治先行”。對于國有企業(yè)而言，合規(guī)管理是其成為“法治企業(yè)”的契機，也是進一步建設一流企業(yè)的有效途徑。新形勢背景下，合規(guī)管理已經(jīng)成為國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的必然趨勢，要求企業(yè)樹立合規(guī)意識，根據(jù)內(nèi)部情況制定合規(guī)制度與合規(guī)管理執(zhí)行機制，全面突出合規(guī)管理的重要地位。在實踐過程中，國有企業(yè)應當加強合規(guī)管理文化建設，提出具體管理制度的同時細化合規(guī)管理規(guī)范，以健全的合規(guī)管理體系輔助國企法治化的實施。

一、國有企業(yè)合規(guī)管理的新形勢

2021年，國務院國資委印發(fā)《關于進一步深化法治央企建設的意見》；2022年，開啟“合規(guī)管理強化年”，同年公布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，由此可見，合規(guī)管理已經(jīng)成為央企、國企進一步革新發(fā)展的主流趨勢，是提升國有企業(yè)發(fā)展水平的重要手段。一方面，加強國有企業(yè)合規(guī)管理，是貫徹落實習近平法治思想的必然要求。在習近平法治思想的引領之下，我國多個部門紛紛參與到企業(yè)合規(guī)管理推動工作中，包括：中央依法治國辦將強法治、促合規(guī)納入全面依法治國大局，司法部將合規(guī)管理作為“八五”普法內(nèi)容之一，最高人民檢察院牽頭建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制等。另一方面，中央企業(yè)合規(guī)管理已經(jīng)初步取得一定成果。早在2016年，中國石油等5家企業(yè)已經(jīng)開始了合規(guī)管理試點。2018年，我國專門印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》?，F(xiàn)如今，我國已經(jīng)陸續(xù)有90%的企業(yè)及時按照合規(guī)管理要求調整企業(yè)制度，逐步形成涉及“業(yè)務、牽頭與監(jiān)督”的“三道防線”。

此外，我國政府陸續(xù)頒布一系列的合規(guī)管理指導性文件，包括：發(fā)改委等七部委聯(lián)合印發(fā)的《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，以及前文所述的《關于進一步深化法治央企建設的意見》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等，作為國有企業(yè)進一步落實合規(guī)管理工作的重要依據(jù)。

二、新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實價值

合規(guī)管理，就是指企業(yè)在經(jīng)營管理期間，嚴格遵守有關法律法規(guī)、規(guī)章制度與規(guī)定要求，遵循行業(yè)準則，約束自身的各項經(jīng)營行為的管理手段。合規(guī)管理是一項綜合性的管理活動，其本質要求就是讓企業(yè)所開展的所有活動均符合有關規(guī)則。合規(guī)管理的基本原則：一是全面覆蓋，把握重點。國有企業(yè)落實合規(guī)管理，需要從企業(yè)整體角度入手，讓合規(guī)管理覆蓋企業(yè)各個環(huán)節(jié)的管理活動，貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理全過程；同時也要根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務范疇，突出合規(guī)管理的實施重點。二是預防為主，懲防兼顧。國有企業(yè)推進合規(guī)管理工作，應當前置合規(guī)管理環(huán)節(jié)，提前分析合規(guī)管理實施的風險，預估與識別風險，提出風險防范措施，加強事前控制。同時開展事中與事后控制，以高壓懲處手段強化合規(guī)落實，達到督促、約束與警示的目的。

可以看出，新形勢之下，國有企業(yè)開展合規(guī)管理，能夠利用合規(guī)管理手段進一步加強對企業(yè)經(jīng)營管理過程的規(guī)范，同時加強經(jīng)營管理合規(guī)風險的預估與防范，這對于國有企業(yè)而言具有重要現(xiàn)實價值。一方面，促進國有企業(yè)國際化經(jīng)營方面的價值。在全球經(jīng)濟一體化趨勢下，部分國有企業(yè)開始拓展海外市場。但是在實際拓展與業(yè)務活動期間，由于企業(yè)缺乏合規(guī)意識，或者不了解其他國家法律規(guī)定、當?shù)卣叩确矫媲闆r，存在較高的風險。開展合規(guī)管理，能夠發(fā)揮合規(guī)風險的防范效用，提前了解目標國家的有關規(guī)定，根據(jù)當?shù)匾?guī)定與政策制定相應的業(yè)務戰(zhàn)略制度，規(guī)劃戰(zhàn)略方案，從而有效融入當?shù)厥袌?，?guī)避海外法律風險隱患。另一方面，在提升國有企業(yè)依法治國能力方面的價值。近些年，我國推進全面依法治國戰(zhàn)略，并且對中央企業(yè)、國有企業(yè)的依法治理能力提出了更高的要求。合規(guī)管理的落實，不僅可以在國有企業(yè)內(nèi)搭建相應的管理體系，制定相應的制度，更可以為國有企業(yè)履行依法治國戰(zhàn)略責任提供明確方向，促使國企積極履行自身的經(jīng)濟責任與社會責任，持續(xù)提升國有企業(yè)的依法治理水平。

三、新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系構建步驟

（一）塑造合規(guī)企業(yè)文化

按照上述的“新形勢背景”可知，當前國有企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了較大變化，合規(guī)文化之風逐漸形成。如何將合規(guī)管理文化自然引入國有企業(yè)，打造具有國有企業(yè)特色的合規(guī)管理文化，發(fā)揮文化育人效用，在內(nèi)部營造自上而下、覆蓋全局的合規(guī)管理氛圍，形成共同的合規(guī)管理意識，是應當重點思考的問題。建議國有企業(yè)分別從高層管理人員的思想觀念、合規(guī)人才隊伍的建設等角度入手，引領企業(yè)各層級、各崗位人員思想認識的轉變，有效塑造合規(guī)企業(yè)文化。

一方面，率先轉變國有企業(yè)高層管理人員的思想觀念，加強內(nèi)部合規(guī)管理意識的引領。第一，建議積極轉變國有企業(yè)高層管理人員的思想意識，促使高層管理人員在日常決策、統(tǒng)籌規(guī)劃時體現(xiàn)合規(guī)意識，發(fā)揮自身思想引領作用。只有先轉變高層管理人員的思想，促使高層管理人員樹立合規(guī)意識，才能真正轉變企業(yè)的文化引領方向，促使下屬層級、各部門人員積極主動跟隨高層人員思想的轉變，加速內(nèi)部合規(guī)文化的生成。應定期組織高層管理人員參與到本地區(qū)的合規(guī)管理推廣宣傳、央企的合規(guī)管理模范學習活動中，促使高層人員認識到合規(guī)管理的重要性，深入解讀合規(guī)管理有關規(guī)范文件，理解合規(guī)管理的內(nèi)涵，形成正確的合規(guī)管理認知。第二，建議在國有企業(yè)內(nèi)部組織開展合規(guī)管理指導性文件的學習，引領國企各崗位人員思想轉變，在企業(yè)內(nèi)部形成濃郁的合規(guī)管理文化氛圍。在日常管理工作中，可以以部門為單位，要求各部門根據(jù)自身業(yè)務范疇、工作特點，找準角度閱讀、研討合規(guī)管理指導性文件的各項要求，從自己工作的角度解讀文件內(nèi)容，并且嘗試著從合規(guī)管理角度思考自己的日常工作行為、工作方式，進一步加強對全體員工思想的引領，塑造國有企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化。

另一方面，積極培養(yǎng)合規(guī)人才，落實全員合規(guī)目標。除了采用培訓學習方式之外，國有企業(yè)可以將合規(guī)文化建設納入基層黨建工作、員工個人素養(yǎng)提升工作之中。建議將合規(guī)文化塑造作為本階段國有企業(yè)基層黨建工作的主要任務之一，充分發(fā)揮國企基層黨組織的作用，以黨建活動的形式在企業(yè)內(nèi)部融入合規(guī)文化。比如，組織“合規(guī)？不合規(guī)？”為主題的創(chuàng)作競賽活動，調動各部門人員參與到黨建活動中。讓各部門人員通過創(chuàng)作小品、創(chuàng)作詩歌、征文等方式，加深對合規(guī)管理內(nèi)容的解讀，通過切身體驗，進一步營造合規(guī)文化氛圍。

（二）建設合規(guī)管理制度

“沒有規(guī)矩不成方圓”，加強制度建設，是國有企業(yè)開展合規(guī)管理工作的主要步驟之一，也是企業(yè)全過程推進合規(guī)管理的基礎環(huán)節(jié)?，F(xiàn)如今，國資委、中央依法治國辦、司法部及最高人民檢察院等多個部門，紛紛參與到推動合規(guī)管理實施中，為國有企業(yè)落實合規(guī)管理提供了方針思想、指導性文件及規(guī)范要求。在這樣的背景下，國有企業(yè)推進合規(guī)管理制度建設，可以分別從完善現(xiàn)有企業(yè)管理制度、創(chuàng)新精細化合規(guī)管理這兩個方面入手，搭建健全完善的合規(guī)管理制度機制，為國有企業(yè)開展各項合規(guī)管理活動提供總領。

第一，立足國有企業(yè)現(xiàn)有制度體系，完善制度內(nèi)容。國有企業(yè)推進合規(guī)管理制度建設，應當立足企業(yè)現(xiàn)階段的情況，對原本的規(guī)章制度進行修訂與調整，在制度體系中明確提出合規(guī)管理的考核標準、工作細則。建議從內(nèi)部控制角度入手，充分考慮修訂之后制度與企業(yè)之間的契合性，考慮制度的完整性，在制度中明確劃分不同部門及崗位人員的合規(guī)責任，將責任落實到個人，以制度為責任落實的有效抓手。同時，根據(jù)國有企業(yè)開展合規(guī)管理的人員工作需要，進一步劃分制度范疇，形成“用制度管人、靠制度管事”的局面，形成合規(guī)管理制度體系，充分發(fā)揮制度的規(guī)范與約束作用。

第二，積極創(chuàng)新國有企業(yè)制度內(nèi)容，依托制度開展精細化的合規(guī)管理。合規(guī)管理并不是一成不變的，而是要隨著時代的發(fā)展，以及國有企業(yè)在不同時代背景下的需求而逐漸調整與創(chuàng)新?，F(xiàn)如今，國有企業(yè)合規(guī)管理，是建立在“從銀行合規(guī)到企業(yè)合規(guī)”歷史進程的基礎上的，也是建立在中央企業(yè)實施合規(guī)管理成果的基礎上的。建議企業(yè)立足當前時代背景，充分考慮國有企業(yè)的高質量發(fā)展需求，從創(chuàng)新角度制定合規(guī)管理制度。企業(yè)應當搭建完善合規(guī)框架，進一步提出合規(guī)管理的實施方案，明確各部門應當遵循的合規(guī)管理制度，如企業(yè)采購管理的合規(guī)制度、企業(yè)財務管理的合規(guī)制度、企業(yè)人員管理的合規(guī)制度等，促使國有企業(yè)各項工作均在合規(guī)中推進，全面提升企業(yè)的合規(guī)水平。

四、新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設的實踐方法

國有企業(yè)為了推進合規(guī)管理工作，在內(nèi)部塑造合規(guī)文化，根據(jù)企業(yè)實際情況制定合規(guī)管理體系，在此前提下，國有企業(yè)還要進一步關注實施合規(guī)管理的各環(huán)節(jié)工作，關注經(jīng)營活動中實施合規(guī)管理的具體情況。只有這樣，才能夠確保落實各項合規(guī)管理制度充分發(fā)揮文化引領作用，促使合規(guī)管理貫穿于國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展全過程，為國有企業(yè)的合規(guī)化、高質量發(fā)展提供保障。

（一）明確合規(guī)管理基本原則，奠定體系建設根基

新形勢背景下，國有企業(yè)要想建設一套健全完善、及時響應的合規(guī)管理體系，就應當立足國有企業(yè)整體全局，明確國企開展合規(guī)管理的基本原則，為后續(xù)合規(guī)管理工作的推進提供指引，奠定國企合規(guī)管理發(fā)展根基。合規(guī)管理體系，覆蓋國有企業(yè)的企業(yè)結構、企業(yè)角色、各部門與崗位職責、企業(yè)策劃與運行等各個方面。為了確保國有企業(yè)合規(guī)管理體系可以適用于整個企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，滿足企業(yè)日常管理的需求，必須將合規(guī)管理制度與其他管理制度相結合，進一步形成合規(guī)管理的基本原則。第一，遵循風險導向原則。風險導向原則是國企合規(guī)管理工作的基礎原則，也是最關鍵的原則。在國企內(nèi)開展合規(guī)管理的目的，就是提升企業(yè)經(jīng)營的高效性與規(guī)范性，因此，識別國企經(jīng)營違規(guī)風險、違法風險十分重要。第二，遵循公平公正原則。國企制定的合規(guī)管理要求，應當具備規(guī)范化、公正化、公平化的特征。在國企合規(guī)管理體系下，無論是高層管理人員，還是一線業(yè)務人員，均應當一視同仁。不僅要落實合規(guī)本身的公平公正，更應當嚴格落實合規(guī)管理的各項規(guī)范。在合規(guī)制度實施方面，人人平等；在合規(guī)管理懲處方面，人人相同。公平的制度要求與公正的懲處措施，是貫徹執(zhí)行合規(guī)管理的一種必要手段。只有保證制度落實、懲處落實公平公正，才能調動員工對合規(guī)管理的認同，引起各層級人員的重視。

（二）組織前期調研，精準識別合規(guī)管理風險

根據(jù)上一階段我國合規(guī)管理工作推廣的實施成果來說，銀行、中央企業(yè)中逐漸形成了系統(tǒng)的合規(guī)管理“六個步驟”，其中事前調研是“六個步驟”的基礎環(huán)節(jié)，也是能否高效精準開展合規(guī)管理的關鍵步驟。因此，建議國有企業(yè)借鑒前人經(jīng)驗，將前期調研環(huán)節(jié)引入國有企業(yè)合規(guī)管理工作中，通過開展事前調研分析，對合規(guī)管理風險進行有效識別，為后續(xù)工作提供依據(jù)。在實際過程中，提前調研分析，是為了及時發(fā)現(xiàn)國企經(jīng)營活動、業(yè)務活動中存在的合規(guī)風險，及時識別風險，以便于加強風險控制。企業(yè)應當綜合考慮內(nèi)外部因素，根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)與主要業(yè)務開展提前調研工作。以某國企下屬的房地產(chǎn)企業(yè)為例，其開展提前調研工作，根據(jù)業(yè)務項目類型（新建、改擴建、拆遷重建、合作建設），羅列了明確的調查研究清單。清單內(nèi)容如下：是否具有強制性合規(guī)要求、是否符合土地管理法、是否符合本地區(qū)的閑置土地處置辦法、合作是否廉潔誠信、房屋轉讓合法性等。在調查研究中，按照清單內(nèi)容，逐條調查，了解具體情況，通過分析每條情況對國企經(jīng)營活動及產(chǎn)品與服務等方面的影響，判斷其是否納入本企業(yè)的合規(guī)義務范疇。

一般來說，國有企業(yè)的合規(guī)風險，主要包括：行為不符合倫理道德的風險、行為不符合國家法律的風險、行為不符合業(yè)務溝通內(nèi)容的風險、行為不符合專業(yè)技術承諾的風險等。國有企業(yè)在提前調查研究工作中，應當根據(jù)可能發(fā)生的情況，將合規(guī)風險劃分為崗位上的風險、程序上的風險，根據(jù)調研結果，進一步實現(xiàn)對合規(guī)風險的識別。

（三）兼顧企業(yè)實況與風險，逐步細化合規(guī)管理制度規(guī)定

根據(jù)國有企業(yè)合規(guī)管理的基本原則，企業(yè)應當遵循風險導向。在完成提前調查研究工作之后，建議企業(yè)利用調研結果與風險識別結果，進一步加強風險防范。企業(yè)可以將風險防范融入企業(yè)合規(guī)管理制度體系中，根據(jù)識別出的合規(guī)風險，在體系內(nèi)對各項制度要求進行細化，形成具體的、詳細的、對企業(yè)行為具有直接指導意義的制度規(guī)定。

在國有企業(yè)合規(guī)管理制度體系下，國企落實合規(guī)管理，不僅要考慮企業(yè)的整體情況與發(fā)展風險，更需要從微觀角度分析國有企業(yè)實施合規(guī)管理的具體需求，根據(jù)制度內(nèi)容，提出具有實踐性的制度規(guī)定。根據(jù)國有企業(yè)實際情況，結合企業(yè)合規(guī)管理特點，為了進一步體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向，以及合規(guī)風險防范、業(yè)務流程優(yōu)化與績效管理需求，可以將制度細化為：一是制定《組織管理手冊》，在手冊中詳細闡述本企業(yè)的基本管理組織，闡明企業(yè)內(nèi)每個部門的職責、各個部門的結構關系，提出合規(guī)管理的組織設計、基本思路、職位說明。這樣的手冊內(nèi)容，可以體現(xiàn)國有企業(yè)的整體管控設計。二是細化提出企業(yè)合規(guī)管理的實施規(guī)定，分別從國有企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、組織控制、業(yè)務運營提出管理方針；從綜合經(jīng)營與業(yè)務流程方面制訂工作細則，對員工在日常工作中的合規(guī)行為提出具體要求。三是細化員工管理規(guī)定，此內(nèi)容包括：國有企業(yè)的經(jīng)營方針、企業(yè)內(nèi)部的管理政策、企業(yè)員工的福利待遇等。四是績效與薪酬管理規(guī)定。根據(jù)合規(guī)管理要求，聚焦企業(yè)整體目標，明確提出具體的合規(guī)管理績效考核標準，以此精準傳遞合規(guī)管理理念，為各崗位員工在日常工作、業(yè)務活動中踐行合規(guī)管理提供考核依據(jù)。

（四）整合合規(guī)管理實施過程，形成規(guī)范化流程體系

新形勢背景下，為了進一步優(yōu)化企業(yè)合規(guī)管理體系，建議國有企業(yè)整合合規(guī)管理的實施過程，搭建合規(guī)管理流程體系。國有企業(yè)可以根據(jù)實際情況，全方位整合生產(chǎn)管理、資產(chǎn)采購、資產(chǎn)管理、安全管理、職業(yè)健康等各個方面的合規(guī)管理內(nèi)容，將其整合形成一套鏈條式、完整的合規(guī)管理實施流程。這一流程的搭建，應當符合PDCA框架循環(huán)特征，能夠持續(xù)進行“事前規(guī)劃→事中執(zhí)行→事后審核→優(yōu)化完善”這一閉環(huán)過程。一般來說，建筑工程行業(yè)、護理安全、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、藥品管理等領域的國有企業(yè)，均可以搭建這樣的合規(guī)管理規(guī)范化流程體系，對于將合規(guī)管理落實到每個細節(jié)具有重要意義。

以某高危藥品管理領域的國有企業(yè)為例，在構建流程體系方面，可以采取以下幾種方法：一是將合規(guī)管理制度，與本企業(yè)的技術協(xié)議要求、設備管理制度、職業(yè)健康制度、安全有關制度相結合，并對這些制度進行有機串聯(lián)，整合劃分為“主制度”和“實施制度”。若根據(jù)“主制度”即可以詳細闡述清楚的內(nèi)容，則僅使用“主制度”進行闡述；若“主制度”闡述得較為籠統(tǒng)，則可以在“實施制度”中進行說明。本案例中的國有企業(yè)，整合提出了兩個“主制度”，分別為現(xiàn)場作業(yè)的職業(yè)健康安全管理制度、事故調查研究與處理管理制度。針對“主制度”中沒有說明的內(nèi)容，進一步整合出了液氮等氣體使用制度、安全管理制度、廢品倉庫管理制度等“實施制度”。二是梳理本企業(yè)工作流程，借鑒PDCA循環(huán)框架，結合調查研究結果與風險點，進一步對資產(chǎn)管理的工作要點進行補全，進而形成相應的資產(chǎn)管理合規(guī)流程。三是按照PDCA循環(huán)框架形成合規(guī)管理流程之后，充分考慮本企業(yè)的流程執(zhí)行制度及細則，適當增加相關內(nèi)容。

（五）搭建合規(guī)管理監(jiān)督機制，輔助健全合規(guī)管理體系

新形勢背景下，國有企業(yè)積極主動響應政府號召，根據(jù)《關于進一步深化法治央企建設的意見》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等文件要求整合企業(yè)內(nèi)部工作流程，優(yōu)化與更新制度體系，形成具有合規(guī)特征的管理制度，大幅提升了國有企業(yè)的合規(guī)管理水平，進一步促使國有企業(yè)深入?yún)⑴c到全面依法治國戰(zhàn)略的推動中。與此同時，在國有企業(yè)內(nèi)部，各項合規(guī)管理制度能夠有效督促各崗位人員，促使各崗位人員規(guī)范工作，在內(nèi)部形成了良好的合規(guī)氛圍。但是，信任不能夠代替監(jiān)督。要想持續(xù)完善合規(guī)管理體系，確保合規(guī)管理的高效性、有序性與可靠性，還需要建設高效的監(jiān)督管理機制。

無論是上述列舉的房地產(chǎn)行業(yè)的國有企業(yè)，還是高危藥品管理行業(yè)的國有企業(yè)，或者是其他領域的國企，均可以在形成合規(guī)管理制度體系之后，進一步建立監(jiān)督管理機制，分別提出對財務、審計、法務、人力資源的監(jiān)督要求，形成有效的監(jiān)督格局，以高效監(jiān)督推進合規(guī)管理。建議國有企業(yè)制定合規(guī)管理的監(jiān)督制度、問責制度、工作報告制度，要求各部門人員定期述職，定期對國有企業(yè)的合規(guī)管理實施評估。

五、結語

綜上所述，合規(guī)管理是國有企業(yè)踐行全面依法治國戰(zhàn)略、提升自身建設水平、成就一流企業(yè)的重要途徑。通過本次研究，可以看出國有企業(yè)要想真正貫徹落實合規(guī)管理，只制定合規(guī)管理制度、合規(guī)管理規(guī)范流程是不夠的，還需從企業(yè)內(nèi)部文化、前期調研與分析、合規(guī)管理風險、合規(guī)管理監(jiān)督等多個環(huán)節(jié)入手，全方位搭建高效的合規(guī)管理體系。同時，國有企業(yè)應當立足整體全局，自上而下優(yōu)化設計合規(guī)管理實施體系，進一步讓合規(guī)管理落地生根，為國有企業(yè)高質量發(fā)展提供保障。

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（作者單位：兗礦能源集團股份有限公司）