□文/ 魏 蔚 周 翔 練文競(jìng) 劉 靜 原 芳 項(xiàng)衛(wèi)東

（1.常州海關(guān) 江蘇·常州；2.南京海關(guān) 江蘇·南京）

［提要］ 關(guān)檢業(yè)務(wù)整合以來(lái)，原產(chǎn)地簽證管理不斷推陳出新，無(wú)紙化申報(bào)、原產(chǎn)地證書自助打印、智能審核等改革創(chuàng)新舉措相繼落地實(shí)施。在智能審核模式下，原產(chǎn)地簽證如何更好地強(qiáng)化監(jiān)管、優(yōu)化服務(wù)，面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文針對(duì)當(dāng)前原產(chǎn)地簽證管理中遇到的問(wèn)題，提出通過(guò)建立事前規(guī)范申報(bào)機(jī)制、打造事中風(fēng)險(xiǎn)布控模式、構(gòu)建事后監(jiān)督核查網(wǎng)絡(luò)等措施重塑原產(chǎn)地簽證閉環(huán)管理機(jī)制，并基于智能審核和風(fēng)險(xiǎn)管理理念對(duì)新時(shí)代原產(chǎn)地簽證作業(yè)流程提出優(yōu)化建議。

引言

2000 年以后，隨著我國(guó)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，自由貿(mào)易區(qū)戰(zhàn)略得以穩(wěn)步推進(jìn)，截至2022 年，我國(guó)已簽署自由貿(mào)易協(xié)定19 個(gè)，涉及26個(gè)國(guó)家和地區(qū)。作為自由貿(mào)易協(xié)定實(shí)施的重要載體，原產(chǎn)地證書是國(guó)際貿(mào)易中貨物享受進(jìn)口方關(guān)稅優(yōu)惠的重要憑證。

不同自貿(mào)協(xié)定之間看似相近而又各不相同的原產(chǎn)地規(guī)則互相交織，錯(cuò)綜復(fù)雜，使簽證工作的復(fù)雜程度不斷上升。啟用智能審核模式后，原產(chǎn)地簽證管理中一些原有的問(wèn)題已相對(duì)弱化，但同時(shí)各種新的風(fēng)險(xiǎn)又席卷而來(lái)，如何更好地強(qiáng)化監(jiān)管、優(yōu)化服務(wù)，都面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文旨在對(duì)智能審核背景下海關(guān)原產(chǎn)地簽證管理工作進(jìn)行分析，圍繞原產(chǎn)地簽證的事前、事中、事后全鏈條監(jiān)管，從建立工作機(jī)制、優(yōu)化作業(yè)流程、完善后續(xù)監(jiān)管等方面研究提升原產(chǎn)地簽證管理有效率的具體措施，并探索原產(chǎn)地簽證管理有效率評(píng)價(jià)指標(biāo)。

一、原產(chǎn)地簽證管理現(xiàn)狀分析

（一）原產(chǎn)地簽證業(yè)務(wù)改革現(xiàn)狀。近年來(lái)，為進(jìn)一步優(yōu)化口岸營(yíng)商環(huán)境，提升原產(chǎn)地證書簽證智能化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，海關(guān)在原產(chǎn)地簽證領(lǐng)域推行了一系列重大業(yè)務(wù)改革，例如：原產(chǎn)地證書無(wú)紙化申報(bào)、原產(chǎn)地證書自助打印、原產(chǎn)地證書智能審核等，助推企業(yè)減負(fù)增效，促進(jìn)外貿(mào)保穩(wěn)提質(zhì)。

1、原產(chǎn)地證書無(wú)紙化申報(bào)。出口原產(chǎn)地證書無(wú)紙化申報(bào)是指企業(yè)申請(qǐng)證書時(shí)免于提交紙質(zhì)申請(qǐng)資料，海關(guān)憑電子申報(bào)數(shù)據(jù)受理簽證申請(qǐng)的工作模式。無(wú)紙化申報(bào)節(jié)省了企業(yè)打印耗材、人員工時(shí)等成本，極大地簡(jiǎn)化了申報(bào)手續(xù)，提高了簽證效率。

2、原產(chǎn)地證書自助打印。原產(chǎn)地證書自助打印是指對(duì)于支持這一功能的原產(chǎn)地證書，企業(yè)申報(bào)的電子數(shù)據(jù)經(jīng)海關(guān)審核通過(guò)后，企業(yè)可以直接使用彩色打印機(jī)在空白A4 紙上打印出具備企業(yè)和簽證機(jī)構(gòu)簽名、印章的有效原產(chǎn)地證書。自助打印大幅壓縮企業(yè)申領(lǐng)證書所需的時(shí)間和空間成本，真正實(shí)現(xiàn)讓信息多跑路、讓企業(yè)少跑腿，打通了便企服務(wù)的“最后一公里”。

3、原產(chǎn)地證書智能審核。原產(chǎn)地證書智能審核是指將原產(chǎn)地審核管理要求以數(shù)據(jù)化形式存儲(chǔ)在系統(tǒng)中，由系統(tǒng)對(duì)企業(yè)申報(bào)的電子數(shù)據(jù)逐一審核，審核速度提升至“秒級(jí)”，實(shí)現(xiàn)原產(chǎn)地證書“7×24”小時(shí)全天候不間斷出證。智能審核不但統(tǒng)一了審核尺度，更大幅減輕了業(yè)務(wù)量壓力。

（二）智能審核模式下原產(chǎn)地簽證存在的問(wèn)題。智能審核背景下的原產(chǎn)地簽證工作目前還存在以下問(wèn)題：

1、企業(yè)非主觀錯(cuò)誤申報(bào)問(wèn)題。原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)企業(yè)名稱、HS 編碼等重要內(nèi)容因隨意填寫導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤的情況屢屢發(fā)生。其原因在于大部分企業(yè)沒(méi)有專職原產(chǎn)地申領(lǐng)員，兼職人員普遍專業(yè)水平較低。全國(guó)海關(guān)各簽證機(jī)構(gòu)每年都會(huì)開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)，但由于企業(yè)人員流動(dòng)性大，見(jiàn)效甚微。

2、企業(yè)虛假申報(bào)問(wèn)題。部分企業(yè)法律意識(shí)淡薄，構(gòu)成虛假申報(bào)。其中較為典型的是隱瞞商品含進(jìn)口非原產(chǎn)成分的事實(shí)以及故意低報(bào)非原產(chǎn)成分以騙取原產(chǎn)地證書等。此外，部分外貿(mào)企業(yè)對(duì)申報(bào)信息不重視，隨意變更填報(bào)的生產(chǎn)企業(yè)，甚至通過(guò)各種手段重復(fù)申領(lǐng)證書的情況層出不窮，為簽證人員判定貨物的原產(chǎn)地帶來(lái)困難。

3、簽證系統(tǒng)缺陷問(wèn)題。一是現(xiàn)有原產(chǎn)地智能審核系統(tǒng)尚不完善，規(guī)則錯(cuò)漏或誤命中的情況依然存在，計(jì)算機(jī)將有錯(cuò)誤或不規(guī)范的證書審核通過(guò)的情況時(shí)有發(fā)生；二是原產(chǎn)地產(chǎn)品預(yù)審信息陳舊、錯(cuò)誤、缺失嚴(yán)重，各地海關(guān)簽證機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)品預(yù)審的要求有所差異，產(chǎn)品預(yù)審數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊。

4、簽證流程管理問(wèn)題。與近年來(lái)高速發(fā)展的原產(chǎn)地簽證業(yè)務(wù)改革相比，簽證流程管理顯得較為滯后。一是法律法規(guī)陳舊，簽證人員對(duì)于違法違規(guī)行為缺乏有力武器；二是原產(chǎn)地簽證管理要求不統(tǒng)一，在作業(yè)流程、核查內(nèi)容、抽批比例等方面的規(guī)定不夠細(xì)化，簽證工作大量依賴經(jīng)驗(yàn)，缺乏系統(tǒng)級(jí)別的提醒和處置方案；三是管簽機(jī)構(gòu)脫節(jié)，異地簽證監(jiān)管缺失，當(dāng)前全國(guó)簽證“一體化”的備案管理和簽證業(yè)務(wù)辦理存在脫節(jié)，一些企業(yè)通過(guò)申請(qǐng)?zhí)砑佣鄠€(gè)異地簽證機(jī)構(gòu)，進(jìn)行“撞單”式的多次嘗試，從而逃避人工審核或原產(chǎn)地核查。

（三）智能審核模式下的原產(chǎn)地簽證管理風(fēng)險(xiǎn)。智能審核模式下原產(chǎn)地簽證效率得到飛速提升，結(jié)合無(wú)紙化、自助打印等惠企措施，企業(yè)申領(lǐng)原產(chǎn)地證書享受到了前所未有的便捷。但新簽證模式產(chǎn)生或放大的多個(gè)獨(dú)立問(wèn)題相互組合、交織，帶來(lái)了新的簽證風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)申領(lǐng)原產(chǎn)地證書的過(guò)程可分為三個(gè)環(huán)節(jié)：一是企業(yè)備案；二是證書申報(bào)；三是證書簽發(fā)。在智能審核時(shí)代，以上三個(gè)環(huán)節(jié)已相繼得到簡(jiǎn)化，最終實(shí)現(xiàn)了全流程自動(dòng)化處理。簽證效率雖然大幅度提高，但全流程無(wú)人干預(yù)的情況也存在較大簽證風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)虛假申報(bào)騙取原產(chǎn)地證書的成功概率也隨之上升。

上述問(wèn)題已實(shí)際發(fā)生。例如，2022 年3 月，南京海關(guān)某企業(yè)通過(guò)智能審核系統(tǒng)便利化措施疊加的漏洞，故意通過(guò)申報(bào)不同的發(fā)票號(hào)碼，為同一批出口貨物重復(fù)申請(qǐng)了中國(guó)-瑞士自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地證書，全流程系統(tǒng)無(wú)攔截直接出證。南京海關(guān)所屬常州海關(guān)2021 年共主動(dòng)發(fā)起實(shí)施各類原產(chǎn)地核查53 次，核查結(jié)果顯示完全符合規(guī)定的僅有30次，其余23 次均存在不同程度的不規(guī)范申報(bào)甚至虛假申報(bào)問(wèn)題。

如放任原產(chǎn)地簽證風(fēng)險(xiǎn)不加以控制，可能引發(fā)破窗效應(yīng)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看問(wèn)題將會(huì)愈加嚴(yán)重。在這種背景下，迫切需要結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際分析簽證風(fēng)險(xiǎn)、探索提升原產(chǎn)地簽證管理有效率的措施，優(yōu)化作業(yè)流程，重塑閉環(huán)管理機(jī)制。

二、原產(chǎn)地簽證管理有效率提升措施

傳統(tǒng)意義的原產(chǎn)地簽證管理的有效率是指對(duì)簽證工作各環(huán)節(jié)的控制是否到位，簽證質(zhì)量是否得到保證。在智能審核模式下，原產(chǎn)地簽證管理有效率被賦予更多內(nèi)容，這一方面是因?yàn)樾滦蝿?shì)下簽證工作按照老的管理方法已經(jīng)無(wú)法形成閉環(huán)；另一方面隨著簡(jiǎn)政放權(quán)、提質(zhì)增效的需求，現(xiàn)代原產(chǎn)地簽證管理理念逐步向事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變，客觀上已經(jīng)不可能要求批批審核，因此引入風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切性與日俱增。

智能審核模式下的原產(chǎn)地簽證管理應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念，且具備以下幾個(gè)特征：（1）系統(tǒng)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識(shí)和預(yù)警。對(duì)原產(chǎn)地簽證過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)關(guān)鍵原產(chǎn)地申報(bào)數(shù)據(jù)的梳理，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子，在簽證系統(tǒng)中進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。（2）風(fēng)險(xiǎn)布控和處置。在簽證過(guò)程中，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)企業(yè)申報(bào)的原產(chǎn)地證書進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)布控，根據(jù)布控結(jié)果，實(shí)施原產(chǎn)地核查及相應(yīng)的后續(xù)處置。（3）持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。由于簽證工作對(duì)智能審核規(guī)則的依賴，需要確立一種機(jī)制對(duì)智能審核規(guī)則持續(xù)進(jìn)行維護(hù)，并針對(duì)新的問(wèn)題尤其是退證查詢、簽證差錯(cuò)等問(wèn)題的結(jié)果反饋，對(duì)簽證管理的細(xì)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。

整體而言，提升原產(chǎn)地管理有效率的手段是多種多樣的，以下僅從事前、事中、事后三個(gè)監(jiān)管環(huán)節(jié)，依據(jù)前述相關(guān)概念闡述其具體措施。

（一）建立事前規(guī)范申報(bào)機(jī)制

1、加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)。應(yīng)從優(yōu)化口岸營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)貿(mào)易高質(zhì)量發(fā)展的角度出發(fā)，加強(qiáng)頂層制度設(shè)計(jì)，夯實(shí)執(zhí)法依據(jù)。結(jié)合海關(guān)原產(chǎn)地工作實(shí)際，通過(guò)制定全面統(tǒng)一的簽證管理辦法、下發(fā)疑難案例“批復(fù)”等方式，完善全國(guó)海關(guān)原產(chǎn)地工作的管理程序，統(tǒng)一工作口徑，提高管理效能。加大原產(chǎn)地政策宣貫，針對(duì)企業(yè)申領(lǐng)員流動(dòng)性大的問(wèn)題，可引入前置非強(qiáng)制性的在線培訓(xùn)，彌補(bǔ)這方面的空白。

2、加強(qiáng)代理企業(yè)管理。將代理企業(yè)與企業(yè)代錄入行為進(jìn)行區(qū)分。將代理企業(yè)行為納入信用管理，制定規(guī)范，代理企業(yè)如因未能履行應(yīng)有的責(zé)任而造成違法違規(guī)，則承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。對(duì)企業(yè)代錄入資格進(jìn)行規(guī)范，如未經(jīng)授權(quán)，不得幫其他企業(yè)代錄入，厘清責(zé)任，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、規(guī)范原產(chǎn)地企業(yè)備案信息管理。一是要規(guī)范企業(yè)信息管理。通過(guò)“兩證合一”等模式自動(dòng)完成原產(chǎn)地備案的企業(yè)需完善備案信息，上傳必需的電子文檔，維護(hù)申領(lǐng)員、企業(yè)英文名稱等重要信息，同時(shí)要能識(shí)別關(guān)鍵信息，如“是否生產(chǎn)型企業(yè)”，關(guān)鍵信息的變更將觸發(fā)企業(yè)申報(bào)證書的風(fēng)險(xiǎn)變化。二是規(guī)范產(chǎn)品預(yù)審信息。從原產(chǎn)地規(guī)則判定和便利簽證人員審核的需要出發(fā)，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)品預(yù)審信息結(jié)構(gòu)；對(duì)產(chǎn)品預(yù)審信息的時(shí)效性進(jìn)行管理，系統(tǒng)定期提醒企業(yè)及時(shí)確認(rèn)和更新原有的產(chǎn)品預(yù)審信息。

（二）打造事中風(fēng)險(xiǎn)布控模式

1、原產(chǎn)地風(fēng)險(xiǎn)布控的概念。在原產(chǎn)地簽證系統(tǒng)中設(shè)置并啟用一系列風(fēng)險(xiǎn)布控規(guī)則，對(duì)原產(chǎn)地簽證過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并依據(jù)相應(yīng)的處置方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處置。原產(chǎn)地證書風(fēng)險(xiǎn)布控規(guī)則是指根據(jù)法律、行政法規(guī)、我國(guó)締結(jié)或者參加的區(qū)域貿(mào)易協(xié)定以及聯(lián)合國(guó)普惠制決議、海關(guān)規(guī)章或總署規(guī)范性文件所確定的，以及根據(jù)管理需要、風(fēng)險(xiǎn)分析提出的，以數(shù)據(jù)化形式實(shí)現(xiàn)的統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

依照布控規(guī)則的依據(jù)和來(lái)源，可以分為“隨機(jī)類”和“分析類”布控規(guī)則?！半S機(jī)類布控規(guī)則”是指按照預(yù)先設(shè)定的隨機(jī)比例對(duì)所有申報(bào)的原產(chǎn)地證書進(jìn)行隨機(jī)抽查的布控規(guī)則?！胺治鲱惒伎匾?guī)則”是根據(jù)進(jìn)口方、企業(yè)、產(chǎn)品等多維度信息，對(duì)出口原產(chǎn)地證書申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、研判后確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并依照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)原產(chǎn)地證書進(jìn)行有針對(duì)性、有目的性、差異化的布控規(guī)則。

原產(chǎn)地管理系統(tǒng)接收到企業(yè)申報(bào)的原產(chǎn)地證書的電子數(shù)據(jù)后，加載風(fēng)險(xiǎn)布控規(guī)則進(jìn)行運(yùn)算，得到風(fēng)險(xiǎn)布控結(jié)果。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)布控的結(jié)果，對(duì)于命中風(fēng)險(xiǎn)布控的申報(bào)批生成風(fēng)險(xiǎn)布控指令，提示操作人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。

2、原產(chǎn)地風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)原產(chǎn)地規(guī)則和簽證管理要求，原產(chǎn)地證書簽證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可初步識(shí)別為以下四類基本風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口方風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、單證質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)以上基本風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)申報(bào)的原產(chǎn)地證書電子數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)值，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)預(yù)設(shè)不同的基本抽批比例。

此外，增設(shè)一組高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的修正。可從失信企業(yè)、海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)、重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)、存在長(zhǎng)期未處理核查等維度切入。通過(guò)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行修正，得到最終的綜合抽批比例。

3、原產(chǎn)地風(fēng)險(xiǎn)布控指令下達(dá)。根據(jù)命中布控規(guī)則的不同，發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置指令，當(dāng)同時(shí)命中多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)布控時(shí)，將其結(jié)果進(jìn)行整合。命中布控人工審單的，申報(bào)批轉(zhuǎn)入人工審核，由工作人員對(duì)證面申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；命中布控核查的，進(jìn)入核查流程，審核人員需對(duì)該申報(bào)批的貿(mào)易單據(jù)及產(chǎn)品原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行書面核查，并根據(jù)實(shí)際情況決定是否進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

4、原產(chǎn)地判定規(guī)則探索研究。原產(chǎn)地判定規(guī)則利用計(jì)算機(jī)替代人工對(duì)企業(yè)申報(bào)貨物的原產(chǎn)地進(jìn)行判定，其中最主要的環(huán)節(jié)是判斷申報(bào)的貨物是否滿足各自貿(mào)協(xié)定要求的原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)現(xiàn)原產(chǎn)地判定規(guī)則需完成以下四個(gè)方面內(nèi)容：一是重新整理申報(bào)數(shù)據(jù)項(xiàng)，根據(jù)原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)的基本判別方法，企業(yè)需準(zhǔn)確、如實(shí)地填報(bào)產(chǎn)品及原材料的HS 編碼、價(jià)值、原材料來(lái)源、加工工序等內(nèi)容；二是梳理原產(chǎn)地規(guī)則及PSR（產(chǎn)品特定原產(chǎn)地規(guī)則）清單，需要對(duì)所有自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則加以整理，總結(jié)標(biāo)注出相同和不同的部分，對(duì)各PSR 清單進(jìn)行整合，形成一套可用于計(jì)算機(jī)判定的參數(shù)表；三是建設(shè)原產(chǎn)地判定核心邏輯功能，結(jié)合以上企業(yè)申報(bào)的產(chǎn)品相關(guān)數(shù)據(jù)和參數(shù)表，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算，判斷產(chǎn)品是否符合原產(chǎn)地規(guī)則；四是對(duì)簽證流程進(jìn)行改造，企業(yè)可提前按原產(chǎn)地判定規(guī)則的要求申請(qǐng)產(chǎn)品預(yù)審，由系統(tǒng)提前完成原產(chǎn)地判定，無(wú)法提前進(jìn)行產(chǎn)品預(yù)審的，申請(qǐng)證書時(shí)必須完整填報(bào)產(chǎn)品相關(guān)的數(shù)據(jù)項(xiàng)，由系統(tǒng)實(shí)時(shí)完成原產(chǎn)地判定，判定通過(guò)后，可將此產(chǎn)品信息自動(dòng)添加到產(chǎn)品預(yù)審信息中。

原產(chǎn)地判定規(guī)則是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的工程，引入原產(chǎn)地判定規(guī)則后，可形成完善的原產(chǎn)地證書智能審核體系。

5、出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)探索研究。原產(chǎn)地簽證中，存在申報(bào)數(shù)據(jù)與出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)脫鉤的問(wèn)題，企業(yè)虛假申報(bào)金額、HS 編碼、原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)不易被發(fā)現(xiàn)。在系統(tǒng)層面可以分兩步走，實(shí)現(xiàn)出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)與原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)。

（1）原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)與出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)弱關(guān)聯(lián)。將出口報(bào)關(guān)單中與原產(chǎn)地簽證相關(guān)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理和提取，系統(tǒng)對(duì)接后由智能審核規(guī)則對(duì)其進(jìn)行校驗(yàn)，這將更好地確保原產(chǎn)地申報(bào)數(shù)據(jù)的可靠性，減少企業(yè)虛假申報(bào)情況的發(fā)生。

（2）原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)與出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)強(qiáng)關(guān)聯(lián)。強(qiáng)關(guān)聯(lián)的概念是將原產(chǎn)地證書申請(qǐng)和貨物出口報(bào)關(guān)從制度到系統(tǒng)層面都整合到一起，這將在根本上使兩塊業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)融合，將是向真正實(shí)現(xiàn)出口全業(yè)務(wù)領(lǐng)域一體化所邁出的重要一步?？傮w思路是對(duì)原產(chǎn)地申報(bào)數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行梳理，將數(shù)據(jù)項(xiàng)分為與報(bào)關(guān)要求一致的通用數(shù)據(jù)項(xiàng)和原產(chǎn)地特有的專用數(shù)據(jù)項(xiàng)兩類。如果是報(bào)關(guān)前申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)地證書，則可先行錄入原產(chǎn)地?cái)?shù)據(jù)，報(bào)關(guān)時(shí)關(guān)聯(lián)并自動(dòng)提取其中的通用數(shù)據(jù)項(xiàng)，企業(yè)僅需補(bǔ)充其他報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)；如果是報(bào)關(guān)后申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)地證書，則系統(tǒng)自動(dòng)從報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)中提取通用數(shù)據(jù)項(xiàng)，企業(yè)補(bǔ)充原產(chǎn)地專用數(shù)據(jù)項(xiàng)后進(jìn)行申報(bào)。從事前監(jiān)管角度來(lái)說(shuō)，這將令原產(chǎn)地簽證企業(yè)管理與屬地納稅人管理整合，與海關(guān)企業(yè)信用管理體系融合，提高對(duì)原產(chǎn)地簽證企業(yè)管理的有效性；從事中監(jiān)管來(lái)說(shuō)，這也確保了原產(chǎn)地申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性；從事后監(jiān)管來(lái)說(shuō)，原產(chǎn)地申報(bào)中出現(xiàn)的問(wèn)題也將同步反饋報(bào)關(guān)系統(tǒng)，方便對(duì)企業(yè)貨物的出口申報(bào)情況進(jìn)行全方位核實(shí)。

（三）構(gòu)建事后監(jiān)督核查網(wǎng)絡(luò)

1、加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)督檢查。風(fēng)險(xiǎn)布控核查難以覆蓋所有企業(yè)和所有證書，因此還需要加強(qiáng)簽證后續(xù)監(jiān)督檢查，采用與進(jìn)出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)等大數(shù)據(jù)分析手段，對(duì)有簽證但未能實(shí)施簽證核查的企業(yè)或值得重點(diǎn)關(guān)注的單證進(jìn)行抽取，實(shí)施原產(chǎn)地事后監(jiān)督檢查。

2、加強(qiáng)違法違規(guī)處罰力度。完善相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對(duì)退證查詢、無(wú)紙化核查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問(wèn)題要加大處罰力度。除行政處罰外，還可通過(guò)召集約談、暫停無(wú)紙化申報(bào)、調(diào)整智能審核/風(fēng)險(xiǎn)布控規(guī)則等方式引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范申報(bào)。

3、實(shí)地監(jiān)管多部門協(xié)作機(jī)制。規(guī)范原產(chǎn)地實(shí)地核查。一是要明確核查的范圍，減少自由裁量權(quán)，明確業(yè)務(wù)邊界；二是加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，將原產(chǎn)地簽證管理系統(tǒng)與核查系統(tǒng)對(duì)接，打通部門間業(yè)務(wù)隔閡，使核查進(jìn)度可查詢，核查結(jié)果可反饋，核查記錄可追溯；三是加強(qiáng)部門協(xié)作，在簽證機(jī)構(gòu)之間形成企業(yè)信息共享、簽證風(fēng)險(xiǎn)共防的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，為涉及異地簽證的原產(chǎn)地核查提供解決途徑。

4、智能審核持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。建立原產(chǎn)地證書智能審核規(guī)則專家團(tuán)隊(duì)，根據(jù)簽證現(xiàn)場(chǎng)反饋、系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析、企業(yè)訴求征集等方式，對(duì)智能審核規(guī)則的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，定期修訂智能審核規(guī)則，減少漏判、誤判情況的發(fā)生，提高智能審核準(zhǔn)確性，提升系統(tǒng)效能，減少資源浪費(fèi)。

（四）其他輔助管理機(jī)制。為加強(qiáng)原產(chǎn)地簽證管理，還可從以下幾個(gè)方面建立輔助管理的工作機(jī)制：

1、原產(chǎn)地案例庫(kù)。自1973 年《簡(jiǎn)化并協(xié)調(diào)海關(guān)手續(xù)的國(guó)際公約》（《京都公約》）開(kāi)始，原產(chǎn)地規(guī)則經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，已經(jīng)比較成熟，但在實(shí)際工作中依然會(huì)遇到各種新問(wèn)題，例如早年的電力類能源產(chǎn)品原產(chǎn)地判定問(wèn)題、豆渣等副產(chǎn)品區(qū)域價(jià)值成分判定問(wèn)題等，都是經(jīng)典案例，這些案例是原產(chǎn)地業(yè)務(wù)技術(shù)性的具體體現(xiàn)，可為簽證人員解決實(shí)際問(wèn)題提供參考。

2、簽證風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)反應(yīng)機(jī)制。針對(duì)近年來(lái)國(guó)外退證查詢呈現(xiàn)出的集中化、階段化的特點(diǎn)，建議建立一種動(dòng)態(tài)反應(yīng)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)退證查詢中的階段性、普遍性的問(wèn)題，進(jìn)而通過(guò)設(shè)置規(guī)則對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，減少后續(xù)退證的可能性。在此基礎(chǔ)上，如能主動(dòng)出擊，對(duì)一些簽證中因國(guó)際經(jīng)貿(mào)形勢(shì)變化而可能產(chǎn)生的敏感問(wèn)題做好預(yù)防措施或是設(shè)置預(yù)案，也可以提前防范簽證風(fēng)險(xiǎn)，為出口貿(mào)易保駕護(hù)航。

3、異地簽證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控。制定原產(chǎn)地異地簽證相關(guān)作業(yè)規(guī)程，明確開(kāi)通異地簽證的條件和限制；從系統(tǒng)層面對(duì)異地簽證進(jìn)行監(jiān)控，尤其是該企業(yè)首次到某個(gè)簽證機(jī)構(gòu)簽證時(shí)系統(tǒng)應(yīng)予以攔截；建立屬地備案機(jī)構(gòu)與異地簽證機(jī)構(gòu)間的交流溝通途徑，及時(shí)互通信息，便于加強(qiáng)對(duì)異地簽證企業(yè)的管理。

三、原產(chǎn)地簽證作業(yè)流程優(yōu)化建議

為了更好地適應(yīng)智能審核模式，建議從以下幾個(gè)方面優(yōu)化原產(chǎn)地簽證作業(yè)流程：

（一）完善無(wú)紙化申報(bào)。企業(yè)首次申報(bào)原產(chǎn)地證書時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)要求企業(yè)補(bǔ)充完善備案信息。同時(shí)，在法律法規(guī)層面應(yīng)要求企業(yè)遵守?zé)o紙化、電子申報(bào)原產(chǎn)地證書的要求，并通過(guò)閱讀電子文檔、下載并簽署承諾書等形式予以保證。此外，系統(tǒng)應(yīng)校驗(yàn)企業(yè)上傳的自助打印電子印章是否準(zhǔn)確。

（二）簽證流程再造。智能審核模式中引入風(fēng)險(xiǎn)布控后，原有的簽證流程將發(fā)生變化，新的系統(tǒng)簽證流程如圖1 所示。（圖1）

圖1 引入風(fēng)險(xiǎn)布控后的原產(chǎn)地簽證業(yè)務(wù)流程圖

1、原產(chǎn)地隨機(jī)類風(fēng)險(xiǎn)布控流程。當(dāng)企業(yè)所申報(bào)的某份原產(chǎn)地證書經(jīng)智能審核規(guī)則篩選后首次出現(xiàn)“機(jī)審?fù)ㄟ^(guò)”的結(jié)論時(shí)，即對(duì)其加載隨機(jī)類布控規(guī)則進(jìn)行布控抽批，根據(jù)抽批結(jié)論確定是否命中規(guī)則需要進(jìn)行人工審核或原產(chǎn)地核查。

2、原產(chǎn)地分析類風(fēng)險(xiǎn)布控流程。當(dāng)原產(chǎn)地管理系統(tǒng)收到企業(yè)申報(bào)的某一份原產(chǎn)地證書時(shí)，若出現(xiàn)“機(jī)審?fù)ㄟ^(guò)”的結(jié)論，對(duì)其加載分析類布控規(guī)則進(jìn)行布控。具體如下：（1）將證書申報(bào)數(shù)據(jù)與所有基本風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行匹配，得到一組風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)值，完成對(duì)該證書的基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，賦予不同的基本抽批比例。（2）綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。結(jié)合高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，完成對(duì)該證書的綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，得到修正后的綜合抽批比例。（3）若該證書當(dāng)前的分析類核查布控結(jié)論為“分析類布控核查未抽中”，則根據(jù)綜合抽批比例進(jìn)行布控抽批，根據(jù)抽批結(jié)論確定是否需要進(jìn)行原產(chǎn)地核查；若證書當(dāng)前的分析類核查布控結(jié)論為“分析類布控核查已抽中”，則保持布控結(jié)論不變。

3、布控指令下發(fā)。根據(jù)以上隨機(jī)類和分析類布控命中的結(jié)果，系統(tǒng)匯總確定：如需人工審核，應(yīng)轉(zhuǎn)入待審環(huán)節(jié)；如需核查，則從系統(tǒng)中發(fā)起原產(chǎn)地核查。以上結(jié)果將通過(guò)系統(tǒng)反饋給簽證人員，并實(shí)施相應(yīng)處置。

四、簽證管理有效率指標(biāo)分析

（一）原產(chǎn)地簽證質(zhì)量的定義。智能審核模式下原產(chǎn)地簽證質(zhì)量評(píng)判的基本標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為審核通過(guò)的證書的各項(xiàng)電子數(shù)據(jù)是否正確、有效，是否符合原產(chǎn)地規(guī)則及證書填制規(guī)范。這部分也可理解為簽證準(zhǔn)確率

其中，S 為采樣證書的總份數(shù)，N 為出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性差錯(cuò)的份數(shù)。

此外，工作中對(duì)原產(chǎn)地簽證的速度同樣也有要求。這部分可理解為平均審核時(shí)長(zhǎng)

其中，S 為采樣證書的總份數(shù)，ts為系統(tǒng)最后一次接收到該證書的時(shí)間，te為該證書最后一次審核通過(guò)時(shí)間。因?qū)徍朔绞降膮^(qū)別，又可分為平均機(jī)審時(shí)長(zhǎng)和平均人審時(shí)長(zhǎng)。

（二）原產(chǎn)地簽證管理有效率評(píng)價(jià)指標(biāo)。確立簽證質(zhì)量評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)后，在日常工作中即可實(shí)時(shí)或非實(shí)時(shí)地對(duì)其中涉及原產(chǎn)地簽證管理的關(guān)鍵數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行分析，提取關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子，形成對(duì)原產(chǎn)地簽證質(zhì)量管理有幫助的一系列指標(biāo)，使用這些指標(biāo)對(duì)原產(chǎn)地簽證質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估和對(duì)簽證風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別和預(yù)警。

1、簽證準(zhǔn)確性指標(biāo)。參考各類原產(chǎn)地證書填制規(guī)范、自貿(mào)協(xié)定原產(chǎn)地規(guī)則及簽證操作程序的要求，結(jié)合日常工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)簽證差錯(cuò)涉及的各數(shù)據(jù)字段進(jìn)行分析，其中重要數(shù)據(jù)字段的集合便構(gòu)成簽證準(zhǔn)確性指標(biāo)，具體如表1 所示。（表1）

這些數(shù)據(jù)字段雖已有智能審核規(guī)則進(jìn)行控制，但仍然存在錯(cuò)漏的可能性，對(duì)以上數(shù)據(jù)項(xiàng)建議采用定期抽樣的方式進(jìn)行人工復(fù)核，或通過(guò)制定更為精確的規(guī)則（系統(tǒng)性能開(kāi)銷較大，不適合用于在線實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)）進(jìn)行離線復(fù)核。

2、簽證時(shí)效性指標(biāo)。簽證時(shí)效性指標(biāo)主要用于對(duì)簽證效率進(jìn)行跟蹤評(píng)估。

（1）證書審核時(shí)長(zhǎng)指標(biāo)Tc。這是最重要的簽證時(shí)效性指標(biāo)。Tc 可定義為：若該證書已經(jīng)審核通過(guò)，則Tc=該證書最后一次審核通過(guò)時(shí)間-系統(tǒng)最后一次接收到該證書的時(shí)間；若該證書尚未審核通過(guò)，則Tc=系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間-系統(tǒng)最后一次接收到該證書的時(shí)間（以下其他時(shí)長(zhǎng)中，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)尚未完成時(shí)的計(jì)算與此邏輯保持相同，不再贅述）。系統(tǒng)可對(duì)每份證書的Tc 進(jìn)行跟蹤計(jì)算，對(duì)時(shí)間即將超過(guò)簽證要求時(shí)限Tt（一般最長(zhǎng)為2 個(gè)工作日）的證書進(jìn)行預(yù)警，其中，由于可能存在原產(chǎn)地核查（設(shè)原產(chǎn)地核查時(shí)長(zhǎng)為Tv），則預(yù)警分為以下幾種情況：該證書未發(fā)起核查時(shí)，當(dāng)Tc 逼近Tt 時(shí)則應(yīng)進(jìn)行預(yù)警；該證書已發(fā)起核查且核查已結(jié)束（包括核查完成或核查終止），當(dāng)（Tc-Tv）逼近Tt 時(shí)應(yīng)進(jìn)行預(yù)警。

（2）證書核查時(shí)長(zhǎng)指標(biāo)Tv。Tv=核查結(jié)束（核查完成/核查終止）時(shí)間-發(fā)起核查時(shí)間。

（3）證書歸檔時(shí)長(zhǎng)指標(biāo)Ta。Ta=歸檔時(shí)間-證書最后一次打印時(shí)間。

此外，為提升簽證質(zhì)量，減少系統(tǒng)垃圾數(shù)據(jù)，還可對(duì)掛單情況進(jìn)行跟蹤，提醒簽證人員進(jìn)行排查，例如長(zhǎng)期處于緩審狀態(tài)的單證、長(zhǎng)期處于已審核但未打印的單證。

3、簽證規(guī)范性指標(biāo)。簽證規(guī)范性指標(biāo)主要用于對(duì)證書的非常規(guī)操作進(jìn)行跟蹤，這些指標(biāo)可能有助于對(duì)智能審核規(guī)則、簽證人員行為、企業(yè)行為進(jìn)行評(píng)估。（1）初審?fù)藛沃笜?biāo)。系統(tǒng)抽中轉(zhuǎn)人審的單證，被人工退單。（2）機(jī)審?fù)ㄟ^(guò)退單指標(biāo)。系統(tǒng)自動(dòng)審核通過(guò)后，被人工退單。（3）強(qiáng)行審核指標(biāo)。系統(tǒng)退單的，被人工審核通過(guò)。（4）更改、重發(fā)率指標(biāo)。一段時(shí)間內(nèi)某企業(yè)更改、重發(fā)證書在其申請(qǐng)所有證書中的占比。

其中，通過(guò)（1）、（2）、（3）可對(duì)智能審核規(guī)則的運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行分析，有助于提升智能審核規(guī)則效能。通過(guò)（2）、（3）可對(duì)簽證人員審核行為進(jìn)行跟蹤，以對(duì)其操作的準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)估。通過(guò)（1）、（2）、（4）可對(duì)申請(qǐng)人申報(bào)行為進(jìn)行跟蹤，以對(duì)其申報(bào)質(zhì)量及是否存在利用系統(tǒng)規(guī)則漏洞的情況進(jìn)行評(píng)估。

4、其他簽證風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。除以上完全基于證書申報(bào)數(shù)據(jù)、可實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析的指標(biāo)外，還可結(jié)合其他來(lái)源的數(shù)據(jù)進(jìn)行離線分析比對(duì)，以幫助提升簽證質(zhì)量。

（1）產(chǎn)品預(yù)審匹配性指標(biāo)。從企業(yè)申請(qǐng)證書的產(chǎn)品信息中提取HS編碼、品名、非原產(chǎn)成分、價(jià)格等數(shù)據(jù)，校驗(yàn)其與該生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品預(yù)審信息中的記錄是否一致。相當(dāng)于對(duì)貨物的原產(chǎn)地進(jìn)行事后復(fù)核。

（2）退證查詢風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。一是對(duì)近期全國(guó)遭遇國(guó)外海關(guān)退證查詢的原因和國(guó)家進(jìn)行篩選，分析退證查詢趨勢(shì)，對(duì)短時(shí)間內(nèi)同一國(guó)家（或協(xié)定締約方）相同退證原因頻發(fā)的情況及時(shí)發(fā)出預(yù)警，以便快速響應(yīng)，排查簽證風(fēng)險(xiǎn)，降低退證查詢次數(shù)。二是對(duì)同一企業(yè)（或相同法人的多家企業(yè)）一段時(shí)間內(nèi)退證查詢次數(shù)較多或相同原因?qū)掖伪煌俗C的情況進(jìn)行分析，排查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）出口通關(guān)一致性指標(biāo)。一是可對(duì)申請(qǐng)證書時(shí)填寫了報(bào)關(guān)單號(hào)碼的證書進(jìn)行分析，提取報(bào)關(guān)單信息，對(duì)其HS 編碼、貨值、國(guó)內(nèi)貨源地等重要信息進(jìn)行比對(duì)。二是可對(duì)出口報(bào)關(guān)單中填寫的原產(chǎn)地證書號(hào)碼在系統(tǒng)中進(jìn)行查詢比對(duì)，確認(rèn)證書是否正常簽發(fā)，數(shù)據(jù)是否一致。

（4）進(jìn)口通關(guān)一致性指標(biāo)。對(duì)于證書申報(bào)數(shù)據(jù)中貿(mào)易方式為進(jìn)料加工或來(lái)料加工且貨物為企業(yè)自身生產(chǎn)的，可提取該企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，確認(rèn)其所申報(bào)的進(jìn)口原材料是否合理、準(zhǔn)確。

五、結(jié)論

黨的二十大報(bào)告提出，推進(jìn)高水平對(duì)外開(kāi)放，穩(wěn)步擴(kuò)大規(guī)則、規(guī)制、管理、標(biāo)準(zhǔn)等制度型開(kāi)放，加快建設(shè)貿(mào)易強(qiáng)國(guó)，推動(dòng)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，維護(hù)多元穩(wěn)定的國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局和經(jīng)貿(mào)關(guān)系。這是中國(guó)推進(jìn)高水平對(duì)外開(kāi)放的宣言，也對(duì)中國(guó)做好新時(shí)期對(duì)外開(kāi)放工作提出了更高的要求。當(dāng)前，世界之變、時(shí)代之變、歷史之變正以前所未有的方式展開(kāi)，原產(chǎn)地證書作為自貿(mào)協(xié)定實(shí)施的重要載體，隨著智能審核模式的不斷深化，原產(chǎn)地證書簽證管理工作既面臨新的機(jī)遇，也承受著來(lái)自數(shù)量和質(zhì)量的雙重壓力。本文通過(guò)對(duì)原產(chǎn)地簽證管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，認(rèn)為智能審核模式下原產(chǎn)地簽證管理存在各類問(wèn)題的主要原因是在無(wú)紙化申報(bào)、自助打印、智能審核等業(yè)務(wù)改革實(shí)施后，傳統(tǒng)簽證管理模式與新業(yè)態(tài)下簽證工作面臨的新形勢(shì)不匹配所致。

通過(guò)研究，本文提出通過(guò)建立事前規(guī)范申報(bào)機(jī)制、打造事中風(fēng)險(xiǎn)布控模式、構(gòu)建事后監(jiān)督核查網(wǎng)絡(luò)等措施重塑原產(chǎn)地簽證閉環(huán)管理機(jī)制，并基于智能審核和風(fēng)險(xiǎn)管理理念對(duì)新時(shí)代原產(chǎn)地簽證流程提出優(yōu)化建議。

最后，本文還通過(guò)對(duì)原產(chǎn)地簽證數(shù)據(jù)的分析，從簽證準(zhǔn)確性、簽證時(shí)效性、簽證規(guī)范性等多個(gè)角度提出了原產(chǎn)地簽證管理有效率評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和監(jiān)控，可對(duì)原產(chǎn)地簽證工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，為更好地開(kāi)展原產(chǎn)地簽證管理工作提供支持和參考。