文/李魯鋒 編輯/韓英彤

《 跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）關(guān)于信用證的定義是開證行憑相符交單予以承付的確定承諾，可見提交相符交單對(duì)受益人（出口商）來講是必要的。開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和開證行出于自身的需要，在開立信用證時(shí)會(huì)要求全單加注合同號(hào)碼、信用證號(hào)碼。明晰全單加注合同號(hào)、信用證號(hào)的相關(guān)慣例和規(guī)定，對(duì)于受益人制單、開證行拒付及交單行反拒付都是十分重要的。近年來出現(xiàn)了不少關(guān)于單據(jù)加注合同號(hào)及信用證號(hào)的拒付案例和糾紛，更加需要銀行業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和整理相關(guān)的國際慣例規(guī)定和國際商會(huì)案例的分析及結(jié)論。

全單批注、裝運(yùn)單據(jù)和所有單據(jù)

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行業(yè)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)碰到有要求全單批注合同號(hào)及信用證號(hào)的條款。諸如，所有單據(jù)必須引用信用證號(hào)和合同號(hào)（ALL DOCUMENTS MUST INDICATE L/C NO. AND CONTRACT NO.）；所有裝運(yùn)單據(jù)必須顯示合同號(hào)碼（ALL SHIPPING DOCUMENTS MUST SHOW CONTRACT NO.）；裝運(yùn)單據(jù)必須顯示信用證號(hào)碼（SHIPPING DOCUMENTS MUST SHOW L/C N O.）；所有單據(jù)包括匯票必須顯示合同號(hào)碼（ALL DOCUMENTS INCLUDING DRAFT MUST INDICATE CONTRACT NO.）。信用證受益人在制作單據(jù)時(shí)要留意類似條款，避免某種單據(jù)未按照信用證要求批注被開證行拒付。

ISBP745 第A19 對(duì)裝運(yùn)單據(jù)（SHIPPING DOCUMENTS）的概念進(jìn)行了闡釋，裝運(yùn)單據(jù)指信用證要求的所有單據(jù)，不包括匯票、電訊傳送報(bào)告、證實(shí)寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。

UCP600和ISBP745中并沒有對(duì)所有單據(jù)（ALL DOCUMENTS）進(jìn)行闡釋，結(jié)合字面意思和相關(guān)國際商會(huì)案例的結(jié)論，可以解釋為信用證要求的所有單據(jù)不包括匯票。由于沒有明確的解釋，也導(dǎo)致實(shí)務(wù)中出現(xiàn)了不同的標(biāo)準(zhǔn)。

信用證條款中常常規(guī)定“一切單據(jù)必須標(biāo)明信用證號(hào)碼”，實(shí)務(wù)中往往因匯票未注明信用證號(hào)碼而被開證行作為不符點(diǎn)，并由此引發(fā)開證行和被指定銀行或受益人就匯票是否為單據(jù)的爭議。國際商會(huì)在TA590rev中形成了如下結(jié)論：“匯票缺少信用證號(hào)碼的事實(shí)不足以作為拒付的理由?！眳R票往往是開證行而不是申請(qǐng)人自己要求的，“一切單據(jù)”應(yīng)該與提交給申請(qǐng)人的單據(jù)而不是與開證行保留的單據(jù)有關(guān)。

裝運(yùn)單據(jù)與所有單據(jù)還是有區(qū)別的。裝運(yùn)單據(jù)為信用證要求的所有單據(jù)，不包括匯票、電訊傳送報(bào)告、證實(shí)寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。所有單據(jù)是除匯票外開證申請(qǐng)人要求的全部單據(jù)，是包含電訊傳送報(bào)告、證實(shí)寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明的?？梢?，所有單據(jù)包含的單據(jù)更多。

相關(guān)國際商會(huì)案例分析及結(jié)論

2009年秋TA703rev（R730）

信用證要求“所有單據(jù)必須以英文形式提交”。交單的匯票是按照以西班牙文預(yù)先印就的匯票格式，但其上的匯票金額、到期日、信用證號(hào)碼和付款人名稱都是以英文印就。保兌行認(rèn)為提交的匯票不可接受，理由是“匯票以外文形式提交”。

國際商會(huì)認(rèn)為，就條款“所有單據(jù)必須以英文形式提交”而言，匯票不被視為要求提交的單據(jù)之一，除非其是信用證“要求單據(jù)”中的要求申請(qǐng)人支付的匯票。之前國際商會(huì)意見R564和R654均就同一問題闡述了意見，即闡述了“所有被要求提交的單據(jù)必須以英文出具”這一條款的適用范圍。因此，提交如此出具的匯票是可以接受的。

2016年秋TA803rev

信用證單據(jù)要求“即期匯票，并向開證行支取；所有單據(jù)顯示合同號(hào)和日期”。但在實(shí)際交單中，匯票沒有顯示合同號(hào)和日期。指定行拒付受益人，不符點(diǎn)包括“匯票沒有顯示合同號(hào)和日期”。

國際商會(huì)認(rèn)為，“所有單據(jù)”的表述不包括匯票。匯票是書面的無條件支付命令而不是一個(gè)單據(jù)。如果要求匯票上顯示某些信息，必須在信用證中具體規(guī)定。因此，不符點(diǎn)不成立。

關(guān)于單據(jù)未批注信用證號(hào)碼或批注了錯(cuò)誤的信用證號(hào)碼的國際商會(huì)案例分析及結(jié)論

國際商會(huì)R289 在分析中指出，關(guān)于鐵路運(yùn)單沒有顯示信用證號(hào)碼的問題之前曾發(fā)表過意見，認(rèn)為這一要求的目的是僅在單據(jù)丟失時(shí)便于查詢，既然開證行已經(jīng)收到了這些單據(jù)，缺少這一參考號(hào)碼及其本身而言，既不能增加也不能減少單據(jù)的效用，不能作為拒付的有效根據(jù)。

R578 （TA567rev） 指出， 國際商會(huì)曾在過往對(duì)單據(jù)缺失信用證號(hào)（信用證要求單據(jù)顯示信用證號(hào)）提出拒付這一事項(xiàng)有所評(píng)論，判定其系非實(shí)質(zhì)性拒付。

國際商會(huì)R635 （TA658）在分析及結(jié)論中指出，既然開證行已經(jīng)收到了這些單據(jù)，并且將該提單歸入正確的信用證項(xiàng)下，這將不能作為拒付的依據(jù)。開證行錯(cuò)誤引用信用證號(hào)碼并不改變其提出該不符點(diǎn)的意圖。提單錯(cuò)誤引用信用證號(hào)碼并不構(gòu)成拒付理由。

2015年春R811（TA823rev）

信用證要求所有單據(jù)必須顯示信用證號(hào)碼，受益人在提單背面手寫了信用證號(hào)碼。

國際商會(huì)在分析中指出，關(guān)于手寫信用證號(hào)碼的問題，之前的意見已多次表明，加注信用證號(hào)碼的要求通常是開證行為了自己便于整理單據(jù)以防止單據(jù)搞混而提出的，通過手寫方式添加信用證號(hào)碼并未影響提單的功能。此點(diǎn)不構(gòu)成不符點(diǎn)。

由此可見，單據(jù)未批注信用證號(hào)碼或批注了錯(cuò)誤的信用證號(hào)碼不是不符點(diǎn)，不能僅僅由此提出拒付。筆者認(rèn)為，學(xué)習(xí)國際慣例和國際商會(huì)案例關(guān)于全單批注合同號(hào)碼、信用證號(hào)碼的解釋和相關(guān)結(jié)論，對(duì)于受益人制單、開證行拒付以及交單行反拒付都有著相當(dāng)重要的意義，這可以減少相關(guān)的交易糾紛及無理拒付，促進(jìn)貿(mào)易的順利進(jìn)行，并保證信用證作為結(jié)算工具的功能體現(xiàn)。

如何處理更為妥當(dāng)

從上述的國際商會(huì)的案例結(jié)論中可以看出全單批注合同號(hào)和全單批注信用證號(hào)在制單和審單中也是有很大區(qū)別的。在要求全單批注合同號(hào)碼時(shí)，除去慣例和國際商會(huì)案例允許不包含在內(nèi)的單據(jù)外，其他單據(jù)均應(yīng)該批注合同號(hào)碼；關(guān)于要求全單批注信用證號(hào)碼就又不一樣了。實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的大量關(guān)于信用證要求全單批注信用證號(hào)碼而某種單據(jù)未引用信用證號(hào)碼或引用了錯(cuò)誤的信用證號(hào)碼的拒付案例。國際商會(huì)的相關(guān)案例的分析和結(jié)論都表明上述并不構(gòu)成不符點(diǎn)。

根據(jù)ISBP745第A19，裝運(yùn)單據(jù)不包括匯票、電訊傳送報(bào)告、證實(shí)寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。如信用證要求所有裝運(yùn)單據(jù)必須顯示合同號(hào)碼（ALL SHIPPING DOCUMENTS MUST SHOW CONTRACT NO.），匯票、電訊傳送報(bào)告、證實(shí)寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明則無須顯示合同號(hào)，剩余的其他單據(jù)則必須顯示合同號(hào)碼。當(dāng)信用證規(guī)定所有單據(jù)必須引用合同號(hào)（ALL DOCUMENTS MUST INDICATE CONTRACT NO.）時(shí)，除匯票以外的所有單據(jù)均需要批注合同號(hào)碼。

對(duì)于開證行，如果想要求匯票注明合同號(hào)碼，在開立信用證的時(shí)候最好明確措辭，如所有單據(jù)必須引用合同號(hào)（ALL DOCUMENTS INCLUDING DRAFT MUST INDICATE CONTRACT NO.）。

對(duì)于交單行，可以在反拒付的時(shí)候引用相關(guān)的國際商會(huì)案例的分析和結(jié)論對(duì)開證行的拒付予以反駁，據(jù)理力爭，保障受益人的正當(dāng)利益。

對(duì)于受益人（出口商），如果信用證使用了所有單據(jù)必須引用合同號(hào)碼(ALL DOCUMENTS MUST INDICATE CONTRACT NO.)類似措辭，為避免被一些銀行無理拒付，建議在所有單據(jù)包括匯票上批注正確的合同號(hào)碼。盡管有國際商會(huì)案例結(jié)論的支持，且開證行如進(jìn)行拒付將是無理的，但為了減少交涉成本和收匯時(shí)間成本，受益人制單過程中在匯票上批注上合同號(hào)則是上上之策。