魏志剛

通過現(xiàn)金流預(yù)警可以幫助金融企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并處理現(xiàn)金流問題，推動金融企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。為此，金融企業(yè)需針對現(xiàn)金流的概念做好現(xiàn)金流預(yù)警的綜合分析工作，探索提升現(xiàn)金流預(yù)警對金融企業(yè)管理的促進(jìn)作用，借助現(xiàn)金流預(yù)警確保金融企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)能夠得以實(shí)現(xiàn)。

一、現(xiàn)金流概述

現(xiàn)金流的概述主要涉及現(xiàn)金流定義、現(xiàn)金流管理以及現(xiàn)金流資金控制等多項(xiàng)內(nèi)容。分開來看，在現(xiàn)金流定義方面，其本質(zhì)上指的是金融企業(yè)在某一固定周期內(nèi)流入、流出現(xiàn)金數(shù)量的總和。

通常情況下，商品出售、固定資產(chǎn)出售等活動的開展均會給金融企業(yè)帶來現(xiàn)金流入。固定資產(chǎn)購買、投資活動的開展則屬于金融企業(yè)現(xiàn)金流出的主要形式。金融企業(yè)現(xiàn)金流屬于金融企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)際開展?fàn)顩r的主要表現(xiàn)之一，且現(xiàn)金流的大小決定著金融企業(yè)在債務(wù)償還方面的能力水平，因此，金融企業(yè)需要在明確現(xiàn)金流管理價值的基礎(chǔ)上，通過科學(xué)的方法針對現(xiàn)金流進(jìn)行嚴(yán)格管理，進(jìn)一步推動金融企業(yè)的健康發(fā)展。

在現(xiàn)金流的管理方面，管理工作的有序開展能夠幫助金融企業(yè)通過針對現(xiàn)金流進(jìn)行管理提升自身經(jīng)濟(jì)效益。在金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，現(xiàn)金流管理主要是針對金融企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行歸納與預(yù)測，并通過某一階段現(xiàn)金流分析工作，能夠科學(xué)預(yù)測金融企業(yè)在下一經(jīng)營階段的現(xiàn)金流，在為金融企業(yè)提供科學(xué)經(jīng)營決策依據(jù)的同時，實(shí)現(xiàn)良好的現(xiàn)金流管理目標(biāo)。

現(xiàn)金流資金控制屬于金融企業(yè)現(xiàn)金流管控體系中的重要組成內(nèi)容。通常情況下，金融企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中現(xiàn)金流量越大代表著金融企業(yè)經(jīng)營效益越好，通過現(xiàn)金流能夠幫助金融企業(yè)獲取精準(zhǔn)的經(jīng)營發(fā)展數(shù)據(jù)信息，并且還能夠?qū)⒔鹑谄髽I(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)、實(shí)際盈虧狀況等全面反映出來，在有效提升金融企業(yè)風(fēng)險評估體系完善的基礎(chǔ)上，為金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、現(xiàn)金流預(yù)警

（一）現(xiàn)金流管理的預(yù)警性

在金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的過程中，現(xiàn)金流能夠以明確的數(shù)據(jù)將金融企業(yè)實(shí)際貸款狀況全面反映出來，換句話說就是金融企業(yè)在落實(shí)貸款等業(yè)務(wù)后，通過現(xiàn)金流管理預(yù)警性的充分發(fā)揮則能夠幫助金融企業(yè)在自身經(jīng)營發(fā)展過程中進(jìn)一步提升資金效率。

現(xiàn)金流管理的預(yù)警在金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中具有不可忽視的重要作用，其在確保金融企業(yè)能夠在及時明確自身現(xiàn)金流問題的同時，還可以全面確保金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展及現(xiàn)金流的健康性。如何將資金高效且合理應(yīng)用起來屬于影響金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展效率的主要因素之一，通過現(xiàn)金流分析工作的落實(shí)使得金融企業(yè)認(rèn)識到能夠給自身貸款效益帶來影響的諸多因素，從而在給金融企業(yè)管理層人員指出工作中的問題的同時，結(jié)合數(shù)據(jù)分析結(jié)果，金融企業(yè)管理層人員明確業(yè)務(wù)正常開展所需的資金保障?，F(xiàn)金流預(yù)警管理能夠給金融企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展及業(yè)務(wù)開展造成直接的影響，但是，仍有部分金融企業(yè)對于現(xiàn)金流預(yù)警的認(rèn)識存在明顯不足，且未能夠?qū)F(xiàn)金流預(yù)警所具有的價值充分體現(xiàn)出來，使得金融企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展效率與業(yè)務(wù)開展質(zhì)量等均難以得到全面保障。

（二）現(xiàn)金流風(fēng)險要素

金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，債務(wù)償還能力本質(zhì)上屬于評判金融企業(yè)市場信用風(fēng)險的重要指標(biāo)值之一，現(xiàn)金流則是評判金融企業(yè)實(shí)際債務(wù)償還能力的主要依據(jù)，并且能夠?qū)⒔鹑谄髽I(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀全面反映出來。若想針對金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展階段的盈虧狀況進(jìn)行明確，并將金融企業(yè)經(jīng)營狀況以動態(tài)的形式描述出來，那么便需要金融企業(yè)將現(xiàn)金流量表重點(diǎn)關(guān)注起來。

因現(xiàn)金收支時間差異所引發(fā)的風(fēng)險問題便是現(xiàn)金流量風(fēng)險，其通?？杀患?xì)化為三個不同方面。

1.經(jīng)營資金風(fēng)險。這類風(fēng)險本質(zhì)上指的就是金融企業(yè)實(shí)際經(jīng)營資金無法滿足其經(jīng)營活動的開展需求所引發(fā)的風(fēng)險問題。

2.流動性風(fēng)險。在金融企業(yè)發(fā)展過程中，流動性風(fēng)險指的是財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用使得金融企業(yè)所面臨的外債在短期內(nèi)大幅度增加，從而導(dǎo)致金融企業(yè)難以及時償還這些債務(wù)，最終導(dǎo)致金融企業(yè)破產(chǎn)清算。

3.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指金融企業(yè)在落實(shí)交易活動時，與其進(jìn)行交易的對象未能夠嚴(yán)格遵守相關(guān)約定開展業(yè)務(wù)活動，進(jìn)而給金融企業(yè)帶來了較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

這些風(fēng)險問題的出現(xiàn)均會給金融企業(yè)的現(xiàn)金流量帶來一定的影響，并導(dǎo)致金融企業(yè)難以獲取到相應(yīng)的資金用于補(bǔ)償自身經(jīng)營資金支出，這不僅會直接影響到金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，同時財(cái)務(wù)信用也無法得到保障。

三、提高現(xiàn)金流預(yù)警對金融企業(yè)管理促進(jìn)作用的方法

為了能夠?qū)F(xiàn)金流預(yù)警對金融企業(yè)管理的促進(jìn)作用全面發(fā)揮出來，金融企業(yè)需要在正確認(rèn)識現(xiàn)金流預(yù)警的同時，結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展需求，針對提升其促進(jìn)作用的方法展開積極探索，并通過提升自身對現(xiàn)金流管控重視度的方式，做好現(xiàn)金使用標(biāo)準(zhǔn)的完善工作，從而進(jìn)一步推動現(xiàn)金流預(yù)警促進(jìn)作用的發(fā)揮。

（一）提高對現(xiàn)金流管控的重視程度

金融企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，內(nèi)部管理人員通常具備較高的專業(yè)技術(shù)水平，但也會忽視現(xiàn)金流管控工作的價值。另外，雖然部分金融企業(yè)能夠真正認(rèn)識到現(xiàn)金流預(yù)警對于企業(yè)健康發(fā)展造成的影響，并能夠結(jié)合金融企業(yè)整體發(fā)展需求制定相應(yīng)的現(xiàn)金流管理方法。但是，由于金融企業(yè)內(nèi)部整體未樹立起良好的現(xiàn)金流管控意識，致使這類金融企業(yè)仍無法全面應(yīng)對自身發(fā)展中存在的現(xiàn)金流問題，給金融企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展效率也帶來了直接的影響。為此，為充分凸顯現(xiàn)金流管控價值，并借助現(xiàn)金流預(yù)警促進(jìn)金融企業(yè)管理效率與質(zhì)量的提升，那么金融企業(yè)首先便需從思想層面正確認(rèn)識到現(xiàn)金流管控所具有的價值，并予以現(xiàn)金流管控充分重視。

從金融企業(yè)管理層的角度來看，其應(yīng)通過針對金融企業(yè)發(fā)展所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行綜合分析的同時，將現(xiàn)金流預(yù)警重點(diǎn)關(guān)注起來，并嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金流預(yù)警與金融企業(yè)盈虧之間關(guān)系的探索工作，在不斷提升自身經(jīng)營決策科學(xué)性的基礎(chǔ)上，及時調(diào)整資金運(yùn)轉(zhuǎn)，確保企業(yè)金融活動的正常開展。

金融企業(yè)管理層人員未能夠正確認(rèn)識現(xiàn)金流預(yù)警價值，這使得金融企業(yè)在面對現(xiàn)金流風(fēng)險問題時，管理層人員難以結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況制定出行之有效的應(yīng)對措施，進(jìn)而大幅度提升了金融企業(yè)在現(xiàn)金流風(fēng)險問題的影響下破產(chǎn)清算問題出現(xiàn)的概率。為此，金融企業(yè)管理層人員需樹立起良好的現(xiàn)金流管控意識，并幫助金融企業(yè)內(nèi)部人員正確認(rèn)識現(xiàn)金流管控價值，從而在充分體現(xiàn)現(xiàn)金流管控地位的同時，確保各部門人員均能夠積極參與到現(xiàn)金流管控工作中去，進(jìn)一步推動金融企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）完善的金融企業(yè)資金使用標(biāo)準(zhǔn)

資金使用標(biāo)準(zhǔn)體系的缺失屬于影響金融企業(yè)資金管理工作開展效率與質(zhì)量的主要因素之一，再加上未能夠做好專項(xiàng)管理部門的設(shè)置工作，使得金融企業(yè)資金管控合理性無法得到有效提升。

部分金融企業(yè)雖然能夠針對企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況進(jìn)行報表的制作工作，但是，其也會因?qū)ｍ?xiàng)管理部門的缺失而無法針對報表中的內(nèi)容展開全面核查，最終導(dǎo)致金融企業(yè)在資金使用規(guī)范方面難以得到保障?？偟膩碚f，在金融企業(yè)現(xiàn)代化經(jīng)營發(fā)展過程中，資金使用標(biāo)準(zhǔn)是否完善仍會給金融企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展帶來十分直接的影響，為此，金融企業(yè)需重點(diǎn)落實(shí)資金使用標(biāo)準(zhǔn)的完善工作，并通過合理設(shè)置專項(xiàng)管理部門、任命專項(xiàng)管理人員的方式，切實(shí)推動金融企業(yè)在資金使用方面的規(guī)范性。

金融企業(yè)管理層人員需要明確現(xiàn)金流預(yù)警在管理方面的重要性，并將專項(xiàng)管理部門的設(shè)置工作嚴(yán)格落到實(shí)處，從而在針對資金使用展開標(biāo)準(zhǔn)化管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建起完善且具有較高標(biāo)準(zhǔn)化水平的資金使用管理制度體系。金融企業(yè)需要通過將財(cái)務(wù)管控與經(jīng)濟(jì)管理工作進(jìn)行科學(xué)融合的方式，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理力度，并借此推動金融企業(yè)資金管理標(biāo)準(zhǔn)化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

結(jié)合實(shí)際情況來看，金融交易屬于金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中所開展的主要業(yè)務(wù)活動，而這些業(yè)務(wù)活動通常與金融企業(yè)現(xiàn)金流管控之間存在十分密切的聯(lián)系。為此，金融企業(yè)若想真正實(shí)現(xiàn)資金規(guī)范性使用目標(biāo)，其便應(yīng)將現(xiàn)金流管控工作嚴(yán)格落實(shí)到金融企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展與業(yè)務(wù)活動中去，并借此從本質(zhì)上確保金融企業(yè)現(xiàn)金流量的可靠性。

此外，金融企業(yè)還需在明確資金控制工作價值的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化現(xiàn)金流預(yù)警水平，最終確保金融企業(yè)能夠在有效預(yù)防、應(yīng)對現(xiàn)金流風(fēng)險問題的同時，推動金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）及時察覺對通貨膨脹的預(yù)警

針對現(xiàn)金流進(jìn)行深入分析則能夠得知，其與通貨膨脹之間存在較為緊密的聯(lián)系。金融企業(yè)借助現(xiàn)金流預(yù)警則能夠在及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對通貨膨脹問題的同時，盡可能避免通貨膨脹問題給金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來的負(fù)面影響。通常情況下，現(xiàn)金流量的流入與流出能夠?qū)⒔鹑谄髽I(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的實(shí)際收益狀況全面反映出來。為此，借助現(xiàn)金流預(yù)警，金融企業(yè)便可及時且有效察覺到自身所面臨的通貨膨脹等負(fù)面問題。換句話說，在金融企業(yè)內(nèi)部，貨幣方面的通貨膨脹率與資源通貨膨脹率之間存在的誤差直接影響了金融企業(yè)經(jīng)營活動的開展效益，并導(dǎo)致金融企業(yè)現(xiàn)金流量出現(xiàn)較為明顯的變化，這時，商品價格的提升速度略高于金融企業(yè)經(jīng)營活動成本的提升速度，那么現(xiàn)金流與通貨膨脹率兩者之間便會呈現(xiàn)出明顯的正比關(guān)系。

為充分發(fā)揮現(xiàn)金流預(yù)警所具有的促進(jìn)作用，金融企業(yè)需以現(xiàn)金流預(yù)警為基礎(chǔ)，針對金融企業(yè)業(yè)務(wù)活動中現(xiàn)金流出與通貨膨脹之間存在的關(guān)系與差值等進(jìn)行深入探究，從而在充分提升自身投資行為科學(xué)性的同時，借助現(xiàn)金流預(yù)警推動金融企業(yè)管理水平的提升，最終為金融企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供充分保障。

（四）提高金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理專業(yè)度

金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，現(xiàn)金流預(yù)警與財(cái)務(wù)管理專業(yè)度之間通常存在著較為完善的反饋機(jī)制，換句話說就是通過現(xiàn)金流預(yù)警能夠幫助金融企業(yè)在切實(shí)提升自身財(cái)務(wù)管理工作專業(yè)化水平的同時，確保金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量。如在現(xiàn)金流預(yù)警的推動下，金融企業(yè)能夠?qū)L(fēng)險評估部門的建設(shè)、專業(yè)人才的引進(jìn)等工作落到實(shí)處，進(jìn)而使得金融企業(yè)應(yīng)對現(xiàn)金流風(fēng)險問題的水平能夠真正獲得提升。

金融企業(yè)還需要做好自身工作人員專業(yè)知識水平的提升工作，并借此強(qiáng)化金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作水平，優(yōu)化金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險評估機(jī)制，進(jìn)而為現(xiàn)金流預(yù)警在金融企業(yè)管理促進(jìn)作用的充分發(fā)揮上打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。結(jié)合實(shí)際情況來看，借助專業(yè)化的隊(duì)伍及完善的管理結(jié)構(gòu)能夠從本質(zhì)上強(qiáng)化金融企業(yè)在現(xiàn)金流預(yù)警方面的敏銳度，進(jìn)而使金融企業(yè)在有針對性處理問題的同時，提升金融管理質(zhì)量，進(jìn)一步促進(jìn)金融企業(yè)的健康發(fā)展。

由此可見，金融企業(yè)現(xiàn)代化經(jīng)營發(fā)展過程中，現(xiàn)金流預(yù)警所具有的促進(jìn)作用是不可忽視的。作為金融企業(yè)價值的主要載體，通過不斷提升現(xiàn)金流動的健康性則可為金融企業(yè)的發(fā)展注入全新動力，推動其發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。金融企業(yè)需針對現(xiàn)金流預(yù)警展開深入探索，并明確現(xiàn)金流預(yù)警具有的意義，在努力實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)警管理目標(biāo)的同時，借助部門建設(shè)、組織培訓(xùn)等工作的落實(shí)，確?，F(xiàn)金流預(yù)警對于金融企業(yè)管理的促進(jìn)作用能夠在最大程度上發(fā)揮出來。

結(jié)語：

通過針對現(xiàn)金流展開科學(xué)的管理工作則能夠從本質(zhì)上提升金融企業(yè)在資金使用規(guī)劃方面的科學(xué)性、合理性，并借助現(xiàn)金流預(yù)警確保金融企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并有效應(yīng)對通貨膨脹問題，盡可能避免因金融企業(yè)對于通貨膨脹等問題發(fā)現(xiàn)得不及時而造成的經(jīng)濟(jì)損失。為此，金融企業(yè)需要正確認(rèn)識到現(xiàn)金流預(yù)警在自身管理中具有的促進(jìn)作用，并結(jié)合現(xiàn)金流預(yù)警不斷提升自身業(yè)務(wù)管理的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)良好的現(xiàn)金流管控。