蔣昊

【摘? 要】資金安全是企業(yè)本質(zhì)安全之一，對(duì)企業(yè)可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展有著重要意義。論文主要總結(jié)省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)將數(shù)字化運(yùn)營(yíng)、網(wǎng)絡(luò)化管控、智能化決策融入資金安全管理體系建設(shè)中，從創(chuàng)新資金管理體系，推動(dòng)管控模式升級(jí)；明確安全主體責(zé)任，把脈數(shù)智建設(shè)方向；設(shè)計(jì)資金數(shù)據(jù)載體，融合業(yè)財(cái)價(jià)值信息；打造數(shù)字管控平臺(tái)，建設(shè)安全運(yùn)營(yíng)中心；聚合系統(tǒng)資源響應(yīng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)防控；健全工作保障機(jī)制，深化數(shù)據(jù)價(jià)值應(yīng)用6個(gè)方面著手，探索建設(shè)資金安全數(shù)智化管控體系的路徑。結(jié)果表明，該路徑能較大程度推動(dòng)資金安全管控工作從事后向事中、事前控制轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)“銀行賬戶可視、資金流向可溯、安全目標(biāo)可控”，不斷提升企業(yè)資金安全數(shù)智化管控水平，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)；資金安全；集約化管控

【中圖分類號(hào)】F426；F275.1【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A?【文章編號(hào)】1673-1069（2023）10-0128-03

1 引言

近年來(lái)，大型集團(tuán)企業(yè)加大推進(jìn)司庫(kù)管理體系建設(shè)力度，并從管理體系、組織變革、信息技術(shù)等方面不斷強(qiáng)化資金集約管理，增強(qiáng)資金統(tǒng)籌運(yùn)作能力，提高資金資源配置效率。資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的重要組成部分，是企業(yè)最為重要的流動(dòng)資產(chǎn)，變現(xiàn)能力強(qiáng)。財(cái)務(wù)管理活動(dòng)就是對(duì)資金的籌集、營(yíng)運(yùn)、投資的價(jià)值管理，可見(jiàn)對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的防范是企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)的根本保障。隨著資金集中調(diào)度與統(tǒng)一管理程度越來(lái)越高，資金安全風(fēng)險(xiǎn)的分散和規(guī)避問(wèn)題日益突出，如何做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范與調(diào)度運(yùn)作間的平衡，是企業(yè)必須直面并解決的關(guān)鍵問(wèn)題。省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)作為公用事業(yè)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)面廣，資金量大，其資金安全和風(fēng)險(xiǎn)防范影響著經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體穩(wěn)定。因而，在新形勢(shì)下電網(wǎng)企業(yè)對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控路徑的建設(shè)和探索就有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，應(yīng)充分利用信息化手段，挖掘資金數(shù)據(jù)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流向各環(huán)節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控。

2 資金安全集約化管控的必要性

國(guó)資委要求中央企業(yè)不斷優(yōu)化資金管理機(jī)制，發(fā)揮財(cái)務(wù)公司、資金中心等管理平臺(tái)資金歸集、資金結(jié)算、資金監(jiān)控等作用，加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系。省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)積極響應(yīng)中央企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)階的最新實(shí)踐，超前構(gòu)建數(shù)智化資金安全管理體系，利用財(cái)務(wù)專業(yè)的大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，動(dòng)態(tài)掌控資金流向，將資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控嵌入實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生、流轉(zhuǎn)、結(jié)算等環(huán)節(jié)中，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)全環(huán)節(jié)全過(guò)程管控，推動(dòng)業(yè)務(wù)流、財(cái)務(wù)流、信息流融合，不斷提升財(cái)務(wù)管理合規(guī)水平，為其他企業(yè)在資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐中作好典范。

省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)資金收支筆數(shù)多、金額規(guī)模大，涉及市場(chǎng)主體廣泛，資金安全管控難度大，應(yīng)充分憑借電網(wǎng)公司總部司庫(kù)體系管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，依托資金集約管理體系和信息化建設(shè)成果，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)全域共享、資源重復(fù)利用，在業(yè)財(cái)深度融合過(guò)程中搭建規(guī)則模型庫(kù)，解決資金集約后風(fēng)險(xiǎn)集中問(wèn)題，強(qiáng)化資金安全管理體制機(jī)制保障，聚焦資金安全關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控能力提升，持續(xù)筑牢資金安全多維立體防線，實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別、早預(yù)警、早處置，最大可能不發(fā)生資金安全風(fēng)險(xiǎn)事件和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)資金管理提供數(shù)智化支撐和保障。

3 電網(wǎng)企業(yè)資金安全集約化管控難點(diǎn)

3.1 標(biāo)準(zhǔn)化難度高

電網(wǎng)企業(yè)作為國(guó)有特大型重點(diǎn)骨干企業(yè)，具有資金流量大、管理鏈條長(zhǎng)、內(nèi)設(shè)部門及所屬單位多等特點(diǎn)，資金安全管控面臨著多方博弈、點(diǎn)多面廣的現(xiàn)象。由于所屬單位業(yè)務(wù)實(shí)際和管理差異，在系統(tǒng)固化及推廣通用收支標(biāo)準(zhǔn)流程中往往操作難度較大。尤其是在推動(dòng)業(yè)財(cái)融合過(guò)程中，堅(jiān)持業(yè)務(wù)由源端發(fā)起、管業(yè)務(wù)必須管資金安全等方面阻力較大，個(gè)別單位仍存在執(zhí)行制度不規(guī)范、線下支付頻繁、履行分級(jí)審批不嚴(yán)等隱患。

3.2 收支規(guī)模較大

電網(wǎng)企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)，月度資金流入流出量大，年度規(guī)模可用千億元計(jì)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入主要為收到的電費(fèi)資金，資金支出涉及購(gòu)電費(fèi)結(jié)算、物資服務(wù)采購(gòu)、工程結(jié)算、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)，年均結(jié)算筆數(shù)和金額大。省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)在做好電費(fèi)資金清分、銀行賬戶管理、資金支出合規(guī)管控等方面，對(duì)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要，也是防止國(guó)有資產(chǎn)流失損失的職責(zé)所在。

3.3 客戶供應(yīng)商多

電網(wǎng)企業(yè)是電力產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)，省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上下游中與數(shù)十萬(wàn)家供應(yīng)商及數(shù)千萬(wàn)個(gè)用戶存在交易往來(lái)，其資金收支結(jié)算范圍廣泛，在產(chǎn)業(yè)鏈中的資金流、信息流、價(jià)值流匯聚和發(fā)散中發(fā)揮著重要的樞紐和平臺(tái)作用?？梢哉f(shuō)，電網(wǎng)企業(yè)的資金安全直接影響著產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，關(guān)系著國(guó)計(jì)民生，對(duì)資金安全的集約化管控也是履行國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要體現(xiàn)。

4 主要做法

4.1 創(chuàng)新資金管理體系

精簡(jiǎn)公司系統(tǒng)內(nèi)銀行賬戶數(shù)量，厘清內(nèi)外部銀行賬戶掛接層級(jí)，并依托外部商業(yè)銀行和內(nèi)部財(cái)務(wù)公司，打造公司集團(tuán)賬戶體系，將流入流出資金匯聚成池，發(fā)揮數(shù)據(jù)倍增效應(yīng)，動(dòng)態(tài)反映資金價(jià)值流向，實(shí)時(shí)歸集公司所屬各單位存量資金，反映公司整體可支配資金余額，推動(dòng)內(nèi)部單位結(jié)算體內(nèi)循環(huán)，加強(qiáng)資金資源統(tǒng)籌調(diào)配，防范資金短缺性風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)現(xiàn)金流量預(yù)算管理，由月度預(yù)算管控精益到“按日排程”，并搭建模型預(yù)計(jì)收款金額（主要是電費(fèi)應(yīng)收和實(shí)收資金）形成收入預(yù)算，通過(guò)支付款項(xiàng)的剛性程度、業(yè)務(wù)性質(zhì)等維度，根據(jù)資金實(shí)際到賬水平，按日動(dòng)態(tài)匹配支付款項(xiàng)規(guī)模及時(shí)序，結(jié)合票據(jù)規(guī)模、資金存量等因素，擬合資金收支，平滑余額曲線，動(dòng)態(tài)跟蹤及預(yù)測(cè)收入支出情況，合理籌措資金，強(qiáng)化帶息負(fù)債管控，防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

推行“大額集中、小額分級(jí)”付款省級(jí)集中模式，持續(xù)強(qiáng)化資金集中管理。對(duì)大額業(yè)務(wù)、敏感業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入省級(jí)直付管控范圍，通過(guò)壓減賬戶層級(jí)與數(shù)量，縮短電費(fèi)資金到賬路徑，提升資金運(yùn)作效率。堅(jiān)持“業(yè)務(wù)源端管控”原則，從申請(qǐng)側(cè)到支付側(cè)、業(yè)務(wù)端到財(cái)務(wù)端，按業(yè)務(wù)場(chǎng)景系統(tǒng)性優(yōu)化款項(xiàng)從業(yè)務(wù)發(fā)起、分級(jí)審批、支付制證等支付鏈條上各流程節(jié)點(diǎn)，并部署資金安全內(nèi)控規(guī)則，施加統(tǒng)一支付安全策略，不斷提升資金本質(zhì)安全水平。

4.2 明確安全主體責(zé)任

以省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)本部、集團(tuán)內(nèi)屬地財(cái)務(wù)公司、所屬各級(jí)單位為資金管理主體，強(qiáng)化資金安全分層管理、分級(jí)負(fù)責(zé)制度，確保各級(jí)主體責(zé)任落實(shí)到位，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理下沉至公司最小經(jīng)營(yíng)單元。公司本部著重完善資金內(nèi)控體系建設(shè)，細(xì)化資金安全制度規(guī)范，組織開展資金安全監(jiān)督檢查與整改；集團(tuán)內(nèi)屬地財(cái)務(wù)公司落實(shí)資金安全復(fù)核監(jiān)控主體責(zé)任，對(duì)內(nèi)外部結(jié)算有效監(jiān)控；所屬各級(jí)單位是資金安全主體責(zé)任主要落實(shí)方，嚴(yán)格執(zhí)行資金安全管理規(guī)范，嚴(yán)格落實(shí)不相容崗位相分離制度，保障資金本質(zhì)安全。

堅(jiān)持“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”“管業(yè)務(wù)必須管安全”的原則，推動(dòng)資金安全職責(zé)落地，從資金收付業(yè)務(wù)全流程出發(fā)，合理定義業(yè)財(cái)管理職責(zé)分界點(diǎn)，明確各業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中需承擔(dān)的資金安全責(zé)任。嚴(yán)格履行資金支付事前審批程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、完整性、合法性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。

按業(yè)務(wù)場(chǎng)景分類固化收付款通用標(biāo)準(zhǔn)流程，前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，倒逼前移風(fēng)險(xiǎn)防控，按金額大小、業(yè)務(wù)類型等維度落實(shí)資金分級(jí)授權(quán)制度，嚴(yán)控收付款單據(jù)再流轉(zhuǎn)路徑。付款信息業(yè)務(wù)源頭獲取，業(yè)務(wù)均由前端業(yè)務(wù)部門發(fā)起，全程在線流轉(zhuǎn)、線上審批、嚴(yán)禁篡改，確需修改的應(yīng)退回業(yè)務(wù)發(fā)起端修改后發(fā)起。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理資金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁一人執(zhí)行、代辦資金支付不相容崗位職能。

4.3 設(shè)計(jì)資金數(shù)據(jù)載體

以優(yōu)化資金路徑驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)管理調(diào)整，實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)財(cái)信息流融合，遵循“數(shù)據(jù)不重復(fù)錄入”原則，推動(dòng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)信息交互復(fù)用。將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最小價(jià)值對(duì)象歸納為6類（組織、員工、設(shè)備、產(chǎn)品、客戶、供應(yīng)商），并分對(duì)象建立公司級(jí)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，共制定7類40項(xiàng)業(yè)財(cái)融合管理規(guī)范，統(tǒng)一業(yè)財(cái)信息標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建起“管理對(duì)象+數(shù)據(jù)標(biāo)簽”價(jià)值信息精益反映體系，資金收付款業(yè)務(wù)由前端發(fā)起確認(rèn)，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)源到財(cái)務(wù)端的自動(dòng)記錄、單據(jù)流轉(zhuǎn)、資金收付、信息共享。

對(duì)物資服務(wù)采購(gòu)等業(yè)務(wù)實(shí)施訂單式明細(xì)管理，將合同、采購(gòu)訂單、付款訂單等作為數(shù)據(jù)載體，規(guī)范采購(gòu)申請(qǐng)（訂單）、合同、出庫(kù)單等業(yè)務(wù)單據(jù)使用方式，建立財(cái)務(wù)核算與業(yè)務(wù)管理關(guān)聯(lián)關(guān)系，使得每筆收付業(yè)務(wù)的關(guān)鍵價(jià)值信息都能追溯至業(yè)務(wù)源端。特別是對(duì)付款訂單實(shí)施“全壽命周期”價(jià)值管理，使其成為資金排程支付、業(yè)務(wù)安全管控的重要載體，從業(yè)務(wù)需求提報(bào)、招投標(biāo)管理、合同簽訂、履約支付等環(huán)節(jié)，全程記錄和流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)價(jià)值信息，支持對(duì)業(yè)財(cái)信息的全量展示和穿透查詢。

付款訂單類型主要包括購(gòu)（輸）電費(fèi)、融資業(yè)務(wù)、物資采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)、股權(quán)投資、工資發(fā)放、員工報(bào)銷及銀行存款調(diào)戶8類付款訂單，并統(tǒng)一規(guī)范不同類型訂單樣式、字段屬性和枚舉值、發(fā)起部門、流轉(zhuǎn)路徑和適用業(yè)務(wù)范圍。

4.4 建設(shè)安全運(yùn)營(yíng)中心

數(shù)字化的平臺(tái)底座。構(gòu)建以“中臺(tái)+微服務(wù)+云架構(gòu)”為基礎(chǔ)的資金管控平臺(tái)，集中管理數(shù)據(jù)載體、業(yè)務(wù)規(guī)則、抽檢邏輯和數(shù)據(jù)資源，作為資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的重要引擎。通過(guò)數(shù)字平臺(tái)整合散布于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)控規(guī)則，建立資金數(shù)字內(nèi)控機(jī)制，記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，掌握數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)軌跡，推動(dòng)業(yè)務(wù)流、財(cái)務(wù)流、信息流融合。

開放式的規(guī)則中心。面向資金收付全業(yè)務(wù)場(chǎng)景，從數(shù)據(jù)采集、校驗(yàn)、處理和輸出4個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行規(guī)則梳理，制定可拓展的資金安全規(guī)則庫(kù)，通過(guò)規(guī)則數(shù)字化，將其提煉形成可由系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行的價(jià)值管控規(guī)則，并全面固化至數(shù)字化平臺(tái)底座。在落實(shí)資金安全管理制度的基礎(chǔ)上，內(nèi)置各類監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，靈活組裝內(nèi)控規(guī)則，可按照業(yè)務(wù)類型配置規(guī)則名稱、規(guī)則來(lái)源、監(jiān)控周期、所屬環(huán)節(jié)等內(nèi)容，并自定義風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)現(xiàn)線上對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的疑似風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行事前、事中和事后管控。

個(gè)性化的抽檢中心。通過(guò)資金收付款結(jié)算池，對(duì)資金數(shù)據(jù)開展全量掃描，施行先安全掃描再配比支付。按照申請(qǐng)單位、支付模式、業(yè)務(wù)類型、監(jiān)控環(huán)節(jié)、金額大小、監(jiān)控規(guī)則等維度配置抽檢規(guī)則，識(shí)別異動(dòng)數(shù)據(jù)，定位異?；顒?dòng)，智能評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)配以提示、預(yù)警、熔斷等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的及時(shí)響應(yīng)，規(guī)避潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及損失。對(duì)配比支付事項(xiàng)設(shè)置相應(yīng)的抽檢筆數(shù)和抽檢起止時(shí)間，隨機(jī)進(jìn)行安全檢查，對(duì)抽檢出來(lái)的疑似風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分級(jí)復(fù)核，復(fù)核通過(guò)的付款訂單方可繼續(xù)傳遞支付。

4.5 聚合系統(tǒng)資源響應(yīng)

在業(yè)務(wù)發(fā)生源頭在線實(shí)時(shí)進(jìn)行預(yù)算控制，采購(gòu)申請(qǐng)關(guān)聯(lián)WBS及預(yù)算科目，WBS對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)控制，預(yù)算科目進(jìn)行總額控制，超過(guò)預(yù)算控制策略規(guī)定數(shù)值的，不能創(chuàng)建采購(gòu)申請(qǐng)，合同會(huì)簽無(wú)法流轉(zhuǎn)，合同狀態(tài)不能生效，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制關(guān)口遷移。業(yè)務(wù)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門決定“給誰(shuí)付、付多少、該不該付”，財(cái)務(wù)部門決定“付款方式、何時(shí)付”。

加強(qiáng)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)管理，按照審批程序完整準(zhǔn)確創(chuàng)建（更改）供應(yīng)商信息。付款訂單中供應(yīng)商信息必須在主數(shù)據(jù)平臺(tái)中選擇，不得手工填寫和輸入。應(yīng)用企業(yè)級(jí)“發(fā)票池”信息，通過(guò)發(fā)票信息集中管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)發(fā)票驗(yàn)真、認(rèn)證、過(guò)賬、報(bào)銷等一體化管控，防范重復(fù)報(bào)銷和假票報(bào)銷等風(fēng)險(xiǎn)。

推進(jìn)業(yè)法財(cái)融合，對(duì)經(jīng)法系統(tǒng)中付款類合同增設(shè)銀行賬戶、支付比例、付款條件、違約責(zé)任等輸入項(xiàng)，經(jīng)法合同生效后，關(guān)鍵信息經(jīng)接口將相關(guān)數(shù)據(jù)傳輸至ERP之后，實(shí)現(xiàn)付款訂單價(jià)值信息自動(dòng)前端集成。業(yè)務(wù)人員創(chuàng)建物資服務(wù)付款訂單時(shí)，付款訂單中每階段（到貨、投運(yùn)等）申請(qǐng)金額與經(jīng)法系統(tǒng)傳輸過(guò)來(lái)的比例及金額不一致時(shí)、用戶選擇輸入的供應(yīng)商銀行收款賬號(hào)與經(jīng)法傳輸過(guò)來(lái)的賬號(hào)不一致時(shí)，提醒警示用戶。

圍繞系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)、不相容崗位落實(shí)、支付安全管控等方面定期開展線下專項(xiàng)檢查和安全后評(píng)價(jià)，同時(shí)深化總部資金監(jiān)控平臺(tái)應(yīng)用，落實(shí)分級(jí)督辦關(guān)閉流程，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、督辦整改和閉環(huán)跟蹤疑似資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，全面提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

4.6 深化數(shù)據(jù)價(jià)值應(yīng)用

依托自建的資金安全運(yùn)營(yíng)中心，在線分析展示資金監(jiān)控體系工作成果，形成多維度分析圖表，面向公司管理者對(duì)資金收支運(yùn)行、安全監(jiān)控、規(guī)則觸發(fā)等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)展示。對(duì)運(yùn)營(yíng)中心檢測(cè)出的結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，洞察不同資金收支典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景，精準(zhǔn)定位業(yè)財(cái)管理薄弱點(diǎn)、內(nèi)控建設(shè)優(yōu)化點(diǎn)，反饋至對(duì)口業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)內(nèi)部專業(yè)，以此不斷豐富資金安全管理制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則、流程和監(jiān)控手段，夯實(shí)資金安全管控的制度化、流程化、實(shí)時(shí)化和智能化基礎(chǔ)。

持續(xù)筑牢資金安全立體防線，豐富資金內(nèi)控巡檢形式，定期通報(bào)資金支付事前規(guī)則觸發(fā)、事中監(jiān)控?cái)r截、事后在線巡檢結(jié)果，對(duì)安全運(yùn)營(yíng)中心巡檢提示的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，融入資金安全現(xiàn)場(chǎng)檢查、資金專項(xiàng)檢查機(jī)制中，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)抓好問(wèn)題整改，形成典型經(jīng)驗(yàn)推廣復(fù)用，做到有的放矢，完善“線上+線下”資金安全防控長(zhǎng)效機(jī)制。

定期組織資金安全測(cè)評(píng)，進(jìn)行支付鏈路內(nèi)控回溯，并通過(guò)付款訂單開展業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)全流程穿行測(cè)試工作，摸排資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，有效評(píng)估資金管理制度和內(nèi)控機(jī)制落實(shí)情況，建立資金監(jiān)控規(guī)則迭代機(jī)制，根據(jù)公司管理需要，滾動(dòng)更新資金內(nèi)控規(guī)則庫(kù)，并嵌入業(yè)務(wù)發(fā)起及財(cái)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)起即合規(guī)。

5 實(shí)施效果

在機(jī)制創(chuàng)新方面，通過(guò)創(chuàng)新資金管理體系，強(qiáng)化資金集中管理，深化資金安全運(yùn)營(yíng)中心應(yīng)用，建立起可拓展的資金安全規(guī)則庫(kù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則由“看不見(jiàn)、摸不著”向“可視化、可配置”轉(zhuǎn)變。按業(yè)務(wù)場(chǎng)景梳理各業(yè)財(cái)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，植入業(yè)務(wù)發(fā)起及財(cái)務(wù)流程過(guò)程校核，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別由“事后督辦”向“事前預(yù)警”轉(zhuǎn)變。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的嚴(yán)格判斷、抽檢功能的靈活配置，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)由“經(jīng)驗(yàn)判斷”向“風(fēng)險(xiǎn)量化”轉(zhuǎn)變。鞏固事中風(fēng)險(xiǎn)督辦機(jī)制，固化在線分級(jí)督辦流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督由“人工督查”向“智能督辦”轉(zhuǎn)變。

在內(nèi)部管理方面，通過(guò)自定義配置監(jiān)控規(guī)則和查詢方案，利用資金數(shù)據(jù)集約優(yōu)勢(shì)，賦能對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的實(shí)時(shí)預(yù)警、跟蹤督辦，極大提升資金安全管控工作質(zhì)效。結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以問(wèn)題為導(dǎo)向，較大程度推動(dòng)資金安全管控工作從事后督辦向事中攔截、事前預(yù)警控制轉(zhuǎn)型，不斷提升公司合規(guī)管理水平。

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