□ 杜洪梅

引言

黨的十八大后,以習(xí)近平同志為核心的黨中央為了建設(shè)“海晏河清、朗朗乾坤”的廉潔政治,堅持廉潔政府和廉潔社會統(tǒng)籌建設(shè)、以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點并覆蓋和帶動全體黨員和廣大群眾的戰(zhàn)略思路,清廉民企建設(shè)正是其中的重要著力點。特別是2023年7月中共中央和國務(wù)院聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》明確提出“推動建設(shè)法治民營企業(yè)、清廉民營企業(yè)”(1)中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見[N].人民日報,2023-07-20(001).,從而意味著清廉民企建設(shè)成為黨中央謀劃的重要課題、部署的重要任務(wù)。在此之前,浙江省委為了貫徹落實黨的十九大提出的“構(gòu)建親清新型政商關(guān)系,促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和非公有制經(jīng)濟(jì)人士健康成長”的部署,推動新時代“兩個健康”先行區(qū)創(chuàng)建,在浙江省委十四屆三次全會通過的《中共浙江省委關(guān)于推進(jìn)清廉浙江建設(shè)的決定》中明確提出推進(jìn)清廉企業(yè)建設(shè)的任務(wù),加強和改進(jìn)非公企業(yè)黨建工作,發(fā)揮黨組織和黨員的清廉引領(lǐng)作用。所有這些都意味著清廉民企建設(shè)成為黨中央和各級地方黨委政府重點關(guān)注的時代課題和重點推進(jìn)的工作任務(wù)。然而,民營企業(yè)內(nèi)部人員腐敗不僅具有普遍性(2)例如, 任正非、馬化騰都曾自曝華為和騰訊內(nèi)部的腐敗情況;阿里巴巴在2009—2011年曾發(fā)生影響較大的“中國供應(yīng)商”商業(yè)欺詐事件;萬達(dá)集團(tuán)也被曝有高管腐敗被調(diào)查;等等。上述都屬于內(nèi)控制度比較健全的民營企業(yè)。至于內(nèi)控制度不健全的民營企業(yè),或沒有自曝或未被媒體報道的民營企業(yè),腐敗會更多。,而且因民營企業(yè)的私人產(chǎn)權(quán)制度,還使得其腐敗具有一定特殊性。因而,推進(jìn)清廉民企建設(shè),著實面臨諸多難題。如何破解這些難題,值得深入思考和積極探索。

一、清廉民企建設(shè)的理論基礎(chǔ)

作為“貢獻(xiàn)了50%以上的稅收,60%以上的國內(nèi)生產(chǎn)總值,70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果,80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè),90%以上的企業(yè)數(shù)量”(3)習(xí)近平.在民營企業(yè)座談會上的講話[N].人民日報,2018-11-02(002).的重要市場主體,民營企業(yè)推進(jìn)清廉建設(shè),有著諸多方面的理論基礎(chǔ)。

(一)清廉民企建設(shè)是構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系的重要方面

在2016年3月召開的全國兩會期間,習(xí)近平總書記在參加民建和工商聯(lián)的政協(xié)委員聯(lián)組會時首次正式提出構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系。他指出:新型政商關(guān)系,概括起來說就是“親”“清”兩個字。對領(lǐng)導(dǎo)干部而言,所謂“親”,就是要坦蕩真誠同民營企業(yè)接觸交往,特別是在民營企業(yè)遇到困難和問題情況下更要積極作為、靠前服務(wù),幫助解決實際困難。所謂“清”,就是同民營企業(yè)家的關(guān)系要清白、純潔,不能有貪心私心,不能以權(quán)謀私,不能搞權(quán)錢交易。對民營企業(yè)家而言,所謂“親”,就是積極主動同各級黨委和政府及部門多溝通多交流。所謂“清”,就是要潔身自好、走正道,做到遵紀(jì)守法辦企業(yè)、光明正大搞經(jīng)營。(4)習(xí)近平.毫不動搖堅持我國基本經(jīng)濟(jì)制度 推動各種所有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展[N].人民日報,2016-03-09(002).很顯然,民營企業(yè)是政商關(guān)系的重要一方;清廉民企建設(shè)是構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系的重要方面。檢視黨的十八大之后查處的眾多領(lǐng)導(dǎo)干部的犯罪事實可以清楚地發(fā)現(xiàn),許多領(lǐng)導(dǎo)干部之所以墮落為腐敗分子,走向違法犯罪的深淵,一些不法商人和民營企業(yè)主不擇手段和沒有底線的“圍獵”是重要原因。也正因為此,基于辯證思維,習(xí)近平總書記才有針對性地提出構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系,黨中央才提出受賄行賄一起查的方針。反之,這也啟示我們,構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系、建設(shè)廉潔政治,必須協(xié)同推進(jìn)清廉政府建設(shè)和清廉民企建設(shè),而不可只抓一頭、單兵突進(jìn)。

(二)清廉民企建設(shè)是建設(shè)清廉社會的基本單元

根據(jù)政治學(xué)的國家—社會二分法,建設(shè)廉潔政治作為一個大的系統(tǒng)工程可以分為建設(shè)廉潔政府和廉潔社會兩大子系統(tǒng),而建設(shè)廉潔社會這一子系統(tǒng)又可分為建設(shè)廉潔民企、建設(shè)廉潔國企、建設(shè)廉潔學(xué)校等基本單元。這也就意味著,建設(shè)廉潔社會進(jìn)而建設(shè)廉潔政治,必須根據(jù)系統(tǒng)集成理念,從一個個基本單元發(fā)力和推進(jìn),進(jìn)而以點帶面,實現(xiàn)整體推進(jìn)。清廉民企建設(shè)正是我們需要發(fā)力和推進(jìn)的重要基本單元。這主要是由于民營企業(yè)數(shù)量眾多,是大多數(shù)社會成員的主要就業(yè)部門,且與大多數(shù)社會成員之間有高度的利益關(guān)聯(lián)性,從而使得清廉民企建設(shè)可以有效地覆蓋社會多數(shù)成員,也更能有效地影響到大多數(shù)社會成員的廉潔意識和廉潔行為。相比而言,清廉村莊建設(shè)、清廉社區(qū)建設(shè)、清廉學(xué)校建設(shè)等,由于與社會多數(shù)成員的利益關(guān)聯(lián)性較弱,其對社會成員的廉潔意識和廉潔行為影響相對較小。至于清廉家庭建設(shè),由于在家庭之中幾乎不存在個人利益和他人利益、集體利益的分野,社會成員在家庭內(nèi)部幾乎很少面臨利己與利他的較量與抉擇,其在廉政建設(shè)的空間和成效往往有所欠缺。總之,清廉民企建設(shè)是建設(shè)清廉社會的基本單元,相比其他領(lǐng)域的基本單元,清廉民企建設(shè)因為對社會成員的覆蓋面廣、與社會成員的利益關(guān)聯(lián)性強,其對建設(shè)清廉社會和清廉政治的促進(jìn)作用更為顯著。因而,清廉民企建設(shè)還是建設(shè)清廉社會的重要的基本單元,必須重點對待和重點推進(jìn)。

(三)清廉民企建設(shè)是促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

2023年7月,中共中央和國務(wù)院聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》針對構(gòu)建民營企業(yè)源頭防范、治理腐敗的體制機制和全面構(gòu)建親清政商關(guān)系提出了明確要求、進(jìn)行了具體部署。換言之,這兩部分其實就是對清廉民企建設(shè)提出要求和進(jìn)行部署。之所以要把清廉民企建設(shè)寫進(jìn)這一重要文件,主要是因為清廉民企建設(shè)是促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障?，F(xiàn)實充分表明,民營企業(yè)內(nèi)部有“蛀蟲”,存在職務(wù)侵占、挪用資金、受賄等腐敗行為,直接損害了企業(yè)所有者的利益,也損害了企業(yè)廣大職工群眾的利益,甚至因為這些貪得無厭的“蛀蟲”把企業(yè)這艘“大船”蛀空,導(dǎo)致企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)大海中翻船。同時,我們也看到,一些民營企業(yè)通過行賄和“圍獵”領(lǐng)導(dǎo)干部獲得不當(dāng)利益,不僅會受到罰款、罰金等行政或刑事處罰,還可能導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)入失信記錄“黑名單”,甚至導(dǎo)致企業(yè)負(fù)責(zé)人被追究刑事責(zé)任,企業(yè)遭受的“名”和“利”損失不可謂不大,一些企業(yè)甚至可能因此而徹底倒閉。此外,隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入,隨著民營企業(yè)海外業(yè)務(wù)的增加,同時也隨著《聯(lián)合國反腐敗公約》《關(guān)于打擊國際商業(yè)交易中行賄外國公職人員行為的公約》(簡稱《OECD反腐敗公約》)等條約的簽訂,特別是隨著美國等西方國家處心積慮地打壓中國,我國民營企業(yè)的各種商業(yè)賄賂和向外國公職人員行賄行為都將面臨著被重罰,甚至被無限上綱、極限打壓的風(fēng)險,極端嚴(yán)重者,甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)徹底破產(chǎn)。因而,清廉民企建設(shè),同樣關(guān)系到企業(yè)的切身利益,關(guān)系到企業(yè)的生存,關(guān)系到企業(yè)持續(xù)和健康地發(fā)展壯大,是促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障。

(四)清廉民企建設(shè)是建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)文明的重要基礎(chǔ)

中國古代很早出現(xiàn)了貨幣并在北宋時期出現(xiàn)了世界最早的紙幣——交子等,也提出了“君子愛財,取之有道” “貨真價實,童叟無欺”“誠信至上、以義制利”“戒欺”等商業(yè)價值觀,這些傳統(tǒng)商業(yè)文明為現(xiàn)代商業(yè)文明的形成作出了重要貢獻(xiàn)。但總體而言,現(xiàn)代商業(yè)文明更多的是由于新航線的開辟、新大陸的發(fā)現(xiàn)、歐洲工業(yè)革命的興起、歐洲城市的繁榮,由于股票和銀行等制度的創(chuàng)立,以及由于尊重商人階層、崇尚開拓進(jìn)取精神等價值觀念的傳播而形成和發(fā)展起來的。對于商業(yè)文明尚欠發(fā)達(dá)的中國而言,建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)文明既可促進(jìn)全社會的精神文明建設(shè),又可降低市場主體的交易成本,還可助推中國經(jīng)濟(jì)的全球化,幫助更多的中國企業(yè)走向全球市場,意義可謂重大。然而,建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)文明又該從何著手?縱觀中國尤其是世界的商業(yè)發(fā)展史和商業(yè)文明史,可知民營企業(yè)這個最重要的市場主體在建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)文明中所作貢獻(xiàn)最大。它們基于自身的商業(yè)實踐和利益最大化的需要,提出并踐行了不給回扣、不拿回扣、不非法占有企業(yè)財物、不收買政府公職人員等現(xiàn)代商業(yè)文明觀念。由此可見,我國推進(jìn)清廉民企建設(shè),使得企業(yè)主及其他企業(yè)員工拒絕和抵制各種發(fā)生于企業(yè)內(nèi)部的不廉行為,以及發(fā)生于企業(yè)與政府或其他市場主體之間的不廉行為,正是建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)文明的重要基礎(chǔ)。

二、清廉民企建設(shè)面臨的制約因素

清廉民企建設(shè),概括地說,就是既要內(nèi)部清廉,也要外部清廉;既要達(dá)到不敢腐的目標(biāo),也要達(dá)到不能腐和不想腐的目標(biāo)。所謂內(nèi)部清廉和外部清廉,這是根據(jù)不廉行為所涉及主體的不同而區(qū)分的兩個層次的目標(biāo)。前者是指企業(yè)所有員工(包括高管)都沒有職務(wù)侵占和挪用資金等直接損害企業(yè)利益的行為;后者是指企業(yè)所有員工都沒有收受業(yè)務(wù)合作單位及其員工的賄賂,以及企業(yè)本身及所有員工都沒有向業(yè)務(wù)合作單位及公職人員行賄的行為。很顯然,外部清廉是更高層次的目標(biāo),也是更有意義的目標(biāo)。不敢腐、不能腐和不想腐,這是根據(jù)反腐敗和清廉建設(shè)的成效的大小、成本的高低、境界的高低而區(qū)分的三種不同層次的目標(biāo)。這三種不同層次的目標(biāo)也是所有領(lǐng)域、所有部門反腐敗和推進(jìn)清廉建設(shè)所共同追求和必須一體推進(jìn)的目標(biāo)。具體到清廉民企建設(shè),不僅要通過加大處罰力度、增加腐敗成本,使得企業(yè)主體及其所有員工不敢有不廉行為,而且要通過健全國家法律和企業(yè)內(nèi)部管理制度、堵塞制度漏洞、嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)和管理制度,使得企業(yè)主體及其所有員工不能腐敗、無法實施不廉行為,以及通過加強法制教育、廉政警示教育等,使得企業(yè)主體及其所有員工不想腐敗,不想實施不廉行為。

對照上述清廉民企建設(shè)的目標(biāo),聯(lián)系到民營企業(yè)的具體情況,可知清廉民企建設(shè)著實面臨著一些制約因素,主要表現(xiàn)在四個方面。

(一)部分企業(yè)主對外部清廉的目標(biāo)缺乏認(rèn)同,清廉民企建設(shè)缺乏強大的內(nèi)在動力

民營企業(yè)實行的是私人產(chǎn)權(quán)制度,這一制度使得民營企業(yè)主對企業(yè)的生存和發(fā)展十分關(guān)注,對企業(yè)的切身利益十分敏感,對企業(yè)的內(nèi)部清廉目標(biāo)也高度認(rèn)同,畢竟企業(yè)的內(nèi)部清廉意味著企業(yè)主自身的利益不會受到損害,是有助于企業(yè)發(fā)展的。這也是清廉民企建設(shè)相比清廉國企建設(shè)所具備的更有利條件,因為實行全民所有產(chǎn)權(quán)制度的國企往往容易發(fā)生“公地悲劇”,往往容易出現(xiàn)委托代理風(fēng)險,從而使得部分國企負(fù)責(zé)人對減少內(nèi)部腐敗、減少成本、減少利益損失的內(nèi)部清廉目標(biāo)的追求和關(guān)注不及民營企業(yè)主。但是,同時我們也要看到,正因為民營企業(yè)實行的是私人產(chǎn)權(quán)制度,追求的是利益最大化,因而往往使得許多民營企業(yè)主對外部清廉的目標(biāo)缺乏認(rèn)同。在他們看來,為了追求外部清廉的目標(biāo),遵守各種法律法規(guī),不實施給回扣、送禮甚至美女公關(guān)等不廉行為,是無法拿下項目、獲得商機的,無法獲取和增進(jìn)企業(yè)利益的,這與他們所追求的利益最大化是相背離的。一旦民營企業(yè)主有了這樣的思想觀念,他們就不會要求企業(yè)員工廉潔從業(yè),更不會鼓勵和支持企業(yè)員工在跟政府、國企及其他市場主體打交道時遵守國家法律、職業(yè)道德和商業(yè)文明,而是對這些行為采取默認(rèn)、鼓勵和支持態(tài)度,甚至為達(dá)到利益最大化的目的不擇手段、毫無底線。特別是為了拿到一些大項目,獲得大訂單,搞定大客戶,許多民營企業(yè)的企業(yè)主或其他高管往往親自出馬,親自安排和部署各種違紀(jì)違法的“公關(guān)”活動。這也是許多領(lǐng)導(dǎo)干部和國企高管落馬后往往會牽連到一些民營企業(yè)主或高管的重要原因?？傊?部分企業(yè)主對外部清廉的目標(biāo)缺乏認(rèn)同,清廉民企建設(shè)缺乏強大的內(nèi)在動力,從而從根本上制約了清廉民企建設(shè)的推進(jìn)。

(二)國家法律法規(guī)對民營企業(yè)內(nèi)部人員腐敗缺乏具體規(guī)定,清廉民企建設(shè)缺乏有效的法律保障

在1993年頒布實施《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》之前,我國有關(guān)反腐敗的法律制度尚未將民企腐敗納入規(guī)制范圍。1997年修訂刑法時,新增了公司、企業(yè)人員受賄罪的罪名。根據(jù)現(xiàn)有的《中華人民共和國刑法》規(guī)定,涉及民營企業(yè)內(nèi)部人員腐敗的罪名主要有非國家工作人員受賄罪(第一百六十三條)、對非國家工作人員行賄罪(第一百六十四條)、職務(wù)侵占罪(第二百七十一條)、挪用資金罪(第二百七十二條)、單位受賄罪(第三百八十七條)、行賄罪(第三百八十九條、第三百九十條)、對有影響力的人行賄罪(第三百九十條之一)、對單位行賄罪(第三百九十一條)、單位行賄罪(第三百九十三條)等。這些罪名及其具體規(guī)定似乎涵蓋了民營企業(yè)內(nèi)部人員所有不廉行為,但細(xì)究一番,則可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有刑法對民營企業(yè)內(nèi)部人員的腐敗行為的處罰依然存在盲點,依然缺乏具體和明確的規(guī)定。例如,許多民營企業(yè)為了達(dá)到目的,會使用服務(wù)型賄賂、消費型賄賂、境外交易支付等更隱蔽的賄賂手段以達(dá)到目的,特別是會處心積慮地使用性賄賂這種容易擊中人性弱點也往往容易實施的手段將國家工作人員、國有企業(yè)或其他民營企業(yè)的工作人員拉下水,從而為己所用,為本公司謀利,但現(xiàn)有刑法對此種不當(dāng)也不廉的行為并無具體處罰規(guī)定;又如,第一百六十四條關(guān)于對非國家工作人員行賄罪的規(guī)定是:為謀取不正當(dāng)利益,給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物,數(shù)額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金;數(shù)額巨大的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。然而,民營企業(yè)這類行為既有利于企業(yè)中實施行賄行為的工作人員,更有利于企業(yè),前者所得是小利,后者所得是大利。在這種情況下,如果受賄一方的受賄行為沒有被發(fā)現(xiàn),以及如果民營企業(yè)不主動舉報,這類行為是很難被發(fā)現(xiàn)的,當(dāng)然也很少得到處罰,畢竟這類行為是對民營企業(yè)有利的。事實上,許多民營企業(yè)的工作人員對非國家工作人員的行賄行為,往往都是民營企業(yè)主所默許和支持的。哪怕受賄一方的受賄行為被發(fā)現(xiàn),也往往很難取證,不會導(dǎo)致行賄一方受到法律處罰。類似地,民營企業(yè)工作人員對國家工作人員的行賄行為,由于民營企業(yè)自身的默認(rèn)、支持和包庇,同樣較多地出現(xiàn),且較難被發(fā)現(xiàn)和受處罰。雖然也有一些民營企業(yè)工作人員對國家工作人員的行賄行為被調(diào)查,但其實往往是因為其行賄的國家工作人員由于其他線索被調(diào)查所帶出來的,而非因為民營企業(yè)工作人員對國家工作人員行賄這一事實本身被發(fā)現(xiàn)。而且,為了盡快突破這類案件的調(diào)查,更好地取證,有關(guān)部門往往會把行賄的民營企業(yè)工作人員作為“證人”來看待,并采取輕處置的方式,很少追究其刑事責(zé)任。這就使得民營企業(yè)工作人員對國家工作人員的行賄行為的違法成本很低,也使得這類行為很難杜絕。凡此種種,都表明國家法律法規(guī)對民營企業(yè)內(nèi)部人員的腐敗行為缺乏具體規(guī)定。也正因為此,使得民營企業(yè)的一些腐敗行為逃避了法律處罰,甚至最后成了大家都沒法改變、只能適應(yīng)和接受的潛規(guī)則。在現(xiàn)實生活中,一些民營企業(yè)即便發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部人員的腐敗行為,他們最后使出的手段也往往只能是降職、扣除獎金和績效工資直至開除辭退等,然而即便將這些有腐敗行為的內(nèi)部人員開除,也不妨礙他們在勞動市場上另謀出路、另擇他處。這種狀況正暴露出了民企反腐由于缺乏有效的法律保障而導(dǎo)致的尷尬。

(三)部分商業(yè)潛規(guī)則對民營企業(yè)工作人員影響很大,清廉民企建設(shè)缺乏良好的文化氛圍

改革開放以來,特別是隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立,中國越來越多的企業(yè)和百姓學(xué)會了做生意,這也是改革開放后經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、貿(mào)易始終興旺、人民生活水平不斷提升的重要原因。然而,對照建設(shè)健康經(jīng)濟(jì)環(huán)境、建立完善市場體系、踐行商業(yè)文明的目標(biāo),也有不足之處,其中突出問題之一就是部分不符合國家法律規(guī)范和社會道德規(guī)范的商業(yè)潛規(guī)則盛行。這些商業(yè)潛規(guī)則中,最盛行的是給回扣、拿回扣以及送禮等,此外,性賄賂等商業(yè)潛規(guī)則也會被一些民營企業(yè)工作人員用于商務(wù)活動。這些商業(yè)潛規(guī)則幾乎成了多數(shù)企業(yè)和生意人熟知的“經(jīng)濟(jì)常識”和生意經(jīng),對民營企業(yè)工作人員的價值觀及行為有著很大的影響,其結(jié)果不僅使得他們在業(yè)務(wù)開展中按潛規(guī)則行事,中飽私囊,大獲不當(dāng)利益,而且使得一些進(jìn)入中國市場的跨國企業(yè)不能免俗,同樣以回扣在中國市場開疆拓土。商業(yè)潛規(guī)則影響之大,由此可見一斑。(5)國外跨國公司先后在中國曝出“朗訊案”“IBM案”“西門子案”等重大商業(yè)賄賂案件。參見張銳.商業(yè)賄賂:跨國公司“中國門”[J].上海企業(yè),2009(07):73—75.在這些潛規(guī)則的巨大影響及其所帶來巨大利益的誘惑之下,許多民營企業(yè)的工作人員積極向那些經(jīng)常有機會實踐這些商業(yè)潛規(guī)則的同行學(xué)習(xí)“生意經(jīng)”,許多民營企業(yè)的工作人員也羨慕這些因為實踐潛規(guī)則而大獲其利的同事。至于民營企業(yè)及企業(yè)主,一般而言,他們往往對于采購部門、技術(shù)部門及其工作人員等拿回扣采取堅決說“不”的態(tài)度,畢竟這損害了企業(yè)自身的利益;但是,對于銷售部門和銷售人員為了拿訂單、拓展業(yè)務(wù)而收取回扣,則往往是睜一眼閉一眼,采取默認(rèn)、鼓勵和支持的態(tài)度,畢竟這種行為能為企業(yè)帶來客戶、帶來真金白銀,能讓企業(yè)獲得大利。民營企業(yè)主與民營企業(yè)工作人員的上述態(tài)度和行為,都意味著向給回扣、送禮等商業(yè)潛規(guī)則開刀一般得不到制度和輿論的支持,很難實行。事實上,中國也只有阿里巴巴等少數(shù)企業(yè)旗幟鮮明地表明不許給客戶回扣的態(tài)度,大多數(shù)企業(yè)則缺乏這樣的勇氣和魄力,相當(dāng)一部分民營企業(yè)甚至主要依靠這些商業(yè)潛規(guī)則獲得業(yè)務(wù)、獲取利潤。故而,在這樣的商業(yè)環(huán)境和文化氛圍中,民企清廉建設(shè)往往遭遇較大阻力,不易推進(jìn)。

(四)民營企業(yè)的內(nèi)部和外部監(jiān)督機制較少,清廉民企建設(shè)缺乏足夠的監(jiān)督力量

任何一個單位的清廉建設(shè),都需要有相應(yīng)的監(jiān)督主體,民營企業(yè)也不例外。只有具有相應(yīng)的監(jiān)督主體,清廉民企建設(shè)才能被提上企業(yè)議事日程,才能得到部署和落實,各種不廉行為才能受到監(jiān)督。相比而言,民營企業(yè)的內(nèi)部和外部監(jiān)督機制較少,從而使得清廉民企建設(shè)缺乏足夠的監(jiān)督主體。一般而言,民營企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機制,主要有內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督機制、審計監(jiān)督機制、法務(wù)監(jiān)督機制、部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督機制、董事會監(jiān)督機制,成立了監(jiān)事會的民營企業(yè)則還有監(jiān)事會這一監(jiān)督機制。如果企業(yè)是上市公司,則還有獨立的會計師事務(wù)所審計這樣一種外部的監(jiān)督機制。由于這些內(nèi)部和外部的監(jiān)督機制主要側(cè)重于財務(wù)方面,因而其在實現(xiàn)不敢腐、不能腐方面有一定的效果,在實現(xiàn)不想腐方面的效果則要差些。此外,由于這些財務(wù)審計主要是事后的,因而其在事前的預(yù)防腐敗或事中的中止腐敗的效果也較差。可以與民營企業(yè)對照的是國有企業(yè)。在國有企業(yè),內(nèi)部的監(jiān)督機制除了有董事會、監(jiān)事會、財務(wù)監(jiān)督等共同的內(nèi)部監(jiān)督機制,還有紀(jì)委監(jiān)察室的紀(jì)檢監(jiān)察這樣一種較強的內(nèi)部監(jiān)督機制,以及黨組織的組織監(jiān)督和黨員的民主監(jiān)督這些內(nèi)部監(jiān)督機制;外部的監(jiān)督機制除了有會計師事務(wù)所審計這一共同的外部監(jiān)督機制,還有強有力的、實踐證明監(jiān)督效果很顯著的巡視或巡察這一外部監(jiān)督機制。紀(jì)檢監(jiān)察的內(nèi)部機制和外部的巡視巡察機制等,有助于把更多的民營企業(yè)內(nèi)部人員不廉行為納入監(jiān)督范圍,從而擴(kuò)大監(jiān)督面。此外,由于這些內(nèi)部和外部監(jiān)督機制更多地著眼于情節(jié)輕微的違紀(jì)問題,因而有助于抓早抓小,避免民營企業(yè)因為內(nèi)部人員不廉行為造成更多損失,具有一定的預(yù)防和“體檢”功能?？傊?通過比較可以發(fā)現(xiàn),民營企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督機制較少,來自企業(yè)內(nèi)部和外部的監(jiān)督力量較弱,這也使得許多民營企業(yè)內(nèi)部人員的不廉行為更難被發(fā)現(xiàn)和更難被終止,尤其是很難解決民營企業(yè)負(fù)責(zé)人的腐敗行為以及民營企業(yè)作為一個單位實施的腐敗行為。

三、清廉民企建設(shè)的實踐路徑

作為我國清廉政治目標(biāo)的重要組成部分和促進(jìn)我國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的重要保障,清廉民企建設(shè)縱使面臨諸多難題和制約因素,也須咬定青山不放松,持續(xù)推進(jìn)。從大的思路而言,清廉民企建設(shè)應(yīng)當(dāng)以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于黨的建設(shè)重要思想和關(guān)于建設(shè)廉潔政治系列重要論述,堅持系統(tǒng)觀念,堅持源頭治理,堅持“黨建強+發(fā)展強”,堅持“制度治理+技術(shù)治理”,堅持問題導(dǎo)向,不斷深化清廉民企建設(shè),不斷提升清廉民企建設(shè)整體水平,最終達(dá)到民營企業(yè)內(nèi)外皆廉、全體從業(yè)人員不敢腐、不能腐、不想腐的目標(biāo)。同時,針對上述難題和制約因素,除了全國人大常委會正在審議《中華人民共和國刑法修正案》(十二),加大對單位受賄、對單位行賄犯罪行為的懲處力度,并將民營企業(yè)內(nèi)部人員發(fā)生的非法經(jīng)營同類營業(yè)、為親友非法牟利和徇私舞弊低價折股、出售資產(chǎn)等三類“損企肥私”行為也規(guī)定為犯罪,以更好地為清廉民企建設(shè)提供法律保障之外,筆者還提出如下具體對策建議。

(一)大力推進(jìn)民營企業(yè)黨建,充分發(fā)揮企業(yè)黨建對清廉民企建設(shè)的引領(lǐng)作用

民營企業(yè)黨組織作為黨的基層組織體系的重要組成部分,同樣具有先進(jìn)性這一質(zhì)的規(guī)定性,具有成員思想覺悟高、政治素質(zhì)硬、紀(jì)律觀念強等共性特征,可以在民營企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮政治引領(lǐng)作用,也可以在清廉民企建設(shè)中發(fā)揮引領(lǐng)作用。畢竟企業(yè)黨組織及黨員對我們黨提出的建設(shè)廉潔政治、建設(shè)廉潔民營企業(yè)的目標(biāo)是認(rèn)同的,對有關(guān)方針政策是堅決執(zhí)行的。所以,只要黨組織在民營企業(yè)中建立起來并成為有凝聚力、組織力和影響力的堅強戰(zhàn)斗堡壘,就可以通過他們對清廉民企目標(biāo)的認(rèn)同及具體實踐影響到民營企業(yè)的其他職工群眾,包括高管,從而使得清廉民企建設(shè)的目標(biāo)和任務(wù)獲得管理層、廣大員工和輿論的支持。也正因為此,2012年5月,中共中央辦公廳印發(fā)的《關(guān)于加強和改進(jìn)非公有制企業(yè)黨的建設(shè)工作的意見(試行)》賦予非公企業(yè)黨組織“教育黨員和職工群眾自覺遵守國家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度,引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)合法經(jīng)營,自覺履行社會責(zé)任”,以及“堅持用社會主義核心價值體系引領(lǐng)企業(yè)文化建設(shè),組織開展豐富多彩的企業(yè)文化活動,塑造積極向上的企業(yè)精神,樹立高尚的職業(yè)道德,促使企業(yè)誠信經(jīng)營”的重要職責(zé)。鑒于民營企業(yè)黨組織及黨員隊伍在清廉民企建設(shè)中有責(zé)任、有辦法、有能力,民營企業(yè)黨建對清廉民企建設(shè)有著有效的引領(lǐng)作用,因而,必須大力推進(jìn)民營企業(yè)的黨建工作,不僅要實現(xiàn)工作覆蓋,更要實現(xiàn)組織覆蓋;不僅要有組織的建立,更要有組織力的增強;不僅要面向規(guī)模以上民營企業(yè),還要面向規(guī)模以下民營企業(yè);不僅要有整個黨組織在民營企業(yè)中戰(zhàn)斗堡壘作用的發(fā)揮,還要有黨員骨干在關(guān)鍵崗位上先鋒模范作用的發(fā)揮。甚至,不僅要成立企業(yè)黨組織,而且可以建立企業(yè)紀(jì)檢組織和稽查室,對企業(yè)各崗位、部門廉潔風(fēng)險進(jìn)行排查,在資金流動、資金管理、采購銷售、工程建設(shè)等關(guān)鍵崗位強進(jìn)行廉潔風(fēng)險監(jiān)督。

(二)進(jìn)一步完善企業(yè)行賄黑名單制度,充分發(fā)揮利益得失對清廉民企建設(shè)的倒逼作用

如前所分析,因為有強大的利益激勵,大多數(shù)民營企業(yè)對企業(yè)主體及企業(yè)工作人員向國家工作人員或其他企業(yè)的非工作人員行賄是持默認(rèn)、鼓勵和支持態(tài)度的。如何改變這種現(xiàn)狀?答案是應(yīng)當(dāng)讓企業(yè)及企業(yè)主本身因為這些不廉行為付出巨大代價,同時因為清廉行為獲得巨大利益。雖然我國已經(jīng)初步建立了涵蓋企業(yè)失信、企業(yè)行賄等內(nèi)容的黑名單制度,但仍有改進(jìn)空間和完善必要。首先,將被查實的向非國家工作人員行賄的民營企業(yè)及其工作人員列入黑名單。目前,主要是將向國家工作人員行賄并被追究刑事責(zé)任的民營企業(yè)及其工作人員列入黑名單,但是向非國家工作人員行賄的民營企業(yè)及其工作人員幾乎不在黑名單之內(nèi)。之所以如此,是因為這些行賄受賄行為主要發(fā)生在民營企業(yè)及工作人員之間,不涉及公權(quán)力的腐敗和國家財產(chǎn)或集體財產(chǎn)的損失,加之這類行為得到企業(yè)的鼓勵和支持,且很難發(fā)現(xiàn),故而,在司法實踐中,這些民營企業(yè)的腐敗行為很少被查處和被追究刑事責(zé)任。有鑒于此,可以明確規(guī)定,只要有舉報且被國家有關(guān)部門查實向非國家工作人員行賄并被追究刑事責(zé)任的民營企業(yè)及其工作人員,一律納入黑名單。當(dāng)然,為了更好地發(fā)現(xiàn)這類線索,應(yīng)該實行有償舉報制度。其次,將民營企業(yè)的受賄行為納入政府項目和國企項目的扣分項。即只要是政府項目和國企項目招標(biāo),就必須將企業(yè)是否列入黑名單情況作為企業(yè)競標(biāo)書的重要內(nèi)容,就必須堅持上了黑名單的民營企業(yè)酌情扣分的原則競標(biāo)。不僅可以要求政府項目和國企項目這樣做,而且可以要求競標(biāo)成功的民營企業(yè)的項目實行分包時也必須這樣做。這就會形成大球撞中球、中球撞小球,或者大齒輪帶動中齒輪、中齒輪帶動小齒輪的傳導(dǎo)效應(yīng)。本來政府項目和國企項目就不少,再加上由此帶來的傳導(dǎo)效應(yīng)和杠桿效應(yīng),其結(jié)果必然是眾多的民營企業(yè)都將步入其中,都將親身感受到清廉建設(shè)和企業(yè)發(fā)展相互促進(jìn)的氛圍,都將切實體會到抓好清廉民企建設(shè)工作給企業(yè)帶來的實實在在的獲得感,都將領(lǐng)悟到清廉也是生產(chǎn)力的真諦。當(dāng)然,實行這樣的制度,必須上下聯(lián)動,必須有更高層級黨委政府的支持,制度實行范圍越大,制度實踐的機會就越多,制度帶來的成效也就越顯著。

(三)積極探索數(shù)智監(jiān)督,充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)對清廉民企建設(shè)的支撐作用

傳統(tǒng)的腐敗治理和清廉建設(shè),主要著眼于制度建設(shè)。制度建設(shè)不僅直接致力于堵塞制度漏洞、解決不能腐的問題,也關(guān)涉到思想教育和腐敗懲治,例如談話制度和巡視巡察制度等,因而也有助于解決不敢腐、不想腐的問題。也正因為此,習(xí)近平總書記屢屢強調(diào)要依規(guī)治黨,要堅持思想建黨和制度治黨同向發(fā)力,用制度管權(quán)管事管人。同時也必須看到,在科學(xué)技術(shù)日新月異、人類置身信息化社會的當(dāng)今時代,推進(jìn)清廉民企建設(shè),在重視制度建設(shè)的同時,還需要重視技術(shù)手段,應(yīng)積極應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)。在一定意義上說,任何領(lǐng)域的治理都必須堅持制度+技術(shù)原則,堅持制度治理和技術(shù)治理并重,民營企業(yè)的內(nèi)部腐敗治理也不例外。這是系統(tǒng)治理的應(yīng)有之義和內(nèi)在要求,是腐敗治理的必然趨勢。只有堅持制度治理和技術(shù)治理并重,才能發(fā)動更多治理主體參與,調(diào)動更多治理資源,使用更多治理手段,提高治理效能。浙江等地的一些企業(yè)的數(shù)智監(jiān)督實踐表明,借助大數(shù)據(jù)技術(shù)和云計算技術(shù)等現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù),數(shù)智監(jiān)督系統(tǒng)可以為企業(yè)構(gòu)建起覆蓋企業(yè)人、財、事、權(quán)的數(shù)字化監(jiān)督鏈條,可以及時發(fā)現(xiàn)廉政風(fēng)險點,可以實現(xiàn)后臺實時查看資產(chǎn)存量、項目運營和工程進(jìn)度等,在大額資金管理和報銷以及客戶信息管理等方面的監(jiān)督作用顯著,而且,可以不同程度地節(jié)省人力成本。未來應(yīng)在更多的民營企業(yè)擴(kuò)大數(shù)智監(jiān)督的覆蓋范圍,探索和推廣運用更多更先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù),使之為清廉民企建設(shè)作出更大貢獻(xiàn)、提供更大助力。當(dāng)然,推廣數(shù)智監(jiān)督,并不意味著每家民營企業(yè)都要各搞各的數(shù)智監(jiān)督應(yīng)用系統(tǒng)。如果涉及共性基礎(chǔ)技術(shù)和公共技術(shù)平臺,也可以在有關(guān)部門指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下,采取共同參與、部分共享的做法,甚至采取國家提供基礎(chǔ)平臺、企業(yè)自己接入、全體共享的做法。

(四)全面構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系,充分發(fā)揮清廉政府對清廉民企建設(shè)的促進(jìn)作用

“親”“清”新型政商關(guān)系是“促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和非公有制經(jīng)濟(jì)人士健康成長的基礎(chǔ)性秩序”(6)徐應(yīng)紅.親清政商關(guān)系視閾下清廉民企建設(shè)研究——基于義烏市“干部干事不受禮、群眾辦事不求人”的專項治理行動的實證考察[J].遼寧行政學(xué)院學(xué)報,2022(04):91—96.。在“親”“清”新型政商關(guān)系中,清廉民企建設(shè)是重要方面,清廉政府建設(shè)則是主要方面。后者對構(gòu)建新型政商關(guān)系起著主導(dǎo)作用。因而,既要發(fā)揮清廉民企建設(shè)對清廉政府建設(shè)的配合和助力作用,又要發(fā)揮清廉政府建設(shè)對清廉民企建設(shè)的帶動和促進(jìn)作用。為此,不僅要倡導(dǎo)和要求各級領(lǐng)導(dǎo)干部要坦蕩真誠地同民營企業(yè)家接觸交往,主動作為、靠前服務(wù),依法依規(guī)為民營企業(yè)和民營企業(yè)家解難題、辦實事,守住交往底線,防范廉政風(fēng)險,做到親而有度、清而有為,更要把構(gòu)建新型政商關(guān)系納入對各級黨委政府的考核體系中,從而推動各級黨委政府及領(lǐng)導(dǎo)干部主動作為,細(xì)化任務(wù),做實工作,遵紀(jì)守法。此外,基于許多民營企業(yè)向國家工作人員行賄主要是沖著后者代表黨委政府掌握了很多資源分配權(quán)和項目審批權(quán)的事實,因而,必須進(jìn)一步調(diào)整政府職能,壓縮黨委政府及有關(guān)部門的資源分配權(quán)和項目審批權(quán),以此推進(jìn)清廉政府建設(shè),進(jìn)而助推清廉民企建設(shè)。再就是,包括浙江等地的數(shù)字政府建設(shè)和“最多跑一次”的改革實踐表明,這些現(xiàn)代信息技術(shù)可以有效地消除信息不對稱、簡化辦事流程、提高政府服務(wù)效率、增加政府服務(wù)的透明度,既遏制了國家工作人員部分腐敗行為的發(fā)生,又消除了民營企業(yè)工作人員部分腐敗行為的動機,對清廉政府建設(shè)和清廉民企建設(shè)都有著顯著的促進(jìn)作用。與此類似,許多地方推行的資金直達(dá)管理監(jiān)控系統(tǒng)等現(xiàn)代信息技術(shù),也可減少中間環(huán)節(jié)和人為干預(yù),提高透明度,從而有助于清廉政府建設(shè)和清廉民企建設(shè)。因而,未來必須更多地依靠現(xiàn)代信息技術(shù)助推親清政商關(guān)系構(gòu)建以及清廉政府建設(shè)、清廉民企建設(shè)。

(五)建立民營企業(yè)反腐合規(guī)管理體系,充分發(fā)揮合規(guī)改革對清廉民企建設(shè)的推動作用

“企業(yè)反腐敗合規(guī)就是指企業(yè)及其員工在生產(chǎn)或銷售過程中要遵守正式或非正式廉政制度,不能有任何腐敗行為,不能有利益沖突行為”。(7)田湘波,何靜怡.企業(yè)反腐敗合規(guī)管理及其體系構(gòu)建[J].廉政文化研究,2023(03):21—30+2.2023年7月,中共中央和國務(wù)院聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》明確提出要“深化涉案企業(yè)合規(guī)改革”(8)中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見[N].人民日報,2023-07-20(001).。其出發(fā)點在于,通過較為寬大的行政處罰或刑事處罰從而推動涉案企業(yè)建立反腐敗合規(guī)體系,進(jìn)而使得其依法依規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營。其實質(zhì)是借著企業(yè)涉案的契機,推動企業(yè)由反腐的被動參與者變?yōu)橹鲃訁⑴c者,推動企業(yè)自我糾錯自我完善自我提升,進(jìn)而推動其他與其業(yè)務(wù)往來的企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營,達(dá)到以當(dāng)下改換長久安、以涉案企業(yè)改帶動其他企業(yè)改的目的。因而,這是一種成本較低、具有事先防控功能、更能達(dá)到不能腐不想腐目標(biāo)的手段。為了更好地推動清廉民企建設(shè),不僅應(yīng)該對涉案民營企業(yè)提出反腐合規(guī)管理的要求,也可以對其他沒有涉案的民營企業(yè)提出同樣的要求。建立企業(yè)反腐合規(guī)管理體系不僅可以推動企業(yè)建立健全各種內(nèi)控制度,也相當(dāng)于為企業(yè)建立了清廉建設(shè)方面的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系。至于民營企業(yè)反腐合規(guī)管理體系如何建立,有學(xué)者提出的對策舉措值得推廣借鑒,包括設(shè)立反腐敗合規(guī)部及首席合規(guī)官、制定反腐敗合規(guī)政策或程序、構(gòu)建反腐敗合規(guī)風(fēng)險防控體系、完善事后處理機制、進(jìn)行反腐敗合規(guī)信息管理、發(fā)動企業(yè)內(nèi)外各方積極參與反腐敗合規(guī)管理、培育企業(yè)反腐敗合規(guī)文化等。(9)田湘波,何靜怡.企業(yè)反腐敗合規(guī)管理及其體系構(gòu)建[J].廉政文化研究,2023(03):21—30+2.從更具體層面而言,像取消現(xiàn)金支付、制定員工商業(yè)行為準(zhǔn)則、與供應(yīng)商簽訂《誠信廉潔合作協(xié)議》等都應(yīng)被包括在企業(yè)反腐合規(guī)管理體系之中。