仝建英 新疆維吾爾自治區(qū)地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局第一水文工程地質(zhì)大隊

引言

地質(zhì)勘查行業(yè)是國家資源開發(fā)和環(huán)境保護的重要組成部分，其健康穩(wěn)定運行對經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定具有深遠(yuǎn)影響。隨著技術(shù)的進步和市場經(jīng)濟的發(fā)展，這一行業(yè)面臨著日益復(fù)雜的財務(wù)管理需求。由于地質(zhì)勘查的特殊性，如周期長、投資大、風(fēng)險高，對財務(wù)內(nèi)控體系的要求更為嚴(yán)格。然而，傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已難以滿足現(xiàn)代地質(zhì)勘查行業(yè)的需求，這就迫切需要對其財務(wù)內(nèi)控進行精細(xì)化管理，以適應(yīng)新的發(fā)展要求。在地質(zhì)勘查行業(yè)中，實施精細(xì)化的財務(wù)內(nèi)控管理，不僅能夠提高資金的使用效率，還能有效地控制和降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。此外，隨著環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展理念的普及，地質(zhì)勘查行業(yè)也面臨著更高的社會責(zé)任要求，這進一步增加了財務(wù)內(nèi)控的復(fù)雜性和重要性。因此，對地質(zhì)勘查行業(yè)的財務(wù)內(nèi)控進行深入研究，不僅對于提升行業(yè)的財務(wù)管理水平具有重要意義，也對于促進行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和履行社會責(zé)任具有深遠(yuǎn)的影響。這就要求從行業(yè)特點出發(fā)，探索適合地質(zhì)勘查行業(yè)的財務(wù)內(nèi)控精細(xì)化管理方法，以適應(yīng)新時代的發(fā)展需求。

一、地質(zhì)勘查行業(yè)財務(wù)內(nèi)控的作用

（一）有利于風(fēng)險管理與合規(guī)

在地質(zhì)勘查行業(yè)中，財務(wù)內(nèi)控在風(fēng)險管理與合規(guī)方面的作用尤為重要。這一行業(yè)的特性決定了其面臨的風(fēng)險種類繁多，包括但不限于市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險及環(huán)境風(fēng)險。良好的財務(wù)內(nèi)控體系能夠幫助單位識別和評估這些風(fēng)險，并制定相應(yīng)的對策。例如，通過對市場動態(tài)的分析和預(yù)測，單位可以調(diào)整投資策略，避免或減少潛在的市場風(fēng)險。此外，合規(guī)性也是地質(zhì)勘查行業(yè)財務(wù)內(nèi)控的一個關(guān)鍵方面。行業(yè)規(guī)范和法律法規(guī)的遵循對于保持單位的良好運行至關(guān)重要。財務(wù)內(nèi)控通過確保所有財務(wù)活動符合相關(guān)法規(guī)要求，幫助單位避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險和經(jīng)濟損失。此外，內(nèi)控體系中的審計機制能有效地監(jiān)督單位內(nèi)部的財務(wù)活動，保證單位運作的透明度和合規(guī)性。

（二）提高資金管理效率

地質(zhì)勘查行業(yè)的財務(wù)內(nèi)控對于提高資金管理效率具有重要作用。由于地質(zhì)勘查項目通常需要巨額的前期投資，有效的資金管理對于控制成本和保證項目順利進行至關(guān)重要。財務(wù)內(nèi)控通過制定詳細(xì)的預(yù)算管理制度，確保資金的合理分配和有效使用。這不僅包括對資金的分配和使用進行嚴(yán)格監(jiān)控，還包括對預(yù)算執(zhí)行的定期審查，及時調(diào)整資金分配策略以應(yīng)對市場和項目變化。[1]此外，財務(wù)內(nèi)控通過優(yōu)化支付流程和資金流管理，提高資金的使用效率。這包括采用現(xiàn)代化的財務(wù)管理工具和技術(shù)，比如電子支付系統(tǒng)和在線財務(wù)管理平臺，來減少手工操作，縮短處理時間，降低出錯率。

（三）提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與透明度

地質(zhì)勘查行業(yè)的財務(wù)內(nèi)控在提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與透明度方面扮演著關(guān)鍵角色。準(zhǔn)確性是財務(wù)報告的基石，而財務(wù)內(nèi)控通過多種機制確保了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入、處理和報告。這包括嚴(yán)格的會計政策、規(guī)范化的數(shù)據(jù)錄入程序以及定期的內(nèi)部審計。例如，內(nèi)控制度會要求對所有財務(wù)交易進行核對和審計，確保每一筆記錄的準(zhǔn)確無誤。透明度是維持投資者信心和市場信譽的關(guān)鍵。在地質(zhì)勘查行業(yè)，這一點尤為重要，因為投資者和監(jiān)管機構(gòu)需要對單位的財務(wù)健康狀況有清晰的了解。財務(wù)內(nèi)控通過確保財務(wù)報告的及時性、完整性和可理解性，提高了單位財務(wù)信息的透明度。這意味著所有的財務(wù)活動都要在單位的財務(wù)報告中得到反映，包括潛在的財務(wù)風(fēng)險和不確定性。

二、地質(zhì)勘查行業(yè)財務(wù)內(nèi)控精細(xì)化管理存在的問題

（一）技術(shù)與方法更新滯后

首先，地質(zhì)勘查行業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)往往依賴于傳統(tǒng)的財務(wù)記錄和報告方法。這些方法在處理復(fù)雜的財務(wù)數(shù)據(jù)和迅速變化的市場條件時顯得力不從心。例如，手工記錄和傳統(tǒng)的電子表格在數(shù)據(jù)處理效率和準(zhǔn)確性方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于現(xiàn)代化的財務(wù)軟件。

其次，行業(yè)內(nèi)普遍缺乏對先進財務(wù)管理技術(shù)的采納和應(yīng)用。這包括自動化財務(wù)系統(tǒng)、云計算和大數(shù)據(jù)分析等現(xiàn)代技術(shù)。這些技術(shù)的缺失限制了財務(wù)內(nèi)控的及時性和有效性。在動態(tài)的市場環(huán)境中，這種滯后阻礙了單位對財務(wù)狀況的即時反應(yīng)能力。[2]

最后，關(guān)于財務(wù)內(nèi)控和風(fēng)險管理的方法論更新不足，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)控策略和方法無法跟上時代的發(fā)展。這不僅包括財務(wù)政策和程序的更新，也包括對內(nèi)控團隊知識和技能的持續(xù)更新。在不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境中，過時的管理方法將無法有效應(yīng)對新出現(xiàn)的財務(wù)挑戰(zhàn)和風(fēng)險。

（二）內(nèi)部溝通不暢

首先，部門間信息隔閡是內(nèi)部溝通不暢的主要問題之一。在許多地質(zhì)勘查單位中，不同部門之間存在“信息孤島”現(xiàn)象，財務(wù)部門、運營部門和項目管理部門的信息流通不順暢。這導(dǎo)致財務(wù)決策常常缺乏對業(yè)務(wù)運營的深入了解，反過來，業(yè)務(wù)部門對財務(wù)限制和要求的理解也不充分。

其次，高層管理與基層執(zhí)行層之間的溝通斷層也是一個重要問題。高層管理的決策和策略往往難以有效地傳達(dá)到執(zhí)行層，同時基層員工對財務(wù)政策和內(nèi)控規(guī)定的反饋和實際應(yīng)用情況也不能及時上報給管理層。這種上下溝通的不暢導(dǎo)致了政策執(zhí)行的偏差和內(nèi)控效果的削弱。

最后，缺乏有效的溝通機制和工具也是導(dǎo)致內(nèi)部溝通不暢的原因之一。單位內(nèi)部缺少統(tǒng)一的信息平臺，員工之間依賴的溝通方式多樣且效率低下。在沒有統(tǒng)一的信息交流標(biāo)準(zhǔn)和工具的情況下，信息的傳遞效率低，容易產(chǎn)生誤解和錯誤。

（三）風(fēng)險評估不充分

首先，風(fēng)險識別的不全面是一個主要問題。在許多地質(zhì)勘查單位中，風(fēng)險評估往往忽略或低估了某些關(guān)鍵風(fēng)險因素，特別是那些與地質(zhì)勘查項目的特殊性質(zhì)相關(guān)的風(fēng)險，如地質(zhì)災(zāi)害、政策變化、環(huán)境保護要求等。這導(dǎo)致單位在面對實際風(fēng)險時缺乏足夠的準(zhǔn)備和應(yīng)對措施。

其次，風(fēng)險評估的方法和工具不足或過時也是一個重要問題。目前許多單位使用的風(fēng)險評估工具和方法無法有效捕捉到行業(yè)特有的復(fù)雜性和變動性。例如，對于市場波動、資金流動性風(fēng)險的評估方法不夠精細(xì)，無法準(zhǔn)確預(yù)測和應(yīng)對快速變化的市場條件。[3]

最后，對風(fēng)險評估結(jié)果的應(yīng)用和更新不及時也是風(fēng)險評估不充分的一個表現(xiàn)。即使某些單位能夠進行相對全面的風(fēng)險評估，但由于缺乏及時更新和應(yīng)用評估結(jié)果的機制，這些評估結(jié)果往往無法有效地轉(zhuǎn)化為實際的風(fēng)險管理措施。

（四）專業(yè)人才缺乏

首先，行業(yè)內(nèi)缺乏具有地質(zhì)勘查專業(yè)知識和財務(wù)管理能力相結(jié)合的復(fù)合型人才。地質(zhì)勘查行業(yè)的財務(wù)管理不僅涉及一般的財務(wù)知識，還需要對地質(zhì)勘查的特殊性有深入的理解。目前，很多單位面臨著找不到既懂得地質(zhì)勘查業(yè)務(wù)又精通財務(wù)管理的專業(yè)人才的困境。

其次，現(xiàn)有財務(wù)人員的培訓(xùn)和技能提升不足。很多單位的財務(wù)人員雖然具備基本的財務(wù)知識和技能，但對于新興的財務(wù)管理技術(shù)、軟件工具以及行業(yè)特有的財務(wù)管理需求缺乏足夠的理解和掌握。這種技能不足限制了財務(wù)內(nèi)控精細(xì)化管理的實施效果。

最后，單位對財務(wù)人才的重視程度不足也是導(dǎo)致專業(yè)人才缺乏的原因之一。在一些單位中，財務(wù)管理被視為次要的支持功能，而非核心競爭力的一部分。這種觀念導(dǎo)致財務(wù)人才的培養(yǎng)和引進未能得到足夠的重視，進而影響了財務(wù)內(nèi)控管理的整體水平。

三、地質(zhì)勘查行業(yè)財務(wù)內(nèi)控精細(xì)化管理優(yōu)化對策

（一）引入先進技術(shù)與方法

第一，單位應(yīng)積極采用現(xiàn)代財務(wù)管理軟件和信息技術(shù)。這包括引入集成的財務(wù)管理系統(tǒng)（如ERP 系統(tǒng)），以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時處理和分析。這些系統(tǒng)能夠自動化處理日常的財務(wù)事務(wù)，如賬目記錄、資金流動跟蹤和財務(wù)報告生成，從而提高財務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。

第二，單位需要使用基于云計算的財務(wù)解決方案。云服務(wù)可以提供靈活的數(shù)據(jù)存儲和處理能力，支持遠(yuǎn)程訪問，特別適合地質(zhì)勘查行業(yè)中分布廣泛的項目地點。通過云計算，單位可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中管理和即時共享，從而加強跨部門和跨地區(qū)的財務(wù)協(xié)作。

第三，單位應(yīng)當(dāng)引入大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)來優(yōu)化財務(wù)決策和風(fēng)險管理。通過大數(shù)據(jù)分析，單位可以更深入地理解市場趨勢、成本結(jié)構(gòu)和風(fēng)險模式。人工智能技術(shù)如機器學(xué)習(xí)可用于預(yù)測財務(wù)風(fēng)險和優(yōu)化資源分配。

第四，單位應(yīng)加強內(nèi)部系統(tǒng)的自動化和集成。這包括自動化的財務(wù)報告流程、電子支付系統(tǒng)和在線審批流程，減少人工操作和提高處理速度。集成的系統(tǒng)能夠確保數(shù)據(jù)的一致性和完整性，有助于避免錯誤和冗余。

第五，單位應(yīng)持續(xù)跟進最新的財務(wù)管理技術(shù)和方法，確保內(nèi)控系統(tǒng)與時俱進。這可以通過定期參加行業(yè)會議、訂閱專業(yè)期刊和與技術(shù)供應(yīng)商保持密切合作等方式實現(xiàn)。通過不斷更新和改進財務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)，單位能夠更好地應(yīng)對市場和技術(shù)的變化，確保財務(wù)管理的高效和前瞻性。

（二）加強內(nèi)部溝通機制

第一，建立跨部門協(xié)作平臺。單位應(yīng)創(chuàng)建一個統(tǒng)一的內(nèi)部通信平臺，比如單位內(nèi)部的社交網(wǎng)絡(luò)或協(xié)作軟件，以促進不同部門間的信息流通和資源共享。這個平臺應(yīng)該能夠支持即時通信、文件共享、項目管理和任務(wù)協(xié)調(diào)等功能。通過這種方式，各部門可以更高效地交換信息，協(xié)調(diào)工作，從而加強對財務(wù)政策的理解和執(zhí)行。[4]

第二，實施定期的跨部門會議和工作坊。單位應(yīng)定期組織財務(wù)部門與其他部門之間的會議和研討會，以便討論當(dāng)前的財務(wù)政策、項目進展和潛在的財務(wù)風(fēng)險。這些會議不僅提供了一個面對面交流的機會，而且還可以用于培訓(xùn)員工，增強他們對財務(wù)內(nèi)控的理解和重視。

第三，建立有效的上下級溝通機制。高層管理人員應(yīng)定期與基層員工進行交流，了解他們在執(zhí)行財務(wù)政策和程序中遇到的難題和挑戰(zhàn)。同時，應(yīng)鼓勵基層員工就財務(wù)管理的實際操作提出建議和反饋。為此，可以設(shè)立意見箱、定期調(diào)查或內(nèi)部論壇等渠道，以收集和處理員工的意見和建議。

（三）全面風(fēng)險評估體系

第一，實施項目特定風(fēng)險評估。針對每個地質(zhì)勘查項目，實施專門的風(fēng)險評估程序。這意味著對每個項目的地理位置、環(huán)境因素、政策變化和市場條件等方面進行深入分析。每個項目的風(fēng)險評估應(yīng)定制化，考慮其獨特的特點和潛在風(fēng)險。

第二，建立動態(tài)風(fēng)險評估模型。開發(fā)一個能夠適應(yīng)快速變化的市場和環(huán)境條件的動態(tài)風(fēng)險評估模型。這個模型應(yīng)能實時調(diào)整，根據(jù)最新的數(shù)據(jù)和信息不斷更新風(fēng)險評估結(jié)果。這要求模型具備高度的靈活性和適應(yīng)性。

第三，整合外部風(fēng)險信息來源。除了內(nèi)部數(shù)據(jù)，單位還應(yīng)整合來自外部的風(fēng)險信息，如行業(yè)報告、市場分析和政策變化。這些信息對于提供更全面的風(fēng)險評估視角至關(guān)重要。單位應(yīng)建立機制，定期收集和分析這些外部信息。

第四，推行分層風(fēng)險管理框架。建立一個分層的風(fēng)險管理框架，從高層戰(zhàn)略到日常操作各層面都要有所涉及。在這個框架下，高層管理層負(fù)責(zé)制定總體的風(fēng)險管理策略，而中層管理層和基層員工則負(fù)責(zé)執(zhí)行具體的風(fēng)險管理措施。

第五，建立風(fēng)險響應(yīng)和緩解計劃。為各種風(fēng)險情況制定具體的響應(yīng)和緩解計劃。這些計劃應(yīng)詳細(xì)規(guī)定在發(fā)生特定風(fēng)險事件時的行動步驟，包括緊急響應(yīng)措施、資源分配和溝通策略。

第六，進行風(fēng)險文化培育。在單位內(nèi)部培育一種風(fēng)險意識文化，確保每個員工都能認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性。這可以通過持續(xù)的內(nèi)部宣傳、培訓(xùn)和激勵機制來實現(xiàn)。

（四）專業(yè)人才培養(yǎng)與引進

第一，單位需要在高校和專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)中尋找合作機會，建立人才培養(yǎng)基地或?qū)嵙?xí)項目。通過與教育機構(gòu)的合作，單位可以早期接觸到優(yōu)秀的人才，并為他們提供專業(yè)培訓(xùn)和實踐機會。這樣的合作不僅有助于學(xué)生更好地了解行業(yè)，也為單位篩選和培養(yǎng)未來的專業(yè)人才提供了便利。

第二，對現(xiàn)有員工進行持續(xù)的專業(yè)培訓(xùn)和技能提升也至關(guān)重要。單位應(yīng)定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，內(nèi)容包括最新的財務(wù)管理知識、行業(yè)特定的風(fēng)險管理技巧以及新興技術(shù)的應(yīng)用等。除此之外，鼓勵員工參加外部研討會、行業(yè)會議和專業(yè)認(rèn)證課程，以提高他們的專業(yè)能力和行業(yè)視野。

第三，單位可以通過提供獎學(xué)金、研究資助和實習(xí)機會等方式，吸引頂尖學(xué)院的畢業(yè)生和研究生。這樣的激勵措施能夠吸引更多優(yōu)秀人才加入單位，給單位帶來新鮮血液和創(chuàng)新思維。

第四，建立一個具有吸引力的職業(yè)發(fā)展路徑對于留住和激勵人才也非常重要。單位應(yīng)制定明確的職業(yè)晉升體系和績效評估標(biāo)準(zhǔn)，為員工提供清晰的職業(yè)發(fā)展方向。通過提供有競爭力的薪酬、職業(yè)培訓(xùn)和晉升機會，單位能夠激勵員工提高工作效率和忠誠度。

第五，單位應(yīng)采用靈活的招聘策略，以適應(yīng)不斷變化的市場和技術(shù)環(huán)境。這包括開展全球人才招聘，以及通過各種渠道尋找具備特定技能的專業(yè)人才。同時，單位也應(yīng)關(guān)注內(nèi)部人才的發(fā)掘和培養(yǎng)，通過內(nèi)部晉升等方式充分利用現(xiàn)有人力資源。

結(jié)語

地質(zhì)勘查行業(yè)在實施財務(wù)內(nèi)控精細(xì)化管理的過程中，面臨著一系列挑戰(zhàn)和機遇。通過采用先進的技術(shù)和方法、加強內(nèi)部溝通、實現(xiàn)全面的風(fēng)險評估體系，以及培養(yǎng)和引進專業(yè)人才，單位可以有效提升其財務(wù)管理能力。這些措施的實施將為地質(zhì)勘查行業(yè)帶來更為系統(tǒng)和高效的財務(wù)內(nèi)控管理，確保行業(yè)在面對不斷變化的市場和技術(shù)環(huán)境時能夠保持穩(wěn)健和可持續(xù)的發(fā)展。因此，不斷優(yōu)化和更新財務(wù)內(nèi)控管理策略對于行業(yè)的長期繁榮至關(guān)重要。