摘 要：國內(nèi)大型企業(yè)集團普遍委托保險經(jīng)紀公司實施商業(yè)保險業(yè)務(wù)集中管理，從企業(yè)集團端看，投保模式主要“集中決策、集中采購、集中投?！薄凹泄芾怼⒓胁少?、分別投保”“集中管理、分包采購、分別投?！?、“集中指導、分散操作”四種模式；從保險公司端看，出單和服務(wù)模式主要有“統(tǒng)一出單、統(tǒng)一服務(wù)”“統(tǒng)一出單、集中服務(wù)與屬地服務(wù)相結(jié)合”兩種模式，兩端組合形成多種保險業(yè)務(wù)集中保險安排模式，為大型企業(yè)集團優(yōu)化或構(gòu)建商業(yè)保險業(yè)務(wù)集中管理模式提供了有益的借鑒。同時，依據(jù)保險經(jīng)紀人經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，從保險安排、保險索賠和防災(zāi)防損三個方面提出專業(yè)經(jīng)紀服務(wù)價值量化計算方式，為大型企業(yè)集團綜合評價保險經(jīng)紀公司保險業(yè)務(wù)集中管理服務(wù)能力、引導以高質(zhì)量的專業(yè)經(jīng)紀服務(wù)集團主業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；集中管理；保險經(jīng)紀

中圖分類號：F840.313 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2024）09-0000-00

1 引言

在日益激勵的市場環(huán)境下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的風險因素日趨復(fù)雜，強化企業(yè)風險管理與控制，增強抗御風險能力，成為企業(yè)保持健康持續(xù)發(fā)展的重要因素。大部分大型企業(yè)集團會建立了集中統(tǒng)一的風險管理體系，充分運用自留、化解、規(guī)避和轉(zhuǎn)移等方法有效管理風險。保險具有經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理功能，是市場經(jīng)濟條件下風險管理的基本手段，是風險轉(zhuǎn)移不可或缺的重要手段，是對付可保的純粹風險的一種重要風險融資工具，在參與企業(yè)風險管理方面發(fā)揮著越來越重要的作用。對于企業(yè)來說，通過繳納保費，將自身面臨的風險負擔轉(zhuǎn)移給了保險公司，即以小額成本（保險費）替代大額不確定損失（保險所保的意外事故）[1]。與國際相比，國外大型企業(yè)集團非常注重通過保險業(yè)務(wù)集中管理的方式，將商業(yè)保險納入到統(tǒng)一的企業(yè)風險管理范疇中來。我國大型企業(yè)集團在推行采購集中、資金集中等管理模式時，已逐步推行商業(yè)保險業(yè)務(wù)集中管理。

2? ?保險業(yè)務(wù)集中管理主要內(nèi)容及運作模式

保險業(yè)務(wù)集中管理是大型企業(yè)集團通過對所屬企業(yè)運營風險及相關(guān)商業(yè)保險事務(wù)實行統(tǒng)一規(guī)劃管理，建立統(tǒng)一管理運行組織體系、信息體系，以保險和風險管理的規(guī)范化、專業(yè)化、科學化，并整合內(nèi)部保險資源，通過利用保險規(guī)模優(yōu)勢和科學統(tǒng)籌管理，達到以較低的保費支出獲得更大的風險保障，享受更優(yōu)質(zhì)保險服務(wù)的集約化管理活動。大型企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中管理主要內(nèi)容包括統(tǒng)一資格準入管理、統(tǒng)一保險管理、統(tǒng)一保險險種、統(tǒng)一保險采購。其中：統(tǒng)一資格準入管理，通常由企業(yè)集團總部或授權(quán)保險業(yè)務(wù)集中平臺通過招標形式確定保險供應(yīng)商短名單，所屬企業(yè)自行采購保險時需從名單中選擇；統(tǒng)一保險管理、統(tǒng)一保險險種、統(tǒng)一保險采購，通常由企業(yè)集團總部制定保險業(yè)務(wù)集中管理制度，明確“集團總部-所屬企業(yè)-保險業(yè)務(wù)集中平臺”各方職責分工，以及納入保險業(yè)務(wù)集中的險種范圍、投保流程及相關(guān)要求，以制度的剛性約束集合系統(tǒng)內(nèi)各單位的風險保障需求，將整體的保險資源有效整合，實現(xiàn)統(tǒng)一安排、集中管理，規(guī)范投保險種、轉(zhuǎn)移風險，統(tǒng)一采購、降低保費成本。

企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中管理主要是從企業(yè)集團總部自上而下實施的，其運作的模式主要有設(shè)立自保公司、委托保險經(jīng)紀公司，其中國外大型企業(yè)集團普遍采取設(shè)立自保公司方式，國內(nèi)大型企業(yè)集團基本上采取委托保險經(jīng)紀公司實施保險業(yè)務(wù)集中管理[2]。國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)集團設(shè)立自己的保險經(jīng)紀公司，作為企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中管理平臺，按照企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中管理制度要求，負責落實企業(yè)集團的保險業(yè)務(wù)集中管理。據(jù)統(tǒng)計，截至2022年底，國資委管理的98家中央企業(yè)中通過集團或所屬企業(yè)控參股保險經(jīng)紀公司有48家。采取委托保險經(jīng)紀人實施保險業(yè)務(wù)集中管理模式，主要具有以下優(yōu)勢：從法律角度看，依法代表投保人的利益。如果因保險經(jīng)紀人的過錯包括在投保、協(xié)助索賠等環(huán)節(jié)給投保人造成損失，保險經(jīng)紀人要承擔賠償責任；從保險角度看，熟悉保險市場，對各家保險公司的產(chǎn)品及條款均有深入的了解，既可以依據(jù)客戶風險與需求來規(guī)劃及設(shè)計完善的保險方案，又可以分析現(xiàn)行保單的缺失來優(yōu)化保險方案的設(shè)計，發(fā)揮著專業(yè)的保險顧問作用；從風控角度看，能提供從風險評估、風險分析、風險防范、風險轉(zhuǎn)移到災(zāi)后防損、索賠等全方位、全過程、專家式的服務(wù)；從成本角度看，可以利用自身的專業(yè)知識和風險管理經(jīng)驗協(xié)助企業(yè)控制與化解風險，改善保險標的的風險狀況，贏得較為合理的低費率來降低保險支出，以及發(fā)揮規(guī)模采購優(yōu)勢或憑借保險市場暢通的詢價渠道，通過市場競爭機制，從而合理降低保險成本；從企業(yè)角度看，企業(yè)參與保險業(yè)務(wù)集中管理，可以分散風險，規(guī)范操作，堵住漏洞，減少和化解保險采購過程中的各種不合規(guī)的暗箱操作行為，進而維護企業(yè)干部隊伍的純潔性。

3? ?保險業(yè)務(wù)集中管理保險安排模式

目前，國內(nèi)大型企業(yè)集團普遍委托保險經(jīng)紀公司實施保險業(yè)務(wù)集中管理，但在具體實施過程中采取保險業(yè)務(wù)集中保險安排模式不同，從而達到的最終效果也不盡相同。

從企業(yè)集團端看，保險業(yè)務(wù)集中投保模式主要有4種：第一種是“集中決策、集中采購、集中投?！?。集團總部采取“統(tǒng)談統(tǒng)簽”的方式將所屬企業(yè)保險打包進行統(tǒng)一保險條件、統(tǒng)一保險采購、統(tǒng)一協(xié)商談判、統(tǒng)一簽訂保險合同。第二種“集中管理、集中采購、分別投?！?。集團總部采取“統(tǒng)談分簽”的方式將所屬企業(yè)保險打包進行統(tǒng)一保險條件、統(tǒng)一保險采購、統(tǒng)一協(xié)商談判，各所屬企業(yè)分別與保險公司簽訂保險合同并具體負責保險合同的執(zhí)行和管理。集團層面集中采購確定統(tǒng)一采購的保險價格及保險服務(wù)標準，所屬企業(yè)結(jié)合自身實際，對必選險種和可選險種進行組合投保。第三種是“集中管理、分包采購、分別投?！薄Ｆ髽I(yè)集團根據(jù)集團所屬企業(yè)的區(qū)域分布、業(yè)務(wù)類型、風險狀況及保險需求將保險業(yè)務(wù)劃分不同的保險包，例如按區(qū)域（省域或多個相鄰省域組成）、二級企業(yè)類型（業(yè)務(wù)板塊）、高賠付資產(chǎn)與低賠付資產(chǎn)捆綁組合等方式劃分保險包，并采取“統(tǒng)談分簽”的方式將這些保險包進行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一協(xié)商談判，確定每個保險包的承保保險公司；各所屬企業(yè)根據(jù)保險包的采購結(jié)果分別與保險公司簽訂保險合同并具體負責保險合同的執(zhí)行和管理。第四種是“集中指導、分散操作”。企業(yè)集團統(tǒng)一保險公司資格準入、統(tǒng)一保險管理，指導所屬二級企業(yè)開展統(tǒng)保；各二級企業(yè)采取“分談分簽”，在本企業(yè)層面統(tǒng)一保險條件、集中采購、協(xié)商談判、簽署合同。在投保階段實操中，保險經(jīng)紀公司通常負責制定保險方案、采購文件，組織實施保險采購，協(xié)助投保企業(yè)開展保險協(xié)商談判，組織簽訂保險合同，協(xié)助投保企業(yè)辦理投保手續(xù)。

從保險公司端看，企業(yè)集團每個標的價值高，通常由多家保險公司組建共保體承保。共保人以“共保協(xié)議”授權(quán)委托首席承保人統(tǒng)一收取保費、出具保單、負責處理賠案等。首席承保人出單和保險服務(wù)模式主要有2種：第一種是“統(tǒng)一出單、統(tǒng)一服務(wù)”，即首席承保人指定所屬的一家業(yè)務(wù)機構(gòu)承保業(yè)務(wù)，采用統(tǒng)一出單、統(tǒng)一結(jié)算、集中理賠、統(tǒng)一服務(wù)模式，負責承保、理賠、保費結(jié)算、經(jīng)紀費結(jié)算等整個保險期間服務(wù)。該模式優(yōu)勢是有利于發(fā)揮集團統(tǒng)保的規(guī)模優(yōu)勢，得到承保機構(gòu)的高度重視，獲得優(yōu)先優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；集團總部保險管理部門、投保企業(yè)、保險經(jīng)紀公司日常只需與這家承保機構(gòu)對接，減少了溝通成本。劣勢是當理賠案件多時，承保機構(gòu)理賠服務(wù)力量跟不上，出現(xiàn)賠案處理慢的問題。第二種是“統(tǒng)一出單、集中服務(wù)與屬地服務(wù)相結(jié)合”，即首席承保人指定所屬的一家業(yè)務(wù)機構(gòu)作為窗口機構(gòu)統(tǒng)一出單，負責統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)及實施整個保險期間的保險服務(wù)，窗口機構(gòu)在其內(nèi)部將業(yè)務(wù)分解至保險項目屬地的業(yè)務(wù)機構(gòu)，具體的承保、理賠等服務(wù)由窗口機構(gòu)和保險項目屬地業(yè)務(wù)機構(gòu)共同完成。集團總部保險管理部門、保險經(jīng)紀公司只需與首席承保人窗口機構(gòu)進行對接，投保企業(yè)根據(jù)具體情況與首席承保人窗口機構(gòu)或?qū)俚貥I(yè)務(wù)機構(gòu)進行對接。該模式優(yōu)勢是有利于發(fā)揮集團統(tǒng)保的規(guī)模優(yōu)勢，得到首席承保人窗口機構(gòu)重視并獲得優(yōu)先優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；投保方只需要對接窗口機構(gòu)，由該機構(gòu)負責協(xié)調(diào)其內(nèi)部屬地機構(gòu)及共保人按照統(tǒng)一服務(wù)標準提供服務(wù)，減少日常對接的巨大溝通成本。劣勢是有的首席承保人進行內(nèi)部業(yè)務(wù)分解時，留存窗口機構(gòu)業(yè)務(wù)量較少，使其服務(wù)主動性降低；當分保險包承保時，受保險包規(guī)模、業(yè)務(wù)品質(zhì)等因素影響，有的保險包的窗口機構(gòu)重視程度不夠，導致服務(wù)標準下滑，同時集團總部保險管理部門、保險經(jīng)紀公司要與每個保險包的窗口機構(gòu)進行對接，會增加溝通成本、降低工作效率。

綜上，將投保人端投保模式、保險公司端出單與服務(wù)模式相結(jié)合，可以組合形成多種保險安排模式（見表1），根據(jù)投保的險種范圍、資產(chǎn)規(guī)模、分布區(qū)域等靈活運用。大型企業(yè)集團與保險公司普遍實現(xiàn)“總對總”合作，實施財產(chǎn)保險、工程保險等險種統(tǒng)一保險安排時，采用“集中管理、分包采購、分別投保”與“統(tǒng)一出單、集中服務(wù)與屬地服務(wù)相結(jié)合”更適宜，要求保險公司指定一家省級分支機構(gòu)作為該公司窗口機構(gòu)，負責統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)各屬地機構(gòu)實施保險服務(wù)，而“窗口單位”作為投保人和保險公司內(nèi)部各屬地機構(gòu)的紐帶，所發(fā)揮的作用至關(guān)重要。因此，在窗口機構(gòu)的選擇上，一方面著重考慮該機構(gòu)的服務(wù)組織與協(xié)調(diào)能力、同類項目操作經(jīng)驗，以及與集團總部和保險經(jīng)紀公司對接的便捷性、溝通成本等方面，以保障集團整體保險安排工作穩(wěn)定、有序、順利完成；另一方面要給予一定的承保份額保障，調(diào)動其在保險期內(nèi)服務(wù)的積極性和主動性。

4? ?保險經(jīng)紀服務(wù)集團主業(yè)價值量化

目前，大型企業(yè)集團普遍委托保險經(jīng)紀公司作為內(nèi)部保險業(yè)務(wù)集中管理平臺，如何量化保險經(jīng)紀公司專業(yè)服務(wù)價值，對綜合評價保險業(yè)務(wù)集中管理服務(wù)能力、保險業(yè)務(wù)閉環(huán)管理和對合作保險公司影響力有重要意義，有利于保險經(jīng)紀公司通過管理提升、服務(wù)提升履行好作為企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中管理平臺的功能定位。根據(jù)原中國保險監(jiān)督管理委員會于2018年發(fā)布的《保險經(jīng)紀人監(jiān)管規(guī)定》第三十六條規(guī)定：“保險經(jīng)紀人可以經(jīng)營下列全部或者部分業(yè)務(wù)：為投保人擬訂投保方案、選擇保險公司以及辦理投保手續(xù)；協(xié)助被保險公司或者受益人進行索賠；再保險經(jīng)紀業(yè)務(wù)；為委托人提供防災(zāi)、防損或者風險評估、風險管理咨詢服務(wù)；中國保監(jiān)會規(guī)定的與保險經(jīng)紀有關(guān)的其他業(yè)務(wù)。”保險經(jīng)紀人在我國主要是以保險經(jīng)紀公司的形式存在。從保險經(jīng)紀公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍看，保險經(jīng)紀公司服務(wù)集團主業(yè)的專業(yè)服務(wù)價值主要體現(xiàn)在三個方面：一是發(fā)揮專業(yè)籌劃能力，通過保險方案設(shè)計幫助企業(yè)轉(zhuǎn)移風險，以及發(fā)揮保險規(guī)模采購優(yōu)勢降低保費支出成本；二是發(fā)揮專業(yè)索賠服務(wù)能力，維護企業(yè)保險消費權(quán)益；三是發(fā)揮防災(zāi)防損服務(wù)能力，降低企業(yè)風險損失。因此，保險經(jīng)紀服務(wù)集團主業(yè)專業(yè)價值量化主要包括保險安排、保險索賠和防災(zāi)防損服務(wù)價值量化。

4.1保險安排服務(wù)價值量化

保險安排服務(wù)價值是指保險經(jīng)紀公司服務(wù)集團主業(yè)提供保險安排的專業(yè)經(jīng)紀服務(wù)，為企業(yè)集團成員企業(yè)節(jié)省保費支出的貢獻，是保險經(jīng)紀公司業(yè)務(wù)規(guī)模、歷史賠付情況、保險市場議價能力等影響因素的綜合體現(xiàn)。保險安排涵蓋保險方案設(shè)計、市場詢價或招標、投保安排等活動。保險安排服務(wù)價值量化采取財務(wù)化方式，即保費節(jié)支金額，其量化計算方式見式（1）：

式中：—保險安排服務(wù)價值量化金額（保費節(jié)支金額），元；

—保險金額，元；

—第j個保險公司報價費率；

—中選保險費率；

m—保險公司數(shù)量，個；

n—保險安排項目數(shù)量，個。

為保障保險安排服務(wù)價值可量化、可考核，其考核復(fù)核可依據(jù)保險公司報價（投標）文件、報價匯總表（或開標記錄表）、客戶投保確認函（或中標通知）等資料。

4.2保險索賠服務(wù)價值量化

保險索賠服務(wù)價值是指保險經(jīng)紀公司服務(wù)集團主業(yè)提供咨詢、協(xié)調(diào)、協(xié)助索賠等專業(yè)經(jīng)紀索賠服務(wù)，為企業(yè)集團成員企業(yè)獲取保險賠款的貢獻，是對保險項目期內(nèi)自然災(zāi)害發(fā)生頻率、案件處理周期、投保企業(yè)索賠意識、保險經(jīng)紀公司索賠服務(wù)能力等影響因素的綜合體現(xiàn)。保險索賠服務(wù)價值量化采取財務(wù)化方式，即保險賠款金額，其量化計算方式見式（2）：

式中：—保險索賠服務(wù)價值量化金額（保險索賠金額），元；

—保險金額，元；

—第i個保險項目已收賠款金額，元；

—第j個保險項目已達成一致賠款意向金額，元；

n—已收到賠款保險項目數(shù)量，個；

m—已達成一致賠款意向的保險項目數(shù)量，個。

保險索賠服務(wù)價值計算及復(fù)核主要依據(jù)來自保險公司賠付憑證或賠款意向書等資料。

4.3防災(zāi)防損服務(wù)價值量化

防災(zāi)防損服務(wù)價值是指保險經(jīng)紀公司服務(wù)集團主業(yè)提供防災(zāi)、防損或者風險評估、風險管理咨詢服務(wù)，為企業(yè)集團成員企業(yè)減少風險損失的貢獻。保險的突出作用不僅僅是在保險事故發(fā)生后的補償損失，而是著眼于防災(zāi)防損，通過對風險識別、衡量和分析，減少風險損失。保險風險管理的目的是以最小的成本獲得最大的安全保障。保險與安全生產(chǎn)實現(xiàn)良性互動，既有助于為從業(yè)人員獲得安全保障，又能夠發(fā)揮保險的防災(zāi)防損及經(jīng)濟補償功能，從而有效降低生產(chǎn)安全事故發(fā)生頻率及減少生產(chǎn)安全事故損失，幫助受損企業(yè)及時恢復(fù)生產(chǎn)。同時，企業(yè)事故隱患的消除，降低企業(yè)面臨的損失風險，進而有利于降低投保項目的保險賠付率，也有利于企業(yè)辦理續(xù)保時獲取更有利于的承保條件，提升了企業(yè)不斷加強生產(chǎn)安全管理的動力，維護了企業(yè)集團整體利益。防災(zāi)防損服務(wù)價值量化采取數(shù)量化，即排查隱患總數(shù)，其量化計算方式見式（3）：

式中：—防災(zāi)防損服務(wù)價值量化數(shù)量（排查隱患總數(shù)量），個；

—第i個事故隱患等級下排查出第j個隱患，個；

n—事故隱患分級數(shù)量，個；

m—相同事故隱患等級下隱患數(shù)量，個。

事故隱患等級可依據(jù)國家、行業(yè)或企業(yè)集團隱患分級判定標準，例如應(yīng)急管理部印發(fā)《工貿(mào)企業(yè)重大事故隱患判定標準》、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部印發(fā)《房屋市政工程生產(chǎn)安全重大事故隱患判定標準（2022版）》。防災(zāi)防損服務(wù)價值復(fù)核可依據(jù)隱患分級判定標準，對照排查隱患形成的影像、記錄、報告等資料。

5? 結(jié)論

大型企業(yè)集團委托保險經(jīng)紀公司作為內(nèi)部商業(yè)保險業(yè)務(wù)集中管理平臺，其保險業(yè)務(wù)集中管理保險安排模式直接關(guān)系到保險業(yè)務(wù)集中管理效果，通過對保險經(jīng)紀公司保險安排、保險索賠、防災(zāi)防損服務(wù)集團主業(yè)專業(yè)保險經(jīng)紀服務(wù)價值的量化，有利于優(yōu)化或構(gòu)建保險業(yè)務(wù)集中管理模式，也有利于綜合評價保險經(jīng)紀公司服務(wù)集團主業(yè)創(chuàng)造服務(wù)效益，將保險安排、保險索賠和防災(zāi)防損三者相結(jié)合，優(yōu)化保險方案設(shè)計、保險采購策略、服務(wù)力量布局等，全方位提升服務(wù)集團主業(yè)能力，持續(xù)以高質(zhì)量的專業(yè)經(jīng)紀服務(wù)集團主業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，實現(xiàn)以服務(wù)品牌創(chuàng)建創(chuàng)譽，贏得主業(yè)單位高度認可，從而促進企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中度的提升，進而實現(xiàn)保險經(jīng)紀公司的經(jīng)營效益。

參考文獻：

[1]劉新立.風險管理[M]，北京：北京大學出版社，2006.

[2]秦永虎.大型企業(yè)集團保險業(yè)務(wù)集中管理模式構(gòu)建——以中國中鐵股份有限公司為例[J].會計之友，2018（16）：1-5.

[作者簡介]束永保（1980—），男，安徽人，工學博士，高級經(jīng)濟師，高級工程師，研究方向：企業(yè)管理、產(chǎn)融結(jié)合。