嚴(yán)曉寬 浙江交投浦新礦業(yè)有限公司

引言

資金管理作為企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，對(duì)于任何行業(yè)的企業(yè)都顯得至關(guān)重要。而在建材企業(yè)中，由于其行業(yè)的特殊性，如資金密集、周期長(zhǎng)、受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響大等，使得資金管理變得尤為重要。但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，許多建材企業(yè)在資金管理上都或多或少地存在一些問(wèn)題，這些問(wèn)題不僅影響了企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)，更可能對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展造成嚴(yán)重的隱患，嚴(yán)重影響了企業(yè)的健康發(fā)展。因此，探究建材企業(yè)資金管理的困境及優(yōu)化措施具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、相關(guān)理論概述

（一）建材企業(yè)概述

建材企業(yè)是指從事建筑材料生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)。這些企業(yè)提供的建筑材料是建筑業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城市化進(jìn)程具有重要意義。建材企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括水泥、玻璃、陶瓷、磚瓦、石灰、石膏、木材、塑料等材料的生產(chǎn)和銷售，以及一些新型建筑材料的研發(fā)和推廣。這些企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中需要消耗大量的能源和資源，同時(shí)也面臨著環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的壓力。建材企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，其產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)于建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域都具有重要影響。因此，建材企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)營(yíng)效益直接關(guān)系到相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體運(yùn)行。近年來(lái)，隨著科技的不斷進(jìn)步和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，建材企業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型升級(jí)和創(chuàng)新發(fā)展的壓力。一些企業(yè)開始注重技術(shù)創(chuàng)新、環(huán)保節(jié)能、品牌建設(shè)等方面的發(fā)展，以提高產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，國(guó)家也出臺(tái)了一系列政策措施，鼓勵(lì)建材企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)行業(yè)向高質(zhì)量發(fā)展。

（二）資金管理概述

資金管理是社會(huì)主義國(guó)家對(duì)國(guó)營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱，也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。它包括固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理。資金管理的主要內(nèi)容涵蓋投資決策與計(jì)劃、建立資金使用和分管的責(zé)任制、檢查和監(jiān)督資金的使用情況，以及考核資金的利用效果。其目的是組織資金供應(yīng)，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不間斷地進(jìn)行，不斷提高資金利用效率，節(jié)約資金，同時(shí)提出合理使用資金的建議和措施，促進(jìn)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。在資金管理過(guò)程中，需要遵循一些原則，如劃清固定資金、流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金的使用界限，不能相互流用；實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)各項(xiàng)資金的使用既要適應(yīng)國(guó)家計(jì)劃任務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中與分口、分級(jí)管理相結(jié)合，建立使用資金的責(zé)任制等。此外，企業(yè)也需要結(jié)合自身的發(fā)展情況和未來(lái)的發(fā)展方向，建立預(yù)算管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金的管理和控制。這樣不僅可以確保企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)，還可以為企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)效益提供源源不斷的資金支持。

二、建材企業(yè)資金管理的重要性

（一）提高經(jīng)營(yíng)管理水平

在建材企業(yè)中，資金管理不僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，更是企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平的重要體現(xiàn)。從招投標(biāo)階段開始，企業(yè)就需要對(duì)資金進(jìn)行精確的預(yù)算和規(guī)劃，確保項(xiàng)目的營(yíng)利性和可行性。在總分包過(guò)程中，資金管理的有效性直接關(guān)系到企業(yè)與供應(yīng)商、分包商之間的合作關(guān)系和成本控制。而在設(shè)計(jì)施工階段，資金管理的質(zhì)量則直接影響到項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量。通過(guò)做好資金管理工作，建材企業(yè)可以更加準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)和規(guī)劃未來(lái)的資金需求，避免資金短缺或過(guò)剩的情況。同時(shí)，有效的資金管理還可以幫助企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和使用效率，從而降低運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。

（二）防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

建材企業(yè)由于行業(yè)的特殊性，常常需要面臨較大的資金壓力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)付款、履約保證金等前期墊付資金的需求，使得企業(yè)的資金鏈處于較為緊張的狀態(tài)。如果資金管理不善，很容易出現(xiàn)資金鏈斷裂、債務(wù)違約等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)科學(xué)化的資金管理，建材企業(yè)可以更加準(zhǔn)確地評(píng)估項(xiàng)目的成本效益和可行性，從而避免盲目投資和過(guò)度擴(kuò)張。同時(shí)，對(duì)資金進(jìn)行合理統(tǒng)籌規(guī)劃，可以確保企業(yè)有足夠的資金應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和市場(chǎng)波動(dòng)，減輕企業(yè)的債務(wù)償還壓力，減少信用沖擊，推動(dòng)企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）保障資金安全

資金安全是建材企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的重要保障。通過(guò)強(qiáng)化資金管理，建材企業(yè)可以建立完善的內(nèi)部控制體系，規(guī)范資金的流入流出流程，避免資金被挪用或侵占。同時(shí)，集中管理資金可以實(shí)時(shí)掌握企業(yè)的資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。此外，強(qiáng)化資金管理還可以提高企業(yè)的資金透明度，增強(qiáng)企業(yè)的信譽(yù)度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在與其他企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作時(shí)，良好的資金管理記錄可以為企業(yè)贏得更多的信任和支持。

（四）提升企業(yè)盈利能力

在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的建材市場(chǎng)中，企業(yè)的盈利能力是衡量其經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景的重要指標(biāo)。通過(guò)合理管理資金，建材企業(yè)可以更加有效地利用閑置資金進(jìn)行投資或擴(kuò)大再生產(chǎn)，從而提高企業(yè)的資金利用效益。同時(shí)，優(yōu)化資金管理還可以降低企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，提高企業(yè)的凈利潤(rùn)率。此外，良好的資金管理還可以為建材企業(yè)提供更多的融資渠道和融資機(jī)會(huì)。在資本市場(chǎng)中，投資者往往更加青睞于那些具有穩(wěn)定現(xiàn)金流和良好資金管理能力的企業(yè)。因此，通過(guò)提升資金管理水平，建材企業(yè)可以吸引更多的投資者和合作伙伴，為企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展提供有力支持。

三、建材企業(yè)資金管理的困境

（一）資金周轉(zhuǎn)壓力大

在當(dāng)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，我國(guó)建材企業(yè)面臨著諸多挑戰(zhàn)。其中，資金周轉(zhuǎn)效率低下的問(wèn)題尤為突出。為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，建材企業(yè)紛紛加大生產(chǎn)規(guī)模，以滿足市場(chǎng)需求。然而，這一策略也帶來(lái)了資金周轉(zhuǎn)壓力，成為企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

一方面，企業(yè)不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致資金投入不斷增加。在生產(chǎn)過(guò)程中，采購(gòu)原材料、支付工資、設(shè)備維修和稅費(fèi)等方面都需要大量資金支出。另一方面，由于銷售回款速度較慢，企業(yè)應(yīng)收賬款增加，進(jìn)一步加劇了資金周轉(zhuǎn)的壓力。這種現(xiàn)象導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度降低，影響了企業(yè)的盈利能力。

資金周轉(zhuǎn)效率低下對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生了嚴(yán)重的負(fù)面影響。首先，企業(yè)無(wú)法充分利用其資金，導(dǎo)致資金使用效益不高。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)需要充足的資金來(lái)支持研發(fā)、創(chuàng)新和市場(chǎng)拓展等方面的工作。然而，由于資金周轉(zhuǎn)困難，企業(yè)在這些方面的投入受到限制，降低了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

其次，資金周轉(zhuǎn)壓力使得企業(yè)面臨更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢時(shí)，很容易陷入債務(wù)危機(jī)，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。此外，資金周轉(zhuǎn)困難還會(huì)影響企業(yè)的信譽(yù)，使得企業(yè)在融資時(shí)面臨更高的成本和難度。

最后，資金周轉(zhuǎn)效率低下還會(huì)影響企業(yè)的員工士氣。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)困難的情況下，員工薪資和福利可能受到影響，從而導(dǎo)致人才流失，進(jìn)一步削弱企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

為了解決資金周轉(zhuǎn)效率低下的問(wèn)題，建材企業(yè)需要采取一系列措施。首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資金使用效率。通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量等手段，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。其次，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通，加快應(yīng)收賬款的回收，減輕資金周轉(zhuǎn)壓力。最后，企業(yè)還可以通過(guò)融資渠道的拓展，為發(fā)展提供穩(wěn)定的資金支持。

（二）資金回收風(fēng)險(xiǎn)高

在我國(guó)建材行業(yè)中，資金回收風(fēng)險(xiǎn)高企成為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的一大挑戰(zhàn)。受行業(yè)特性影響，建材企業(yè)的客戶多為中小企業(yè)，而這些企業(yè)在市場(chǎng)波動(dòng)和經(jīng)濟(jì)下行壓力下，支付能力相對(duì)較弱。因此，建材企業(yè)在資金回收方面面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

首先，需要了解建材行業(yè)的基本情況。我國(guó)建材行業(yè)具有鮮明的周期性，與房地產(chǎn)市場(chǎng)密切相關(guān)。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮，對(duì)建材需求旺盛，企業(yè)產(chǎn)能得到充分釋放。然而，在經(jīng)濟(jì)下行階段，房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣，企業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，導(dǎo)致行業(yè)整體利潤(rùn)下滑。此時(shí)，建材企業(yè)面臨較大的資金回收壓力。

其次，建材企業(yè)的客戶主要是中小企業(yè)，這些企業(yè)在市場(chǎng)波動(dòng)和經(jīng)濟(jì)下行壓力下，支付能力較弱。一方面，中小企業(yè)資金實(shí)力有限，難以一次性支付大量建材款項(xiàng)；另一方面，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，受到政策、市場(chǎng)等多方面因素影響，生存壓力加大，導(dǎo)致拖欠建材企業(yè)貨款的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。這樣一來(lái)，建材企業(yè)在資金回收方面面臨較高的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，建材企業(yè)資金回收風(fēng)險(xiǎn)還受到行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的影響。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，為了爭(zhēng)奪訂單，建材企業(yè)往往需要通過(guò)降低價(jià)格、提供優(yōu)惠政策等手段來(lái)吸引客戶。這樣一來(lái)，企業(yè)利潤(rùn)空間被壓縮，資金回收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

庫(kù)存管理在建材企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中占據(jù)著至關(guān)重要的地位。如果庫(kù)存管理不善，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)諸多不利影響。不僅會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存積壓，占用大量資金，還會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)需求的波動(dòng)，使得庫(kù)存物資的價(jià)值發(fā)生變化，增加企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，建材企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視庫(kù)存管理，采取有效措施來(lái)提高庫(kù)存管理水平，以確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

（三）庫(kù)存管理不完善

首先，庫(kù)存管理不完善會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存積壓，占用大量資金。建材企業(yè)庫(kù)存中主要包括原材料、半成品和成品等，這些物資的存儲(chǔ)需要占用大量的空間和資金。一旦庫(kù)存管理出現(xiàn)問(wèn)題，如采購(gòu)計(jì)劃不準(zhǔn)確、銷售預(yù)測(cè)失誤等，就會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存積壓，使得企業(yè)資金長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法回籠。這不僅影響企業(yè)的現(xiàn)金流，還可能導(dǎo)致企業(yè)面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)壓力。

其次，庫(kù)存管理不完善會(huì)增加企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。建材市場(chǎng)的需求波動(dòng)較大，受宏觀經(jīng)濟(jì)、政策環(huán)境等多方面因素影響。如果企業(yè)庫(kù)存管理不當(dāng)，無(wú)法及時(shí)調(diào)整庫(kù)存策略，就會(huì)使得庫(kù)存物資的價(jià)值發(fā)生變化。當(dāng)市場(chǎng)需求下降時(shí)，庫(kù)存物資可能出現(xiàn)滯銷，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)減值；反之，當(dāng)市場(chǎng)需求上升時(shí)，企業(yè)可能因?yàn)閹?kù)存不足而錯(cuò)過(guò)銷售機(jī)會(huì)，影響企業(yè)盈利。

最后，庫(kù)存管理不完善還會(huì)影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率。庫(kù)存積壓會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)線停滯，影響生產(chǎn)進(jìn)度；而庫(kù)存不足則可能導(dǎo)致停工待料，影響交付周期。這些都將對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率產(chǎn)生負(fù)面影響，降低企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

四、建材企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施

（一）提高資金周轉(zhuǎn)效率

1.優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃

在現(xiàn)代企業(yè)中，采購(gòu)計(jì)劃的重要性不言而喻。它不僅是確保生產(chǎn)順利進(jìn)行的關(guān)鍵，還是資金流管理的重要組成部分。針對(duì)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)計(jì)劃，要做出精細(xì)化的預(yù)測(cè)和判斷。這要求采購(gòu)部門與銷售部門、生產(chǎn)部門保持緊密的溝通，實(shí)時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和產(chǎn)品線變化。首先，要建立一個(gè)靈活的采購(gòu)模型，該模型能夠根據(jù)銷售預(yù)測(cè)、庫(kù)存狀況和生產(chǎn)能力來(lái)動(dòng)態(tài)調(diào)整采購(gòu)量。這樣，既可以確保原材料的及時(shí)供應(yīng)，又可以避免過(guò)量采購(gòu)帶來(lái)的資金壓力。其次，對(duì)于原材料的采購(gòu)，應(yīng)該進(jìn)行多元化的供應(yīng)商選擇。這不僅可以降低單一供應(yīng)商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，還可以在一定程度上通過(guò)供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)來(lái)優(yōu)化采購(gòu)成本。最后，采購(gòu)部門需要定期進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃的回顧和調(diào)整。市場(chǎng)環(huán)境的變化、新產(chǎn)品的推出、生產(chǎn)技術(shù)的更新等都可能影響到采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性[1]。因此，持續(xù)的監(jiān)控和調(diào)整是確保采購(gòu)計(jì)劃與實(shí)際需求相匹配的關(guān)鍵。

2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

應(yīng)收賬款是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，但其管理不善往往會(huì)導(dǎo)致資金流的緊張。為了降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高資金回收效率，需要建立一套完善的應(yīng)收賬款管理體系。首先，客戶信用評(píng)估體系的建立是基礎(chǔ)。通過(guò)對(duì)客戶的信用歷史、支付能力、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估，可以將客戶分為不同的信用等級(jí)。這樣，銷售部門在與客戶簽訂合同時(shí)，就可以根據(jù)客戶的信用等級(jí)來(lái)設(shè)定不同的付款條件和額度。其次，應(yīng)收賬款的日常管理也非常關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部門需要定期生成應(yīng)收賬款報(bào)告，對(duì)逾期未付款的客戶進(jìn)行跟蹤和催收。同時(shí)，通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡分析，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范[2]。最后，對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的壞賬，需要建立一套合理的壞賬處理流程。這不僅可以確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，還可以在一定程度上減輕壞賬對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的負(fù)面影響。

3.推行精益生產(chǎn)

精益生產(chǎn)是一種追求極致效率的生產(chǎn)管理模式。通過(guò)消除生產(chǎn)過(guò)程中的浪費(fèi)、提高生產(chǎn)效率，可以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)周期的縮短和資金周轉(zhuǎn)速度的加快。首先，要對(duì)生產(chǎn)流程進(jìn)行全面的梳理和分析，找出其中的浪費(fèi)環(huán)節(jié)。這些浪費(fèi)可能包括不必要的物料搬運(yùn)、過(guò)多的庫(kù)存、不合格品的產(chǎn)生等。針對(duì)這些浪費(fèi)環(huán)節(jié)，要制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，如優(yōu)化生產(chǎn)布局、實(shí)施即時(shí)制生產(chǎn)、引入質(zhì)量控制體系等[3]。其次，員工的培訓(xùn)和教育也是推行精益生產(chǎn)的關(guān)鍵。只有讓員工充分認(rèn)識(shí)到浪費(fèi)的危害性，并掌握相應(yīng)的改善技能，才能真正實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率的提升。最后，精益生產(chǎn)的實(shí)施需要持續(xù)的監(jiān)控和改進(jìn)。應(yīng)該建立一套完善的生產(chǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和分析。同時(shí)，定期組織員工進(jìn)行精益生產(chǎn)的學(xué)習(xí)和討論，鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，不斷推動(dòng)生產(chǎn)管理的持續(xù)優(yōu)化。

（二）降低資金回收風(fēng)險(xiǎn)

1.嚴(yán)格落實(shí)信用政策

信用政策是企業(yè)在銷售過(guò)程中對(duì)客戶授信的基本原則和規(guī)定。一個(gè)明確且嚴(yán)格的信用政策，不僅可以降低企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，還可以提高資金的使用效率。首先，需要制定一套清晰、具體的信用政策。這包括確定信用期限、信用額度、付款方式等關(guān)鍵要素[4]。這些要素應(yīng)該基于對(duì)客戶信用狀況的深入了解和評(píng)估，同時(shí)也要考慮到企業(yè)自身的資金狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。其次，信用政策的執(zhí)行必須嚴(yán)格。銷售部門在與客戶簽訂合同時(shí)，必須確保合同條款符合信用政策的規(guī)定。對(duì)于不符合信用標(biāo)準(zhǔn)的客戶，應(yīng)該堅(jiān)決不予賒銷或限制其賒銷額度。這樣，可以從源頭上控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。最后，信用政策并不是一成不變的。隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化和企業(yè)自身的發(fā)展，需要定期對(duì)信用政策進(jìn)行回顧和調(diào)整。這包括對(duì)客戶信用狀況的重新評(píng)估、對(duì)信用額度和信用期限的調(diào)整等。通過(guò)持續(xù)的優(yōu)化和調(diào)整，可以確保信用政策始終與企業(yè)的實(shí)際需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

應(yīng)收賬款的管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，需要建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先，財(cái)務(wù)部門需要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和評(píng)估。這包括對(duì)賬齡、壞賬率、回收率等關(guān)鍵指標(biāo)的計(jì)算和分析。通過(guò)這些分析，可以了解應(yīng)收賬款的總體狀況和風(fēng)險(xiǎn)分布。其次，對(duì)于存在回收風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)該及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。這包括發(fā)送催款通知、與客戶協(xié)商還款計(jì)劃、采取法律手段等[5]。在催收過(guò)程中，需要保持與客戶的良好溝通，同時(shí)也要堅(jiān)定地維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。最后，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制還需要與企業(yè)的其他管理體系相互配合。例如，可以將應(yīng)收賬款的管理納入企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，與其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。這樣可以更全面地了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并采取更有效的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。

（三）加強(qiáng)庫(kù)存管理

1.完善庫(kù)存管理制度

庫(kù)存管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的一環(huán)，它直接關(guān)系到企業(yè)的資金流、物流以及信息流。一個(gè)健全且高效的庫(kù)存管理制度，對(duì)于保障企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整和準(zhǔn)確至關(guān)重要。首先，需要建立一套完善的庫(kù)存管理制度。這包括明確庫(kù)存管理的目標(biāo)、原則、流程和方法，以及制定相應(yīng)的管理規(guī)范和操作標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，要確保這些制度能夠得到有效的執(zhí)行和監(jiān)督。其次，對(duì)于原材料和產(chǎn)成品，需要進(jìn)行嚴(yán)格的入庫(kù)、出庫(kù)和盤點(diǎn)管理。入庫(kù)時(shí)，要核對(duì)物品的數(shù)量、質(zhì)量和規(guī)格等信息，確保與實(shí)際采購(gòu)或生產(chǎn)相符。出庫(kù)時(shí)，要按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行，避免物品過(guò)期或損壞。盤點(diǎn)時(shí)，要定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行全面清查，確保賬實(shí)相符[6]。最后，還需要加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存管理人員的培訓(xùn)和教育。通過(guò)提高他們的專業(yè)素質(zhì)和技能水平，可以確保庫(kù)存管理制度的有效執(zhí)行，從而保障庫(kù)存物品的安全、完整和準(zhǔn)確。

2.實(shí)行庫(kù)存限額管理

庫(kù)存限額管理是一種有效的庫(kù)存管理策略，它可以幫助企業(yè)避免過(guò)度庫(kù)存帶來(lái)的資金占用和浪費(fèi)。首先，需要根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)能力來(lái)合理確定庫(kù)存限額。這需要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行深入的調(diào)研和分析，了解客戶的需求和購(gòu)買行為，以及預(yù)測(cè)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)。同時(shí)，還需要評(píng)估企業(yè)的生產(chǎn)能力、供應(yīng)鏈響應(yīng)速度和庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等因素。其次，一旦確定了庫(kù)存限額，就需要嚴(yán)格執(zhí)行。當(dāng)庫(kù)存量接近或達(dá)到限額時(shí)，要及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，如加大銷售力度、優(yōu)化生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)整采購(gòu)策略等[7]。這樣可以確保庫(kù)存量始終保持在合理的范圍內(nèi)，避免過(guò)度庫(kù)存帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.推廣供應(yīng)鏈管理

供應(yīng)鏈管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要理念之一，它強(qiáng)調(diào)企業(yè)與供應(yīng)商和客戶之間的緊密合作和協(xié)同管理。通過(guò)推廣供應(yīng)鏈管理，可以有效地降低庫(kù)存成本，提高資金周轉(zhuǎn)率。首先，需要加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作與溝通。通過(guò)與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，可以確保原材料的及時(shí)供應(yīng)和穩(wěn)定質(zhì)量。同時(shí)，通過(guò)與供應(yīng)商共享信息和資源，可以更好地協(xié)調(diào)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)策略，降低庫(kù)存積壓的風(fēng)險(xiǎn)。其次，還需要加強(qiáng)和客戶的合作與溝通。通過(guò)了解客戶的需求和反饋，可以及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃和銷售策略，避免產(chǎn)品積壓和滯銷。同時(shí)，通過(guò)與客戶共享庫(kù)存信息和物流資源，可以實(shí)現(xiàn)庫(kù)存的共享和優(yōu)化配置，降低庫(kù)存成本[8]。最后，推廣供應(yīng)鏈管理需要借助先進(jìn)的信息技術(shù)和管理工具。通過(guò)利用供應(yīng)鏈管理軟件、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)分析等工具，可以實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的透明化和智能化管理，提高庫(kù)存管理的效率和準(zhǔn)確性。

結(jié)語(yǔ)

資金管理對(duì)于建材企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。通過(guò)提高資金周轉(zhuǎn)效率、降低資金回收風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)庫(kù)存管理等針對(duì)性措施的實(shí)施，建材企業(yè)可以改善資金管理狀況、提高資金使用效率、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。這些措施的實(shí)施需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視和全體員工的共同努力，以確保資金管理的持續(xù)優(yōu)化和企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。