王夢琦

[摘要]目前電子郵件仍為應(yīng)用度最廣、普及度最高的網(wǎng)絡(luò)通訊方式。本文探討了電子郵件在數(shù)字化審計(jì)中作為電子證據(jù)的相關(guān)認(rèn)定及效力問題，并以電子郵件作為電子證據(jù)的發(fā)展歷程及應(yīng)用入手，從概念出發(fā)，站在法理視角解析其證據(jù)瑕疵成因；從實(shí)證角度，通過司法實(shí)踐案例闡述證據(jù)三性應(yīng)用價(jià)值；基于“制度—流程—信息—效力”逐層分析提升電子郵件證據(jù)效力的相關(guān)措施。

[關(guān)鍵詞]電子郵件? ?電子證據(jù)? ?證據(jù)三性? ?效力認(rèn)定

一、引言

“十四五”時(shí)期，“數(shù)字中國”建設(shè)進(jìn)程加快。2022年12月發(fā)布的《中共中央 國務(wù)院關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》（又稱“數(shù)據(jù)二十條”）明確將數(shù)據(jù)作為新型生產(chǎn)要素。數(shù)字要素的價(jià)值應(yīng)用涵蓋領(lǐng)域廣闊、囊括內(nèi)容豐富、推廣意義重大。目前，審計(jì)數(shù)字化在理論與實(shí)務(wù)中的研討持續(xù)升溫，但較少涉及實(shí)務(wù)審計(jì)證據(jù)，尤其是電子證據(jù)在數(shù)字化審計(jì)過程中的認(rèn)定及效力問題。電子郵件歷經(jīng)50多年的發(fā)展普及，即便在當(dāng)今大數(shù)據(jù)、5G、云計(jì)算等新生技術(shù)蝶變的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，依舊是全球使用度最高的網(wǎng)絡(luò)通信方式，廣泛應(yīng)用于個(gè)人、商業(yè)和組織之間的信息交流。本文基于電子郵件作為電子證據(jù)的發(fā)展歷程及應(yīng)用，從其概念出發(fā)，用法理視角解析電子郵件與電子證據(jù)關(guān)系，揭示電子郵件作為電子證據(jù)的瑕疵成因，用實(shí)例分析證據(jù)三性的應(yīng)用價(jià)值，為研究數(shù)字化審計(jì)中應(yīng)用電子郵件證據(jù)做理論及實(shí)務(wù)鋪墊。

二、電子郵件與電子證據(jù)

（一）電子郵件概念及特征

關(guān)于電子郵件的誕生，業(yè)界有兩種說法。說法一：據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)周刊》報(bào)道，世界上的第一封電子郵件是1969年10月由計(jì)算機(jī)科學(xué)家Leonard K.教授發(fā)給他同事的一條簡短消息（消息只有兩個(gè)字母：“LO”）。說法二：1971年美國的Ray Tomlinson博士，成功用其發(fā)明的通信軟件在阿帕網(wǎng)上發(fā)送了第一封電子郵件，收件人是另外一臺電腦上的自己，其后選擇@符號作為用戶名與地址間隔，并很快成為當(dāng)時(shí)全球最受歡迎的網(wǎng)絡(luò)通信方式。電子郵件是通過互聯(lián)網(wǎng)，從終端機(jī)輸入圖片、文字或聲音，經(jīng)由服務(wù)器運(yùn)作傳送到另一端終端機(jī)上的信息集合。一封完整的電子郵件，由郵件傳送信息、表頭信息、郵件內(nèi)容三部分構(gòu)成，其中傳送信息包括收發(fā)雙方服務(wù)器地址、收發(fā)（到達(dá)服務(wù)器）時(shí)間點(diǎn)及第三方收發(fā)地址及時(shí)間點(diǎn)；表頭信息包括收發(fā)雙方郵箱地址、郵件標(biāo)題；郵件內(nèi)容包括正文及附件。電子郵件因其構(gòu)成及工作機(jī)制，具有成本低廉、傳播高效、信息多元、收發(fā)穩(wěn)定等便捷特性，也同時(shí)具有介質(zhì)依存、易于篡改、易于偽造等瑕疵特征。

（二）電子郵件證據(jù)的司法解釋

電子郵件屬于電子數(shù)據(jù)，是電子證據(jù)的常見形式之一。不同法條中關(guān)于電子證據(jù)的概念界定存有一定差異，本文綜合考慮法理規(guī)定及審計(jì)實(shí)務(wù)需求度，摘寫出以下三種電子郵件與電子證據(jù)相關(guān)法律規(guī)定。

1.刑事訴訟方面：最高人民法院、最高人民檢察院、公安部2016年9月聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于辦理刑事案件收集提取和審查判斷電子數(shù)據(jù)若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《電子數(shù)據(jù)規(guī)定》），進(jìn)一步規(guī)范電子數(shù)據(jù)的收集提取和審查判斷，提高刑事案件辦案質(zhì)量。其中明確指出“電子數(shù)據(jù)是案件發(fā)生過程中形成的，以數(shù)字化形式存儲(chǔ)、處理、傳輸?shù)?，能夠證明案件事實(shí)的數(shù)據(jù)”。但“以數(shù)字化形式記載的證人證言、被害人陳述以及犯罪嫌疑人、被告人供述和辯解等證據(jù)，不屬于電子數(shù)據(jù)”。

2.民事訴訟方面：《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》（法釋〔2019〕19 號）（以下簡稱《新民事證據(jù)規(guī)定》）對電子數(shù)據(jù)證據(jù)規(guī)則進(jìn)行了較為全面的規(guī)定，其列舉的電子數(shù)據(jù)種類更為全面，第十四條列舉的電子數(shù)據(jù)證據(jù)包括：網(wǎng)頁、博客、微博客等網(wǎng)絡(luò)平臺發(fā)布的信息；手機(jī)短信、電子郵件、即時(shí)通信、通訊群組等網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)的通信信息；用戶注冊信息、身份認(rèn)證信息、電子交易記錄、通信記錄、登錄日志等信息；文檔、圖片、音頻、視頻、數(shù)字證書、計(jì)算機(jī)程序等電子文件等，對于將來出現(xiàn)的證據(jù)形式也以“其他以數(shù)字化形式存儲(chǔ)、處理、傳輸?shù)哪軌蜃C明案件事實(shí)的信息”兜底條款進(jìn)行涵蓋?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》（2022修正）第一百一十六條明確了電子數(shù)據(jù)是指通過電子郵件、電子數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)上聊天記錄、博客、微博、手機(jī)短信、電子簽名、域名等形成或者存儲(chǔ)在電子介質(zhì)中的信息。存儲(chǔ)在電子介質(zhì)中的錄音資料和影像資料，適用于電子數(shù)據(jù)的規(guī)定。

3.民法典方面：據(jù)民法典合同編第四百六十九條規(guī)定，電子郵件被視為書面合同的一種形式，“當(dāng)事人訂立合同，可以采用書面形式、口頭形式或者其他形式。書面形式是合同書、信件、電報(bào)、電傳、傳真等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。以電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式能夠有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容，并可以隨時(shí)調(diào)取查用的數(shù)據(jù)電文，視為書面形式”。雙方通過電子郵件來締約合作，其購買、結(jié)算、質(zhì)疑、退貨、索賠等行為均可通過電子郵件實(shí)現(xiàn)，電子郵件形成或存儲(chǔ)在電子介質(zhì)中的信息可作證據(jù)。電子郵件內(nèi)容為音頻或視頻，即視聽資料的數(shù)字化或電子化，應(yīng)歸類為視聽資料證據(jù)；電子郵件內(nèi)容為文字，即書證的數(shù)字化或電子化，可以劃為書面證據(jù)。

（三）電子郵件證據(jù)瑕疵形成的誘因

與其他電子證據(jù)相比，電子郵件易于形成證據(jù)瑕疵的特殊屬性如下。

1.用戶之間的互動(dòng)性。與其他電子證據(jù)相比，電子郵件證據(jù)發(fā)生于不同郵箱間的傳送，單個(gè)郵箱無法單獨(dú)生成郵件證據(jù)。單個(gè)郵箱內(nèi)的日志以及文件草稿等未發(fā)送成功郵件，不納入電子郵件證據(jù)范圍內(nèi)。一封完整的電子郵件遵循的工作機(jī)制是基于TCP/IP協(xié)議的電子郵件系統(tǒng)，采用的是客戶機(jī)/服務(wù)器工作模式，整個(gè)系統(tǒng)的核心是電子郵件服務(wù)器。假設(shè)用戶1的郵箱是user1@xx.du.en，用戶2的郵箱是user2@163.com，用戶1給用戶2發(fā)送電子郵件的過程如圖1所示。兩用戶的主機(jī)上都安裝有電子郵件應(yīng)用軟件，即用戶代理，負(fù)責(zé)郵件接收、發(fā)送、編輯及打印工作等。用戶在郵件服務(wù)器上申請的郵箱，用于郵件的存儲(chǔ)與轉(zhuǎn)發(fā)等。傳輸路徑中功能交叉、通道交錯(cuò)等運(yùn)行情況在客觀上加深了電子郵件證據(jù)認(rèn)定的復(fù)雜程度。

2.傳遞需經(jīng)過第三方。電子郵件傳遞并非直接從發(fā)送端到接收端，其過程中必經(jīng)第三方郵件服務(wù)提供商。用戶需從第三方服務(wù)提供商提供的網(wǎng)頁登錄郵箱，或經(jīng)由第三方郵箱收發(fā)客戶端進(jìn)行相關(guān)操作。整個(gè)傳輸流程需IMAP協(xié)議、SMTP協(xié)議、POP3協(xié)議間相互支持。電子郵件依據(jù)郵件表頭信息在網(wǎng)絡(luò)中尋址，最終抵達(dá)用戶的郵箱地址。在此過程中，電子郵件須經(jīng)服務(wù)商的郵件服務(wù)器，服務(wù)器會(huì)對此郵件留有記錄。傳輸過程必存的第三方間接增加了電子郵件證據(jù)的取證復(fù)雜性。

3.內(nèi)容形式多。電子郵件包括正文與附件，正文一般是文字，也可嵌入圖片或視頻；其固定為電子郵件證據(jù)時(shí)，通常以文字或文字兼圖片格式存在；而附件則涵蓋種類豐富，郵件服務(wù)提供商會(huì)提供多維附件上傳功能，附件一般以其原本形式或具體內(nèi)容構(gòu)成證據(jù)。一份電子郵件證據(jù)可為單一形式，也可為囊括數(shù)種形式的復(fù)合證據(jù)類型。這與其他電子證據(jù)的單一證據(jù)類型有較大差別。

4.天然脆弱性。電子郵件本身具有易修改、易偽造、依附性強(qiáng)等弱點(diǎn)。基于計(jì)算機(jī)世界基本構(gòu)造機(jī)理，即使是嵌入先進(jìn)的智能審計(jì)數(shù)字化平臺，也絕不可能超出基本構(gòu)成原則。電子數(shù)據(jù)作為數(shù)字電文的一種，同樣受限于基本計(jì)算機(jī)運(yùn)作原理，二進(jìn)制單位0或1，因排列組合數(shù)位差異產(chǎn)生指令邏輯，正因其構(gòu)成屬性，其具有易修改、易偽造的特性。電子郵件存儲(chǔ)與顯示也依賴于相應(yīng)介質(zhì)，存儲(chǔ)介質(zhì)包括硬件、軟件、閃存、內(nèi)存等形式，顯示也需借助相應(yīng)顯示器與打印設(shè)備。

三、電子郵件作為證據(jù)的基本屬性

（一）關(guān)聯(lián)性

所謂證據(jù)關(guān)聯(lián)性，即“證據(jù)與證明對象之間存有某種內(nèi)在聯(lián)系”。需特別注意的是，即便有關(guān)聯(lián)也可能無法直接證明待證事實(shí)。但與無關(guān)聯(lián)性相比，關(guān)聯(lián)性具有更能證明待證事實(shí)的傾向。在此屬性上，電子郵件證據(jù)與傳統(tǒng)證據(jù)在關(guān)聯(lián)性內(nèi)涵方面的要求與實(shí)際應(yīng)用無明顯差異。在審計(jì)實(shí)務(wù)中，需要從兩方面解析電子證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，即有無關(guān)聯(lián)和關(guān)聯(lián)程度。一是有無關(guān)聯(lián)。這是關(guān)聯(lián)性的第一性，即電子郵件證據(jù)與待證事實(shí)間是否有內(nèi)在聯(lián)系。若經(jīng)初步常規(guī)判斷，電子郵件證據(jù)與待證事實(shí)間毫無聯(lián)系，則收集、固定、保全等工作對于待證事實(shí)認(rèn)定毫無意義。例如，審計(jì)機(jī)構(gòu)在對企業(yè)某重大安全事故責(zé)任認(rèn)定工作中，需要整理該事故常規(guī)運(yùn)行情況，重點(diǎn)對事故發(fā)生后的應(yīng)急處理情況排查，按照搜索范圍及相關(guān)合法授權(quán)，審計(jì)人員搜集了項(xiàng)目經(jīng)理郵箱內(nèi)相關(guān)收發(fā)信息，以及相關(guān)高管個(gè)人的應(yīng)急安排，但無需搜集上述人員郵箱收發(fā)端、時(shí)間跨度均不在事故認(rèn)定范疇內(nèi)的其他郵件。二是關(guān)聯(lián)程度。這是關(guān)聯(lián)性的第二性，即電子郵件證據(jù)與待證事實(shí)間的相關(guān)程度?；陉P(guān)聯(lián)程度與證明力存在正向變動(dòng)關(guān)系，在電子郵件證據(jù)搜集整理過程中，需要用其與書證、證人證言等其他證據(jù)形式對比，分析相互印證后的符合程度。對比印證后產(chǎn)生兩種情況：吻合度較高，加深證據(jù)鏈證明能力；吻合度低，對矛盾點(diǎn)的核查促使重新解析待證事實(shí)。

（二）真實(shí)性

基于關(guān)聯(lián)性和合法性（詳見后文）的分析，電子郵件證據(jù)與一般證據(jù)類型無較多明顯差異。司法實(shí)踐中，對電子郵件證據(jù)的審查著重于證據(jù)的本質(zhì)屬性——真實(shí)性。與其他一般證據(jù)類型相比，電子郵件證據(jù)因本身的虛擬性和流動(dòng)性，其真實(shí)性審查需進(jìn)行特別分析。以現(xiàn)行適用性最高的《新民事證據(jù)規(guī)定》第九十三條將電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性判斷，細(xì)分為七類情況：1.電子數(shù)據(jù)的生成、存儲(chǔ)、傳輸所依賴的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的硬件、軟件環(huán)境是否完整、可靠；2.電子數(shù)據(jù)的生成、存儲(chǔ)、傳輸所依賴的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的硬件、軟件環(huán)境是否處于正常運(yùn)行狀態(tài)，或者不處于正常運(yùn)行狀態(tài)時(shí)對電子數(shù)據(jù)的生成、存儲(chǔ)、傳輸是否有影響；3.電子數(shù)據(jù)的生成、存儲(chǔ)、傳輸所依賴的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的硬件、軟件環(huán)境是否具備有效的防止出錯(cuò)的監(jiān)測、核查手段；4.電子數(shù)據(jù)是否被完整地保存、傳輸、提取，保存、傳輸、提取的方法是否可靠；5.電子數(shù)據(jù)是否在正常的往來活動(dòng)中形成和存儲(chǔ)；6.保存、傳輸、提取電子數(shù)據(jù)的主體是否適當(dāng)；7.影響電子數(shù)據(jù)完整性和可靠性的其他因素。

在審計(jì)實(shí)踐中，電子郵件證據(jù)真實(shí)性認(rèn)定工作可以歸納為兩類一是審查其真實(shí)性，即載體、信息內(nèi)容、真實(shí)意思表示；二是推定其真實(shí)性，即于己不利、獨(dú)立第三方、正?；顒?dòng)形成、檔案留存、約定方式、公證形式等。從公開的裁判文書數(shù)據(jù)庫以“電子數(shù)據(jù)證據(jù)”“真實(shí)性”進(jìn)行信息采集，摘取部分代表性案例，歸納如表1、表2所示。

（三）合法性

認(rèn)定案件事實(shí)的證據(jù)必須符合法律規(guī)定的要求，不為法律所禁止，否則不具有證據(jù)效力，民事證據(jù)的合法性認(rèn)定，包括證據(jù)主體合法、形式合法、取得方式合法、程序合法。證據(jù)主體合法，是指形成證據(jù)的主體（形成證據(jù)內(nèi)容的個(gè)人或單位）須符合法律的要求；證據(jù)形式合法，是指作為證據(jù)除內(nèi)容合法外，形式也需嚴(yán)格遵循法律規(guī)定；取得方式合法，此約束基于保障他人的合法權(quán)利不因證據(jù)的違法而受到侵害；程序合法，即認(rèn)定證據(jù)必須經(jīng)過一定的訴訟程序，未經(jīng)法律規(guī)定的程序不能做認(rèn)定依據(jù)。例如，在企業(yè)數(shù)字化審計(jì)實(shí)務(wù)環(huán)節(jié)，審計(jì)人員需要在第一時(shí)間尋求電子證據(jù)（本文重點(diǎn)為電子郵件）的固定與保全。因了解采集主體與取得形式須符合嚴(yán)苛的條件，審計(jì)人員在不具備專業(yè)司法人員提取保存能力條件下，應(yīng)遵照相關(guān)法律要求，竭力保護(hù)現(xiàn)場辦公設(shè)備，及時(shí)提請有關(guān)機(jī)關(guān)予以整體封存。無論線上或線下，審計(jì)人員應(yīng)在企業(yè)電子郵件證據(jù)提取、保存、鑒證環(huán)節(jié)發(fā)揮合規(guī)衛(wèi)士的角色作用。這里必須提醒：1.若需突擊封存設(shè)備，依照實(shí)際事件影響性，考慮通過紀(jì)檢、監(jiān)察部門，或求助行政執(zhí)法、司法機(jī)關(guān)，特別重大的考慮申請刑事經(jīng)偵介入；2.提請企業(yè)人員遵循司法規(guī)定程序，不能使用威脅、逼誘等非法途徑，協(xié)助相關(guān)辦案人員全程錄音錄像留存證據(jù)；3.補(bǔ)充完備現(xiàn)場工作清單，包括涉及的軟硬件列表、設(shè)備序列號、內(nèi)置重要文件種類及名稱、封存現(xiàn)場情況（時(shí)間、人員、實(shí)施步驟、封存內(nèi)容等）簽字認(rèn)證單等。

四、提升電子郵件證據(jù)效力路徑

（一）管理制度化

建議企業(yè)在構(gòu)建數(shù)字化審計(jì)機(jī)制時(shí)，添加電子證據(jù)部分相關(guān)管理制度或單獨(dú)頒布企業(yè)電子證據(jù)管理相關(guān)細(xì)則。企業(yè)在制定制度或細(xì)則時(shí)應(yīng)參考《電子數(shù)據(jù)規(guī)定》《新民事證據(jù)規(guī)定》，其中有較為詳盡的電子證據(jù)定義及取證規(guī)則內(nèi)容；參照《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》及《中華人民共和國監(jiān)察法實(shí)施條例》，重點(diǎn)了解審計(jì)、監(jiān)察機(jī)關(guān)在開展具體審計(jì)項(xiàng)目或協(xié)助辦案時(shí)的授權(quán)范圍。企業(yè)充分認(rèn)識在司法、行政機(jī)關(guān)行使職權(quán)時(shí)，并非“法無禁止即為自由”，而是“法無授權(quán)即為禁止”。企業(yè)明晰電子證據(jù)管理的權(quán)限邊界，是科學(xué)配合審計(jì)、監(jiān)察等權(quán)力機(jī)關(guān)的前提，是依法保障自身數(shù)據(jù)權(quán)利的基石。在企業(yè)數(shù)據(jù)治理體系設(shè)置中，應(yīng)區(qū)別于其他數(shù)據(jù)資源運(yùn)營規(guī)則，單獨(dú)列示電子證據(jù)內(nèi)容。鑒于電子證據(jù)和企業(yè)商業(yè)秘密、員工個(gè)人隱私等數(shù)據(jù)權(quán)益界定有交叉區(qū)域，電子證據(jù)管理部分著重強(qiáng)調(diào)涵蓋范圍（所涉電子證據(jù)表現(xiàn)形式、使用主體、使用頻率、使用目的）。

（二）制度流程化

多數(shù)審計(jì)數(shù)字化平臺，具有數(shù)據(jù)區(qū)、作業(yè)區(qū)、管理區(qū)等類似功能模塊，明示細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)資源傳輸過程，用數(shù)據(jù)處理流程解析業(yè)務(wù)運(yùn)營?；陔娮余]件證據(jù)真實(shí)性中涵蓋的“推定真實(shí)”原則，企業(yè)在細(xì)化以電子郵件作為商事交易關(guān)鍵載體的處理流程中，可以促使相關(guān)信息保護(hù)約束條件更加完善。例如，“正常經(jīng)營活動(dòng)”愈發(fā)透明，流程合規(guī)，“檔案留存”過程明晰來源可溯。結(jié)合《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《中華人民共和國個(gè)人信息保護(hù)法》中相關(guān)規(guī)定明確企業(yè)單位與員工個(gè)人信息搜集提取范圍，提前設(shè)置處理流程內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)沖突點(diǎn)。例如，在企業(yè)一項(xiàng)采購業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)進(jìn)行到確認(rèn)收貨及尾款支付環(huán)節(jié)，最后一批貨物運(yùn)輸中出現(xiàn)意外事故而減損，交易雙方對于事故損失劃分發(fā)生沖突，提起訴訟。供應(yīng)商提供證據(jù)表明在業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中已將批次發(fā)貨清單、物流外包合同、保險(xiǎn)合同等打包發(fā)送至部門經(jīng)理郵箱，已按交易習(xí)慣履行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)。鑒于雙方業(yè)務(wù)及合約都以電子郵件形式溝通及締結(jié)，而后企業(yè)因自身疏忽未能及時(shí)讀取郵件獲取交易風(fēng)險(xiǎn)，因此間接承擔(dān)事故損失。類似上述情況，因企業(yè)未能明晰常規(guī)交易路徑而自擔(dān)損失。交易過程中重要節(jié)點(diǎn)需根據(jù)時(shí)空差異，明確列示。通過精細(xì)分類分段標(biāo)識，減少雙方爭議處理成本，提升交易信息傳輸質(zhì)量。針對以電子郵件作為常規(guī)商務(wù)締約方式的企業(yè)，可在流程中以關(guān)鍵交易時(shí)刻為區(qū)分依據(jù)，參考我國目前運(yùn)行的權(quán)威第三方公共可信時(shí)間戳服務(wù)機(jī)構(gòu)，通過精細(xì)分類分段標(biāo)識，減少雙方爭議處理成本，提升交易信息傳輸質(zhì)量。

（三）流程信息化

在數(shù)字化背景下，作為企業(yè)商事方式的常規(guī)種類，電子郵件在OSI（開放系統(tǒng)互連）模型中的應(yīng)用層，其收發(fā)處理過程遵循網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸基本規(guī)則。經(jīng)了解，現(xiàn)服務(wù)于企業(yè)數(shù)字審計(jì)軟件并未涉及過多交易過程留痕環(huán)節(jié)。僅能從電子郵件傳輸主體、應(yīng)用場景、第三方服務(wù)商、檔案留存等關(guān)鍵點(diǎn)入手構(gòu)建短階、間斷型審計(jì)模型。目前涉及電子郵件傳輸路徑真實(shí)性保證的有效手段是電子郵件信息處理時(shí)間戳認(rèn)證軟件。將電子郵件嵌入企業(yè)信息集控平臺，本質(zhì)上是提升電子郵件證據(jù)留存環(huán)境的質(zhì)量。換言之，即運(yùn)用合理安全手段提升過程留痕質(zhì)量，維護(hù)企業(yè)運(yùn)營數(shù)據(jù)價(jià)值。

（四）信息效力化

電子郵件證據(jù)效力化始于證據(jù)三性（真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性、合法性），依據(jù)中國裁判文書網(wǎng)涉訴案件搜尋情況，司法實(shí)踐核心判斷依據(jù)是真實(shí)性。因此，電子郵件信息效力化，應(yīng)最先從郵件真實(shí)性判定條件入手，一是基于郵件“審查真實(shí)”認(rèn)定條件。在“收發(fā)主體”方面，構(gòu)建清晰的收發(fā)端常見/臨時(shí)客群，強(qiáng)化收發(fā)方記錄，加固主體認(rèn)定條件，增加收發(fā)方固定性、收發(fā)地址一致性的信息效力；在“內(nèi)容真實(shí)與意思表示真實(shí)”方面，虛擬信息域無法形成有效的真實(shí)性保障條件，此條件更多得益于日常交易習(xí)慣或信任機(jī)制，可通過強(qiáng)化收發(fā)方記錄，加固主體認(rèn)定條件，增加收發(fā)方固定性、收發(fā)地址一致性的信息效力。二是基于郵件“推定真實(shí)”認(rèn)定條件，除去提供于己不利郵件證據(jù)、約定形式郵件情況，重點(diǎn)關(guān)注以下“獨(dú)立第三方”留存?；陔娮余]件基本傳輸進(jìn)程，其中間環(huán)節(jié)必然存在服務(wù)商，且留置于服務(wù)商的過程痕跡較為完整。其對于電子郵件證據(jù)效力維護(hù)是性價(jià)比最高之選?！罢＝?jīng)營活動(dòng)形成”在制度流程化中有所呈現(xiàn)，在此應(yīng)維護(hù)相關(guān)流程記錄信息準(zhǔn)確性、完整性。例如，企業(yè)單筆業(yè)務(wù)郵件數(shù)量及相關(guān)內(nèi)容核查等過程留痕應(yīng)由經(jīng)辦人或管理層按期匯總。“檔案留存”方面，無論線上或線下，檔案管理皆為有明確約束保障規(guī)則的工作。鑒于郵件鑒別特殊性——單機(jī)留存無效，郵件檔案管理應(yīng)主要服務(wù)于郵件完整性。企業(yè)盡可能保障每封完整郵件的收發(fā)郵底。司法實(shí)踐中“公證方式”主要包括辦案人員依法當(dāng)場調(diào)取、涉訴案件當(dāng)庭演示、公證中心固定保全等。需特別注意的是公證中心固定保全并非對電子郵件證據(jù)的絕對保證。交易中涉及的電子郵件證據(jù)效力還需取決于內(nèi)容真實(shí)性。如果僅對電子郵件證據(jù)形成、傳輸過程進(jìn)行鑒定，就不具備驗(yàn)證內(nèi)容真實(shí)性效力條件。鑒定并非萬能方式，企業(yè)應(yīng)避免以鑒定程序兜底來彌補(bǔ)怠于提升電子郵件證據(jù)效力的損失成本。

五、結(jié)論

本文從電子郵件形成及發(fā)展歷程入手，依托解析概念、工作原理、特殊屬性，援引實(shí)用性強(qiáng)的法理?xiàng)l例解釋其與電子證據(jù)的從屬關(guān)系；根據(jù)司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從證據(jù)三性分析核心判斷因素——真實(shí)性；基于“制度—流程—信息—效力”逐層分析提升電子郵件證據(jù)效力的相關(guān)措施。雖然電子郵件與目前流行的人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等技術(shù)鮮少交疊，但作為傳統(tǒng)的使用程度最高的商事信息溝通方式，將電子郵件證據(jù)置于企業(yè)數(shù)字化審計(jì)實(shí)踐中，研究提高其作為電子證據(jù)效力的措施，仍具有實(shí)證意義。

（作者單位：河南省建設(shè)集團(tuán)有限公司法律審計(jì)部，郵政編碼：450003，電子郵箱：10593637@qq.com）

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