金菊霞

現(xiàn)金流管理的重要性

現(xiàn)金流管理對企業(yè)經(jīng)營的影響 現(xiàn)金流管理對企業(yè)的經(jīng)營活動具有重大影響。最先，較好的現(xiàn)金流管理能夠保障企業(yè)及時支付相關(guān)費用和債務(wù)，保持良好的信用，防止逾期付款產(chǎn)生利息或處罰。其次，提升現(xiàn)金流管理能夠提升企業(yè)的流動資金效率，減少資金使用成本，并且為企業(yè)提供更好的投資與擴大經(jīng)營規(guī)模的機會。除此之外，現(xiàn)金流管理還能幫助企業(yè)預(yù)測分析和應(yīng)對突發(fā)的運營風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

項目余額是現(xiàn)金流管理的重要指標 在基于項目的運營企業(yè)中，項目余額成為核心的現(xiàn)金流管理指標?；镜墓芾碓瓌t是要求項目余額必須實時保持正值，這意味著每個項目的每一筆付款都必須有足夠的項目余額來保證支付能力。要確保將這種現(xiàn)金流管理方法理念貫徹到每個項目中，未經(jīng)審批，不同項目之間不得隨意調(diào)撥資金。

以項目為最小單位來管理現(xiàn)金流

項目現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢 以項目為最小單位來管理現(xiàn)金流具備諸多優(yōu)勢。以項目為單位管理現(xiàn)金流，能夠更有效地監(jiān)管每個項目的資金凈流入和支出狀況，避免因為資產(chǎn)變化而造成的可變性。這有助于企業(yè)及時掌握各部門的資金需求和使用情況，從而進一步計劃和調(diào)配資金。項目現(xiàn)金流管理方法能夠幫助企業(yè)更好地監(jiān)管每個項目的盈利能力和資金使用效益。根據(jù)及時分析項目現(xiàn)金流狀況，企業(yè)不難發(fā)現(xiàn)項目實施中存在的問題或風(fēng)險性，并及時采取措施予以解決，進而提升工程的業(yè)績考核和效益。根據(jù)項目現(xiàn)金流管理方法，企業(yè)可以更好控制項目成本。

項目余額管理的方法與實踐 結(jié)合實際，管理項目余額需要綜合考慮工程的固定收入、開支項目、預(yù)算方案等多種因素。一種常見的方法是創(chuàng)建項目現(xiàn)金流預(yù)測模型，結(jié)合項目的固定收入、開支項目及預(yù)算方案等多種因素，創(chuàng)建項目現(xiàn)金流預(yù)測模型。充分考慮施工進度和開支內(nèi)容，預(yù)測分析工程的現(xiàn)金流動態(tài)，及早發(fā)現(xiàn)誤差并調(diào)整預(yù)算。這有利于提前發(fā)現(xiàn)隱性的資金短缺或盈余，進而采取有效措施保障資金提供和使用的合理化。此外，定期檢查項目余額并進行分析，以發(fā)現(xiàn)異常情況或誤差。主動與團隊和財務(wù)部溝通，共同商定應(yīng)對策略，保證項目資金使用的科學(xué)性和高效化。根據(jù)交叉驗證新項目實際支出和預(yù)算支出，及時糾正預(yù)算安排，保證項目的資金分配與預(yù)期一致。

基于資金計劃的現(xiàn)金流管控

預(yù)算編制與現(xiàn)金流管控 預(yù)算編制和現(xiàn)金流管控是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的階段。預(yù)算編制為現(xiàn)金流管控帶來了整體規(guī)劃和依據(jù)，有利于有效管理資金分配，保證企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定和良性發(fā)展。

在預(yù)算編制環(huán)節(jié)中需要考量下列關(guān)鍵步驟：一是收入與支出剖析。企業(yè)需要對未來一段時間內(nèi)的期望收入與支出開展深入分析。還包括對銷售總額、成本、費用、項目投資等方面進行預(yù)測和分析，便于制定相應(yīng)的預(yù)算方案。二是預(yù)算的科學(xué)性和可行性。預(yù)算應(yīng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況、市場情況和發(fā)展戰(zhàn)略進行科學(xué)安排，確保預(yù)算的可行性和實效性。與此同時，預(yù)算還需要考慮潛在風(fēng)險和不可控因素，以應(yīng)對可能的變化。三是實際執(zhí)行狀況的對比與分析。一旦預(yù)算執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)該及時將實際執(zhí)行情況和預(yù)算計劃進行對比與分析，以發(fā)現(xiàn)誤差，并采取相應(yīng)的調(diào)節(jié)對策，這有利于保證預(yù)算的有效性和可控性。

根據(jù)以上步驟，企業(yè)能夠構(gòu)建起高效的預(yù)算編制和現(xiàn)金流管控體系。這有助于企業(yè)合理規(guī)劃資金分配，保證資金的靈活運用和風(fēng)險的有效管理，進而提高企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)健性和競爭力。

項目執(zhí)行全流程中的現(xiàn)金流測算 在項目實施等各個環(huán)節(jié)中，開展現(xiàn)金流測算很重要，這能夠幫助企業(yè)合理監(jiān)管和控制工程的項目執(zhí)行情況，及時解決問題并采取應(yīng)對措施。以下是基于資金計劃的現(xiàn)金流管控的一般步驟：

一是資產(chǎn)計劃編制。在項目初始階段，企業(yè)需要根據(jù)規(guī)模、周期時間、費用等要素，制訂詳細的資金計劃，包含資金需求的時間安排、額度分配等。資金計劃應(yīng)該考慮到項目各個階段的支出和收入情況，保證項目資金的充裕和合理利用。

二是開支計算和記錄。企業(yè)需要對項目各類開支進行全面的計算并記錄，主要包含原料采購、人力成本、設(shè)備租賃、運輸成本等方面的支出，必須及時記錄并核算到相應(yīng)的項目成本中，以便于后續(xù)成本計算和現(xiàn)金流統(tǒng)計分析。

三是收入情況追蹤。企業(yè)必須實時追蹤項目的收入情況，包含銷售額、國家補貼、其他收益等。這種收益將影響項目的現(xiàn)金流情況，所以需要及時記錄和計算。

四是現(xiàn)金流預(yù)測和升級。融合項目的進度和具體情況，企業(yè)要進行現(xiàn)金流預(yù)測和升級。通過對比實際支出和收入情況與原始方案，可以調(diào)節(jié)資金計劃，保證項目的資金需求獲得滿足，防止資金短缺或浪費。

五是資金監(jiān)管。根據(jù)現(xiàn)金流計算得到的結(jié)果，企業(yè)能夠及早發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用過程中的難題，如資金短缺、成本超預(yù)算等，進而采取相應(yīng)的應(yīng)對策略，如調(diào)節(jié)資金使用計劃、尋找融資支持等，以保證項目的順利進行和資源的合理利用。

民營企業(yè)現(xiàn)金流管理中常見的挑戰(zhàn)

在現(xiàn)金流管理中，民營企業(yè)面臨各種考驗，這些挑戰(zhàn)可能會影響企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定經(jīng)營。

一是周期性起伏。民營企業(yè)通常易遭受商品銷售周期性波動的影響，從而導(dǎo)致現(xiàn)金流的多變性。在旺季，企業(yè)可能還需要解決巨額的應(yīng)收賬款問題，但在銷售淡季則有可能出現(xiàn)現(xiàn)金流不夠的問題，難以及時支付賬款或保持正常經(jīng)營。

二是資金鏈斷裂風(fēng)險。因為民營企業(yè)經(jīng)營規(guī)模比較小，資金鏈相對敏感。一旦遇到資金不足、支付延遲時間或者其他外界條件的限制，企業(yè)可能深陷資金短缺的風(fēng)險中，造成經(jīng)營困難乃至破產(chǎn)倒閉。

三是預(yù)算控制不夠。一部分民營企業(yè)存在預(yù)算控制過多或落實不到位的現(xiàn)象。沒有很好的預(yù)算控制體制也會導(dǎo)致資金使用效益不高，使現(xiàn)金流受阻。沒有科學(xué)合理的預(yù)算計劃和控制，企業(yè)很容易陷入資金短缺的地步，難以應(yīng)對突發(fā)狀況或長期經(jīng)營要求。

針對性的現(xiàn)金流管理對策和建議

制定細致的現(xiàn)金流預(yù)測方案 建立和完善現(xiàn)金流預(yù)測模型，融合市場需求和企業(yè)具體情況，有效預(yù)知未來現(xiàn)金流動態(tài)，及時糾正資金使用計劃，保證資金充裕；對于銷售額、成本費用、投資支出等多個方面詳細預(yù)測分析，從而更好地規(guī)劃現(xiàn)金流。

提升應(yīng)收賬款管理 提升客戶授信政策，設(shè)置科學(xué)合理的付款周期和授信額度，控制壞賬率，提升應(yīng)收賬款回收效率，減輕現(xiàn)金流壓力。提升催款對策，實時跟進借款，保證資產(chǎn)能及時回籠。

靈活運用融資工具 在資金鏈緊張時，要熟練掌握融資工具，如銀行借款、商業(yè)票據(jù)等，填補資金短缺，保障企業(yè)正常運營。在挑選融資工具時，要注意風(fēng)險和開支，并科學(xué)安排還款計劃，避免因為融資而造成巨大的現(xiàn)金流壓力。

控制成本支出 加強成本控制，在生產(chǎn)過程中控制原材料采購成本、人力成本等支出，提高工作效率，避免浪費，提升現(xiàn)金流管理。應(yīng)用成本控制技術(shù)和方法，例如精益化管理、節(jié)約用能、精減生產(chǎn)流程等，控制成本開支。

定期開展現(xiàn)金流分析 定期檢查現(xiàn)金流進行分析，及時解決問題與風(fēng)險，制定合理的策略，防止現(xiàn)金流問題的產(chǎn)生。設(shè)立專門的現(xiàn)金流管理團隊或職位，監(jiān)管現(xiàn)金流動態(tài)，及時進行預(yù)警和優(yōu)化。

總之 ，現(xiàn)金流管理在民營企業(yè)發(fā)展中具有關(guān)鍵作用?，F(xiàn)金流管理不僅可以幫助企業(yè)有效管理資金，提升資金利用效率，還可以降低經(jīng)營風(fēng)險，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。特別是以項目為最小單位來管理現(xiàn)金流，使企業(yè)能夠更精準地掌握項目資金情況，避免資源浪費和閑置。項目余額作為現(xiàn)金流管理的關(guān)鍵概念，可以幫助企業(yè)實時監(jiān)控項目資金狀態(tài)，預(yù)測未來現(xiàn)金流趨勢，從而及時調(diào)整資金計劃，確保項目的順利進行。結(jié)合資金計劃進行現(xiàn)金流管控，可以更好地掌握資金使用情況和項目進展情況，進一步優(yōu)化現(xiàn)金流管理效果。

作者單位：上海藍科石化環(huán)保科技股份有限公司