吳佳隆

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.057

［摘 要］商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟的主體，也是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。信貸風險作為商業(yè)銀行風險中的重要組成部分，在我國經(jīng)濟進入新常態(tài)的背景下，商業(yè)銀行的信貸風險日益凸顯，控制信貸風險成為銀行需要思考的重點問題。文章通過對商業(yè)銀行信貸風險防控機制進行研究，分析商業(yè)銀行信貸風險管理工作的要求，重點探討商業(yè)銀行信貸風險管理要點，對于規(guī)范銀行的信貸流程具有一定的促進作用。

［關鍵詞］商業(yè)銀行；信貸風險；風險防控

［中圖分類號］F83文獻標志碼：A

信貸業(yè)務是商業(yè)銀行利潤的主要來源，有助于推動其他業(yè)務的發(fā)展，并促使銀行實現(xiàn)盈利目標。信貸業(yè)務一旦管理不當，很可能導致銀行預期的收入目標無法實現(xiàn)。商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要充分關注各類管理要素，充分重視信貸業(yè)務可能發(fā)生的風險。信貸業(yè)務質(zhì)量的好壞，直接決定了銀行能否獲得盈利以及立于不敗之地。在當前時代下，商業(yè)銀行要高度重視信貸業(yè)務管理要求。商業(yè)銀行的信貸風險是不可避免的，通過有效的措施能夠降低管理風險，形成完善的風險管理體系，將風險降至最低，促使商業(yè)銀行實現(xiàn)預期的盈利目標。本文通過對商業(yè)銀行信貸風險防控機制進行分析，對商業(yè)銀行建立更加現(xiàn)代化的信貸風險控制措施具有一定促進性作用。

1 商業(yè)銀行信貸風險防控的不足

1.1 風險防范不當

一方面，在風險評估環(huán)節(jié)，許多銀行未結(jié)合風險的各類要素進行全面評估，例如借款人利息多次逾期，但是仍然將其劃分為正常類。同時，部分銀行的審查人員在對借款人進行審查時，審查程序沒有形成合理的控制措施，對借款人的評價流程不規(guī)范。另一方面，信息系統(tǒng)的管理工作不夠完善。在對借款人進行管理的環(huán)節(jié)中，部分銀行未形成完善的信息系統(tǒng)對各類信息進行規(guī)范處理和控制，風險無法得到及時處理。

1.2 貸前調(diào)查不細致

一方面，在貸前調(diào)查階段，部分銀行客戶經(jīng)理對借款人的借款申請沒有作出科學判斷，對借款人的評價存在錯誤，沒有詳細調(diào)查借款人的經(jīng)營狀態(tài)，包括是否存在拖欠員工薪酬、未及時為員工繳納社保等方面的因素，不利于形成對借款的科學判斷。另一方面，在對借款人提交的各類申請材料進行檢查環(huán)節(jié)，部分客戶經(jīng)理無法識別出材料中的虛假信息，在實際管理環(huán)節(jié)，審查人員也只是對相關材料進行簡單檢查，沒有進行深入分析，不利于防控風險。

1.3 風險轉(zhuǎn)移不到位

在開展貸款環(huán)節(jié)中，銀行應該充分與第三方擔保機構(gòu)進行合作，以此有效傳遞風險。但是，部分銀行與第三方擔保機構(gòu)合作不夠到位，沒有在合作條款、合作方案、合作細則等方面形成科學的管理機制，不利于確保各類風險能夠得到有效分散。

1.4 貸后管理流于形式

在貸后監(jiān)控階段，部分銀行在監(jiān)控環(huán)節(jié)中僅是簡單向企業(yè)主要負責人和財務人員進行交談，沒有通過現(xiàn)場實地檢查的方式對借款人經(jīng)營狀況形成進一步了解，不能有效揭示借款人在經(jīng)營過程中的潛在風險。部分財務指標存在明顯的異常，也無法及時針對相關異常情況形成科學的管理措施。同時，部分客戶經(jīng)理沒有及時搜集借款人的財務信息，沒有對相關信息進行統(tǒng)計與分析，不利于及時發(fā)現(xiàn)借款人風險。

1.5 風險預警不到位

部分銀行在發(fā)放貸款之后，客戶經(jīng)理沒有針對借款人的情況生成相應預警措施。例如，當借款人的經(jīng)營狀態(tài)、外部宏觀環(huán)境等發(fā)生改變之后，沒有結(jié)合相關改變及時調(diào)整自身的工作流程，無法及時發(fā)現(xiàn)借款人所存在的風險。

1.6 未落實績效管理

績效管理是對人員進行激勵的方法，銀行要高度重視績效管理工作要求，確保在信貸資金回收的過程中，能夠提高人員的工作積極性。但是，部分銀行的人員績效管理不夠科學，無法對員工形成合理的獎懲機制。

2 商業(yè)銀行信貸風險防控的建議

2.1 防范信貸風險

第一，對貸款風險明確分類標準。商業(yè)銀行在對信貸資產(chǎn)的風險進行分類時，要合理把握認定標準，從貸款風險視角出發(fā)，通過定期分類與隨時調(diào)整相結(jié)合的方式對風險明確分類標準，按照全面性及動態(tài)性的原則，形成規(guī)范的管理措施。通過明確貸款風險的管理標準，形成對風險的細致分類，合理判斷借款人是否能夠及時履約。銀行要充分考慮借款人的信用等級、擔保方式、抵押等方面要素，形成對借款人的分級管理。銀行要盡可能對風險分析機制進行細化，明確貸款違約天數(shù)、逾期次數(shù)等方面要素，形成科學的風險分析機制，按照定量評價與定性評價相結(jié)合的方式形成評價措施。例如，定量評價指標包括分析信用、保證、抵押、質(zhì)押等方面的要素，定性評價指標則包括分析借款人還款能力、還款意愿、擔保有效性、違約可能性、突發(fā)事件發(fā)生可能性等方面的要素［1］。另一方面，形成完善的風險評級標準。為確保對信貸風險進行科學管理，要形成完善的評級標準。定量評價基于償債能力、流動性、盈利性等方面指標形成科學的評價措施，而定性指標主要是分析借款人的管理水平、經(jīng)營狀況、信用狀況等方面要素。在對借款人的因素進行分析的基礎上，合理確定其違約的可能性，并對各類指標生成相應權(quán)重，對借款人進行打分。在完成評分之后，結(jié)合不同借款人分數(shù)標準明確是否放貸以及具體的信貸期限、信貸金額。

第二，形成信息化的風險控制措施。首先，對信貸業(yè)務各類信息進行集中化管理。隨著信息技術高速發(fā)展，企業(yè)要搜集借款人信息，包括申請材料等信息，將信息錄入信息系統(tǒng)進行集中化管理，建立規(guī)范、科學的信貸業(yè)務控制體系。在信息系統(tǒng)中通過信息的錄入，確保信息管理工作更加高效，并提高信貸業(yè)務管理工作的效率，減少在信貸業(yè)務管理環(huán)節(jié)中由人為因素干擾導致的各類問題，確保信貸業(yè)務的信息搜集、處理流程更加高效，并且在信貸業(yè)務信息經(jīng)過審批之后由專門信息系統(tǒng)進行管理，任何人員不得對信息系統(tǒng)進行修改，以避免信息系統(tǒng)出現(xiàn)的風險，杜絕人為造假的可能性。其次，針對信息系統(tǒng)開展信貸業(yè)務的規(guī)范化管理。在信息系統(tǒng)管理的過程中，為明確管理工作流程的具體崗位要求，要做到崗位之間的相互制約，形成嚴格的監(jiān)督機制，確保業(yè)務中各環(huán)節(jié)工作流程更加嚴謹。在信貸業(yè)務的信息系統(tǒng)管理環(huán)節(jié)，通過形成明確的控制措施，建立規(guī)范的管理規(guī)則，確保信息控制流程更加嚴肅。同時為確保錄入的會計信息真實、準確、完整，錄入的數(shù)據(jù)應該經(jīng)過核對且無誤之后，生成相關日志，避免財務信息存在錯誤的問題。最后，對信貸業(yè)務系統(tǒng)形成完善的監(jiān)督流程。企業(yè)對系統(tǒng)要重視安全設置、軟件補丁管理、加密程序認證管理等，形成規(guī)范的管理機制，以確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運作。

2.2 細致開展貸前調(diào)查

第一，確保調(diào)查人員具備專業(yè)的工作能力。在信貸業(yè)務中，信貸人員開展調(diào)查時，要掌握專業(yè)調(diào)查知識，通過對信貸人員進行培訓的方式，確保其在工作中能夠按照預期工作流程開展操作。商業(yè)銀行通過加強調(diào)查人員培訓的方式，讓人員掌握工作要求，并通過讓優(yōu)秀員工分享經(jīng)驗的方式，對人員進行教育，以提高其判斷是否受理貸款申請的能力，并能夠有效鑒別是否接受貸款業(yè)務的申請。通過培養(yǎng)調(diào)查業(yè)務人員的專業(yè)素養(yǎng)，有助于在調(diào)查階段形成完善的措施，分析是否有必要接受相關信貸業(yè)務，并通過讓業(yè)務人員及時學習相關業(yè)務知識，確保在執(zhí)行調(diào)查過程中形成科學的調(diào)查措施。在培訓環(huán)節(jié)，要重點講解如何開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場貸款調(diào)查，以合理分析并核實借款人的情況，包括借助開展情景模擬等方式，讓人員掌握豐富的調(diào)查知識，能夠結(jié)合借款人信息對借款人的科學評估。

第二，執(zhí)行雙人調(diào)查并優(yōu)化人員管理機制。在貸前調(diào)查階段實施調(diào)查的過程中，銀行至少要由兩名貸款調(diào)查人員親自到借款人的生產(chǎn)經(jīng)營場所，調(diào)查其生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況及是否能夠正常還款，包括了解其生產(chǎn)設備狀況、財務狀況、借款人情況、供應鏈情況、固定資產(chǎn)情況等方面信息。同時，為確保調(diào)查人員在調(diào)查過程中保持嚴謹態(tài)度，要執(zhí)行完善的管理措施，提高信貸業(yè)務人員參與調(diào)查的積極性，避免人員出現(xiàn)違規(guī)操作的問題。

第三，細化貸款審查管理。首先，銀行的審查崗位在受理貸款項目之后，要負責對貸款項目的審查以及跟蹤工作進行管理。相關送審的事項若不符合要求，要通知其補充材料。其次，貸款審查員要明確具體的審查意見，明確同意或否決，對于同一貸款業(yè)務要明確貸款種類、用途、期限、還款方式等方面的內(nèi)容，對于否決的業(yè)務要明確否決理由［2］。最后，在審查的過程中，審查人員若和貸款調(diào)查人員意見有較大出入要進行溝通，在溝通過程中要積極聽取業(yè)務人員的解釋，在客觀公正的基礎上形成審查方案。

2.3 加強與第三方擔保機構(gòu)合作，轉(zhuǎn)移風險

銀行在發(fā)展過程中，為確保各項信貸業(yè)務管理更加科學，控制業(yè)務風險，應該積極與第三方擔保機構(gòu)進行合作，以維護銀行自身的發(fā)展。在銀行發(fā)展過程中，要針對與擔保公司合作的模式形成專門的管理制度，明確合作標準、合作框架、合作內(nèi)容等方面的條款。在選擇第三方擔保機構(gòu)合作的環(huán)節(jié)，銀行要綜合考量擔保公司的治理結(jié)構(gòu)、資金實力、風險控制情況、合規(guī)管理狀況、信用記錄等方面要素，確保與擔保公司合作過程中的管理流程符合標準。同時，銀行在與擔保公司合作的過程中要按照規(guī)范性的原則進行管理，對于失信企業(yè)等相關公司要避免合作。銀行與擔保公司的合作主要包括以下業(yè)務。一是貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、信用證擔保等方面的融資擔保業(yè)務；二是投標擔保、工程履約擔保等方面的非融資擔保業(yè)務。在信貸業(yè)務管理的環(huán)節(jié)中，針對融資擔保業(yè)務要本著互惠互利的原則，以優(yōu)勢互補為基礎，充分關注借款人的風險，由第三方擔保公司幫助銀行分擔風險。若借款人債務違約，那么銀行可以給予擔保公司一定的代償寬限期，寬限期內(nèi)銀行和擔保公司都應該督促債務人履約。若借款人債務違約，且在期限內(nèi)款項沒有收回，銀行的收款風險應該轉(zhuǎn)移至第三方擔保機構(gòu)，由第三方擔保機構(gòu)執(zhí)行擔保代償，擔保公司代償后取得對借款人的求償權(quán)。

2.4 重視貸后管理

第一，優(yōu)化貸后監(jiān)控機制。在貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)要根據(jù)監(jiān)控的事項，形成完善的監(jiān)控方案，包括首次監(jiān)控、定期監(jiān)控、不定期監(jiān)控。首次監(jiān)控制是在放款后一個月內(nèi)進行首次跟蹤檢查，重點對資金流量進行檢查，分析借款人是否根據(jù)合同相關規(guī)定使用貸款資金、資金是否存在被挪用等一系列風險以及是否違背限制性條款的要求。通過對借款人的貸款金額進行跟進和分析，判斷貸款的風險情況并對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營流程進行檢查，分析借款人的經(jīng)營狀況，識別管理流程中的風險。不定期監(jiān)控是根據(jù)市場信號、行業(yè)發(fā)展等，結(jié)合定期監(jiān)控基礎上，不定期關注與貸款風險相關的各類信息，并及時發(fā)現(xiàn)風險，執(zhí)行相應的風險控制措施［3］。

第二，建立貸后監(jiān)控方法。企業(yè)要通過科學的方式建立貸后監(jiān)控方法，通過全方位搜集借款人提供的經(jīng)營材料、財務狀況資料等方面信息，搜集和整理影響貸款收回的各類信息，例如通過走訪的方式對借款人經(jīng)營狀況、辦公情況等進行分析，并與主要負責人、財務總監(jiān)等人員進行溝通和交流，檢查借款人的會計賬目、財務管理情況、經(jīng)營狀況等方面信息。通過全方位了解其信息，并對信息進行分析與匯總，判斷可能影響貸款業(yè)務安全的各類信息，形成對借款人風險的分析，以此制定合理的措施來防控可能發(fā)生的風險。

2.5 實施風險預警

第一，結(jié)合外部經(jīng)濟環(huán)境設定科學的風險預警信號。外部經(jīng)濟環(huán)境可能產(chǎn)生新的風險，在對風險信號進行分析時，要充分關注法律法規(guī)、行業(yè)競爭狀況、經(jīng)濟政策、地區(qū)經(jīng)濟等方面要素，并分析外部因素可能對借款人帶來的不利影響。其中，宏觀經(jīng)濟的信號包括貨幣政策、稅收政策、環(huán)保政策等相關政策改變給借款人經(jīng)營過程帶來的影響。法律法規(guī)預警信號指的是因出臺新的法律對借款人所在領域產(chǎn)生重大影響。

第二，對借款人的相關信息進行預警。借款人相關信息主要包括借款人的內(nèi)部運營管理、供應鏈管理等。財務因素的內(nèi)部管理包括借款人在內(nèi)部是否頻繁更換會計人員、內(nèi)部審計人員，是否存在業(yè)務偏離主營業(yè)務方向，是否存在關聯(lián)公司發(fā)生破產(chǎn)重組、是否產(chǎn)生被外部監(jiān)管機構(gòu)處罰等，主要是分析借款人是否存在出具虛假財務報告或其他干擾貸款的信息，是否在短期內(nèi)更換多家審計公司且沒有充足理由，是否存在會計師事務所拒絕發(fā)表意見，是否存在財務杠桿過高等。

2.6 落實績效管理要求

第一，設定科學的績效管理目標。銀行在構(gòu)建現(xiàn)代風險管理體系的環(huán)節(jié)，要形成完善的績效管理機制，結(jié)合銀行實際特點構(gòu)建科學的績效控制體系，包括設置員工績效計劃、績效考核機制等，結(jié)合銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略，在充分考慮整體經(jīng)營流程的基礎上，充分關注信貸考核指標要求，形成可量化的考核指標體系，確保信貸業(yè)務的考核指標能夠和銀行長期發(fā)展目標之間保持一致。

第二，結(jié)合員工實際特點設置科學的績效指標。銀行在對員工設置績效考核指標時，要充分關注指標的設計、選擇方面的要求。在設置指標的環(huán)節(jié)，要分析銀行人員在工作過程中是否有效完成工作任務。在確定具體的評價指標環(huán)節(jié)，要形成可衡量的管理標準，為員工績效考核工作提供依據(jù)和支持，包括時間花費、成本支出、項目完成數(shù)等方面的要素，合理衡量員工行為，形成可量化的考核指標體系，充分提高考核流程的規(guī)范性。

3 結(jié)語

隨著企業(yè)的發(fā)展，金融體系也在不斷發(fā)展，在當前時代下金融機構(gòu)的競爭日趨激烈。商業(yè)銀行作為以負債運營的高風險金融機構(gòu)，如果風險管理不當，將給銀行的發(fā)展帶來不可估量的破壞性影響。商業(yè)銀行在信貸風險管理環(huán)節(jié)，要分析各類可能發(fā)生的風險，結(jié)合風險特點形成完善的風險管理體系。本文對信貸風險防控工作進行分析，探討了具體的改善建議，認為未來商業(yè)銀行在信貸風險管理的過程中，還要進一步結(jié)合自身實際情況形成完善的風險控制措施，確保銀行能夠?qū)崿F(xiàn)有序發(fā)展的目標。

參考文獻

［1］張建國. 淺談我國商業(yè)銀行信貸風險管理及對策［J］. 中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），2021（4）：23-24.

［2］趙俐佳. 我國商業(yè)銀行信貸風險防范機制研究分析［J］. 現(xiàn)代商業(yè)，2021（6）：79-81.

［3］劉章發(fā). 商業(yè)銀行的信貸風險分析與防范策略［J］. 現(xiàn)代商業(yè)，2021（27）：116-118.