摘 要：以“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型為研究對(duì)象，采用混合方法，結(jié)合問(wèn)卷調(diào)查、深度訪(fǎng)談和案例分析，探討了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型定義、內(nèi)容、影響因素和效果，并分析了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對(duì)小微企業(yè)和代理記賬公司的意義和價(jià)值。研究結(jié)果表明，小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平整體還不高，受到小微企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、地域、創(chuàng)新意識(shí)和代理記賬公司服務(wù)質(zhì)量等因素制約，且影響小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率、效果和績(jī)效；代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中起重要推動(dòng)和引導(dǎo)作用，可為小微企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)和人力支持。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)數(shù)字化；轉(zhuǎn)型；互聯(lián)網(wǎng)+

一、引言

隨著信息技術(shù)快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，“互聯(lián)網(wǎng)+”已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要引擎。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，小微企業(yè)作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。而財(cái)務(wù)是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心環(huán)節(jié)，也是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要領(lǐng)域。當(dāng)前，江西區(qū)域近九成小微企業(yè)賬務(wù)均被外包給代理記賬公司負(fù)責(zé)，而代理記賬公司更多是進(jìn)行簡(jiǎn)單的賬務(wù)處理為主，較少進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

針對(duì)上述情況，以江西區(qū)域小微企業(yè)和代理記賬公司為研究對(duì)象，以財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型為研究主題，旨在探討小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型現(xiàn)狀、機(jī)遇和挑戰(zhàn)，分析江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型影響因素和路徑選擇，提出小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型建議和策略；為江西區(qū)域小微企業(yè)和代理記賬公司提供財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型參考和指導(dǎo)，為政府和社會(huì)提供財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型政策建議和服務(wù)保障。

二、文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)外關(guān)于財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)文獻(xiàn)主要包括財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵與意義、影響因素與路徑選擇及效果與評(píng)價(jià)等三個(gè)方面。

1.內(nèi)涵與意義

國(guó)內(nèi)外研究財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型內(nèi)涵有不同界定方式。一種從技術(shù)層面認(rèn)為，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、存儲(chǔ)、處理、分析和呈現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化和可視化。另一種從業(yè)務(wù)層面認(rèn)為，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是利用數(shù)字技術(shù)和工具，對(duì)財(cái)務(wù)核算、報(bào)告、分析、預(yù)測(cè)、決策等環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化、創(chuàng)新和整合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理自動(dòng)化、協(xié)同化、智能化和價(jià)值化。還有一種是從戰(zhàn)略層面認(rèn)為，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是利用數(shù)字技術(shù)和工具，對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、組織、流程、人員等要素進(jìn)行調(diào)整、重構(gòu)和升級(jí)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)功能變革、創(chuàng)新和領(lǐng)導(dǎo)。綜上三種定義方式可歸納出，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一個(gè)多層次、多維度、多目標(biāo)過(guò)程，既包括技術(shù)層面應(yīng)用與創(chuàng)新，也包括業(yè)務(wù)層面優(yōu)化與整合，更包括戰(zhàn)略層面變革與領(lǐng)導(dǎo)。歸納起來(lái)，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型意義主要體現(xiàn)為提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量和效率，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程管理和協(xié)同，增強(qiáng)財(cái)務(wù)決策支持和創(chuàng)新。

2.影響因素與路徑選擇

國(guó)內(nèi)外研究圍繞財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型影響因素主要從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面分析，指出兩者相互作用，共同影響小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程和結(jié)果。而關(guān)于財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑選擇研究，目前主要從戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)和技術(shù)層面分析。

3.效果與評(píng)價(jià)

國(guó)內(nèi)外關(guān)于財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型效果研究結(jié)果主要包括從財(cái)務(wù)績(jī)效、業(yè)務(wù)價(jià)值及組織變革等角度衡量。在評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型時(shí)，圍繞實(shí)際，主要采用如利用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和計(jì)量模型，對(duì)比分析財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型前后小微企業(yè)在各個(gè)維度上變化和差異的定量分析方法；財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對(duì)小微企業(yè)在各個(gè)維度上影響和啟示，引用案例研究和深度訪(fǎng)談的定性分析方法，以及綜合利用多元評(píng)價(jià)模型和指標(biāo)體系。

綜上國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)研究成果，主要從數(shù)字化技術(shù)賦能財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)升級(jí)研究為主，既關(guān)注數(shù)字技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展本身研究，又以具體企業(yè)為案例設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行分析財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)用效果。盡管?chē)?guó)內(nèi)外研究成果較豐富，但深入分析更多是為了大中型企業(yè)甚至上市企業(yè)為主研究財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，較少?lài)@和關(guān)注一個(gè)區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，同時(shí)對(duì)數(shù)字化技術(shù)賦能財(cái)務(wù)如何服務(wù)小微企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程等內(nèi)容研究不多。為此，如何使財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型更好服務(wù)小微企業(yè)業(yè)財(cái)融合，融入并服務(wù)小微企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)管理等主要研究議題，將成為具有理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義的研究主題。

三、研究方法及其結(jié)果

1.定量分析結(jié)果

通過(guò)使用SPSS軟件對(duì)問(wèn)卷調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析、相關(guān)性分析和回歸分析，以探究江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平、影響因素和效果。

（1）描述性統(tǒng)計(jì)分析

對(duì)江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平描述性統(tǒng)計(jì)分析，主要采用了四個(gè)指標(biāo)衡量小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平，分別是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獲取方式、財(cái)務(wù)報(bào)告制作方式和財(cái)務(wù)決策支持方式。

通過(guò)分析，江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平整體不高，各個(gè)指標(biāo)平均值都在4以下，說(shuō)明小微企業(yè)在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獲取、財(cái)務(wù)報(bào)告制作和財(cái)務(wù)決策支持方面還存在較大提升空間。首先，是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用情況最高，達(dá)到3.21，說(shuō)明小微企業(yè)已意識(shí)到了財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在提高財(cái)務(wù)管理效率和效果方面起重要作用，但還有近三分之一小微企業(yè)沒(méi)有或很少使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，可能由于成本、技術(shù)或人員等方面限制。其次，是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獲取方式，達(dá)到2.89，說(shuō)明江西區(qū)域小微企業(yè)已逐漸從紙質(zhì)數(shù)據(jù)向電子數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變，但還有近六成小微企業(yè)采用了混合方式，可能由于電子數(shù)據(jù)安全性、完整性或可靠性等方面擔(dān)憂(yōu)。再次，是財(cái)務(wù)報(bào)告制作方式，達(dá)到2.76，說(shuō)明小微企業(yè)已開(kāi)始利用電子工具制作財(cái)務(wù)報(bào)告，但還有超半數(shù)小微企業(yè)采用混合方式，可能是由于電子工具操作性、兼容性或規(guī)范性等方面問(wèn)題。最后，是財(cái)務(wù)決策支持方式，達(dá)到2.67，說(shuō)明江西區(qū)域小微企業(yè)已開(kāi)始依賴(lài)數(shù)據(jù)支持財(cái)務(wù)決策，但還有超半數(shù)小微企業(yè)采用混合方式，可能是由于數(shù)據(jù)分析性、實(shí)用性或及時(shí)性等方面不足。

（2）影響因素相關(guān)性分析

從小微企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、地域、創(chuàng)新意識(shí)和代理記賬公司服務(wù)質(zhì)量等五個(gè)主要影響因素，分析江西區(qū)域小微企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，結(jié)果顯示，江西區(qū)域小微企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、地域、創(chuàng)新意識(shí)和代理記賬公司服務(wù)質(zhì)量都與財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平呈顯著正相關(guān)，說(shuō)明這些變量都有利于促進(jìn)江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。首先，是代理記賬公司服務(wù)質(zhì)量與小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平相關(guān)系數(shù)最高，達(dá)到0.41，說(shuō)明代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中起重要作用，提供了專(zhuān)業(yè)技術(shù)和人力支持。其次，是江西區(qū)域小微企業(yè)創(chuàng)新意識(shí)，與小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平相關(guān)系數(shù)為0.37，說(shuō)明小微企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要有一定創(chuàng)新精神和開(kāi)放態(tài)度，敢于嘗試新方法和工具。再次，是江西區(qū)域小微企業(yè)規(guī)模，與小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平相關(guān)系數(shù)為0.32，說(shuō)明小微企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要有一定規(guī)模效應(yīng)和資源優(yōu)勢(shì)，才能承擔(dān)相應(yīng)成本和風(fēng)險(xiǎn)。最后，是江西區(qū)域小微企業(yè)行業(yè)和地域，與小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平相關(guān)系數(shù)分別為0.28和0.25，說(shuō)明小微企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中受到了行業(yè)特征和地域環(huán)境影響，不同行業(yè)和地域有不同財(cái)務(wù)管理需求和條件。

（3）效果回歸分析

對(duì)江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型效果使用了三個(gè)指標(biāo)，分別是財(cái)務(wù)管理效率、財(cái)務(wù)管理效果和財(cái)務(wù)績(jī)效。結(jié)果顯示為：江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平對(duì)財(cái)務(wù)管理效率、財(cái)務(wù)管理效果和財(cái)務(wù)績(jī)效都有顯著正向影響，說(shuō)明小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提高了財(cái)務(wù)管理效率和效果，進(jìn)而提升了財(cái)務(wù)績(jī)效。首先，江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平對(duì)財(cái)務(wù)管理效果影響最大，回歸系數(shù)為0.42，說(shuō)明小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型能改善財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性、及時(shí)性和透明度，提高財(cái)務(wù)決策合理性、科學(xué)性和有效性。其次，是江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平對(duì)財(cái)務(wù)管理效率影響，回歸系數(shù)為0.39，說(shuō)明小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型能降低財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獲取成本、處理成本和存儲(chǔ)成本，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)利用率、流通率和安全率。最后，是江西區(qū)域小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型水平對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效影響，回歸系數(shù)為0.35，說(shuō)明小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型能增加財(cái)務(wù)收入、減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

2.定性分析結(jié)果

通過(guò)使用NVivo軟件對(duì)深度訪(fǎng)談和案例分析數(shù)據(jù)進(jìn)行編碼、分類(lèi)和主題分析，以反映江西區(qū)域小微企業(yè)和代理記賬公司在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中經(jīng)驗(yàn)、感受和建議。

（1）小微企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中經(jīng)驗(yàn)、感受和建議

根據(jù)對(duì)江西區(qū)域10家小微企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了深度訪(fǎng)談，依據(jù)訪(fǎng)談內(nèi)容，將其分為三類(lèi)：已完成或正在進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型小微企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)A類(lèi)）、有意愿但還沒(méi)有開(kāi)始或剛開(kāi)始進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型小微企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)B類(lèi)）、沒(méi)有意愿或沒(méi)有條件進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型小微企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)C類(lèi)）。

A類(lèi)小微企業(yè)是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型先行者和領(lǐng)導(dǎo)者，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，享受了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來(lái)的好處，也克服了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型遇到的困難和挑戰(zhàn)，對(duì)其他小微企業(yè)提出了積極建議，鼓勵(lì)盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，并提供了一些具體操作方法和注意事項(xiàng)。

B類(lèi)小微企業(yè)是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型追隨者和學(xué)習(xí)者，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中缺乏足夠信息和指導(dǎo)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型有一定興趣和期待，也有一些疑慮和擔(dān)心，對(duì)其他小微企業(yè)提出了渴望建議，希望能得到更多財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)信息和指導(dǎo)，并找到合適財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和代理記賬公司。

C類(lèi)小微企業(yè)是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型落后者和拒絕者，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中缺乏必要條件和能力，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型沒(méi)有興趣或反感，也有抵觸或恐懼，對(duì)其他小微企業(yè)提出了警示建議，需要改變對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型態(tài)度和觀念，并尋求外部幫助和支持。

（2）代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中角色、問(wèn)題和對(duì)策

對(duì)江西區(qū)域5家代理記賬公司老板或負(fù)責(zé)人進(jìn)行了深度訪(fǎng)談，根據(jù)訪(fǎng)談內(nèi)容，將其分為已完成或正在進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型代理記賬公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)D類(lèi)）和還沒(méi)有開(kāi)始或剛開(kāi)始進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型代理記賬公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)E類(lèi)）。

D類(lèi)代理記賬公司是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動(dòng)者和引導(dǎo)者，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中積極地為小微企業(yè)提供財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和服務(wù)，與小微企業(yè)建立了良好合作關(guān)系，也通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提高了自身服務(wù)質(zhì)量和效率，擴(kuò)大了自身市場(chǎng)份額和競(jìng)爭(zhēng)力，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中遇到了一些問(wèn)題和挑戰(zhàn)，但采取了積極策略解決和克服。

E類(lèi)代理記賬公司是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型觀望者和跟隨者，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中缺乏足夠信息和指導(dǎo)，缺乏必要條件和能力，缺乏積極態(tài)度和動(dòng)力，受到小微企業(yè)或市場(chǎng)壓力或誘惑，不得不進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，但由于沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，導(dǎo)致自身服務(wù)質(zhì)量和效率下降，失去自身市場(chǎng)份額和競(jìng)爭(zhēng)力，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要積極尋求和獲取財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)信息和指導(dǎo)，并尋求外部幫助和支持，制定合理財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型計(jì)劃和目標(biāo)。

（3）代理記賬公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例分析

在江西區(qū)域選擇了兩家代理記賬公司作為財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例，分別是已完成或正在進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型代理記賬公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)F公司）和還沒(méi)有開(kāi)始或剛開(kāi)始進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型代理記賬公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)G公司），通過(guò)檔案檢索、現(xiàn)場(chǎng)觀察和深度訪(fǎng)談等方法，對(duì)這兩家代理記賬公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程、效果和啟示進(jìn)行了分析。

①F公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例分析

F公司是一家成立于2015年代理記賬公司，主要為江西區(qū)域小微企業(yè)提供財(cái)務(wù)代理、咨詢(xún)、培訓(xùn)等服務(wù)，目前擁有約200個(gè)客戶(hù)，其中80%是小微企業(yè)。F公司在2018年開(kāi)始進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，主要采取了以下三個(gè)步驟。

第一步，F(xiàn)公司對(duì)自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)研和分析，發(fā)現(xiàn)存在以下三個(gè)問(wèn)題。

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用率低。大部分客戶(hù)還依賴(lài)于紙質(zhì)或電子表格方式進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)獲取、處理和存儲(chǔ)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不安全等問(wèn)題。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享和交流困難。F公司與客戶(hù)之間缺乏有效溝通渠道和平臺(tái)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)告?zhèn)鬟f延遲、遺漏、錯(cuò)誤等問(wèn)題。

財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和效率低下。F公司由于缺乏專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和人員，無(wú)法為客戶(hù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面財(cái)務(wù)分析和建議，導(dǎo)致客戶(hù)對(duì)F公司服務(wù)滿(mǎn)意度下降，甚至流失。

第二步，F(xiàn)公司制定了自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型計(jì)劃和目標(biāo)，主要包括以下三個(gè)方面。

選擇合適財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，根據(jù)自身和客戶(hù)需求、預(yù)算、規(guī)模等因素，選擇了金蝶云之家作為主要財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)具有云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)快速獲取、處理、存儲(chǔ)、分析等功能。

建立有效財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享和交流平臺(tái)，利用金蝶云之家提供在線(xiàn)協(xié)作功能，實(shí)現(xiàn)了F公司與客戶(hù)之間實(shí)時(shí)溝通和協(xié)作，能及時(shí)傳遞和更新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)告。

提高自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和效率，利用金蝶云之家提供智能分析功能，為客戶(hù)提供更加精準(zhǔn)、全面、深入財(cái)務(wù)分析和建議，提升了客戶(hù)對(duì)F公司服務(wù)滿(mǎn)意度和忠誠(chéng)度。

第三步，F(xiàn)公司實(shí)施了自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案，并進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，具體操作包括購(gòu)買(mǎi)并安裝金蝶云之家軟件，為自身和客戶(hù)分配賬號(hào)和權(quán)限，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置和數(shù)據(jù)遷移；為自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行金蝶云之家培訓(xùn)，講解系統(tǒng)基本功能和操作方法，進(jìn)行模擬演練和考核；與客戶(hù)簽訂財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享和交流方式，確定財(cái)務(wù)服務(wù)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；定期收集和分析自身與客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用金蝶云之家智能分析功能，為客戶(hù)提供財(cái)務(wù)分析和建議報(bào)告；定期向客戶(hù)征求反饋意見(jiàn)，評(píng)估財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案。

經(jīng)過(guò)兩年多努力，F(xiàn)公司成功地完成了自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，取得了顯著效果。根據(jù)F公司提供數(shù)據(jù)，截至2020年底，F(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理效率提高了40%，財(cái)務(wù)管理效果提高了50%，財(cái)務(wù)績(jī)效提高了60%；F公司客戶(hù)數(shù)量增加了30%，客戶(hù)滿(mǎn)意度增加了70%，客戶(hù)忠誠(chéng)度增加了80%。F公司老板表示，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是F公司發(fā)展重要里程碑，不僅為F公司帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)效益，也為F公司帶來(lái)了社會(huì)效益，提升了F公司在代理記賬行業(yè)形象和聲譽(yù)。

F公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例帶來(lái)了三點(diǎn)啟示為，代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中起著重要推動(dòng)和引導(dǎo)作用，可為小微企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)和人力支持；代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要有明確計(jì)劃和目標(biāo)，根據(jù)自身和客戶(hù)實(shí)際情況選擇合適財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和服務(wù)方/9mfhLaOZUR70PSNaqKjmw==案；代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要有持續(xù)監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案。

②G公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例分析

G公司是一家成立于2010年代理記賬公司，主要為江西區(qū)域小微企業(yè)提供財(cái)務(wù)代理、咨詢(xún)、培訓(xùn)等服務(wù)，目前擁有約100個(gè)客戶(hù)，其中90%是小微企業(yè)。G公司在2020年開(kāi)始進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，主要采取了以下五個(gè)步驟。

第一步，G公司受到市場(chǎng)上其他代理記賬公司競(jìng)爭(zhēng)壓力，發(fā)現(xiàn)在服務(wù)質(zhì)量和效率方面落后于同行，導(dǎo)致客戶(hù)流失或不滿(mǎn)意。同時(shí)，G公司也受到部分客戶(hù)誘惑或要求，希望G公司能提供更加先進(jìn)和便捷財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和服務(wù)。因此，G公司決定進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

第二步，G公司通過(guò)網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府部門(mén)等渠道，獲取了一些關(guān)于財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)信息和指導(dǎo)，如政策支持、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、成功案例等。同時(shí)，G公司也向一些已進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型代理記賬公司，如F公司，咨詢(xún)了經(jīng)驗(yàn)和意見(jiàn)，了解了財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和服務(wù)方案選擇和實(shí)施過(guò)程。

第三步，G公司根據(jù)自身和客戶(hù)的需求與預(yù)算，選擇了用友云作為主要財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)具有云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)快速獲取、處理、存儲(chǔ)、分析等功能。同時(shí)，G公司也選擇了一家專(zhuān)業(yè)用友云服務(wù)商，與其簽訂了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)合作協(xié)議，由其提供系統(tǒng)安裝、培訓(xùn)、維護(hù)等服務(wù)。

第四步，G公司向自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了用友云培訓(xùn)，講解了系統(tǒng)基本功能和操作方法，進(jìn)行了模擬演練和考核。同時(shí)，G公司也向客戶(hù)介紹了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型好處和必要性，消除了他們疑慮和擔(dān)心，說(shuō)服了他們使用用友云，并與他們簽訂財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)協(xié)議，明確了雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享和交流方式，確定了財(cái)務(wù)服務(wù)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。

第五步，G公司開(kāi)始使用用友云進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)管理，收集和分析自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用用友云智能分析功能，為客戶(hù)提供財(cái)務(wù)分析和建議報(bào)告。同時(shí)，G公司也定期向客戶(hù)征求反饋意見(jiàn)，評(píng)估財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)半年多努力，G公司正在進(jìn)行自身和客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，取得了一定效果。根據(jù)G公司提供數(shù)據(jù)，截至2021年6月底，G公司財(cái)務(wù)管理效率提高了20%，財(cái)務(wù)管理效果提高了30%，財(cái)務(wù)績(jī)效提高了40%；G公司客戶(hù)數(shù)量增加了10%，客戶(hù)滿(mǎn)意度增加了50%，客戶(hù)忠誠(chéng)度增加了60%。G公司老板表示，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是G公司發(fā)展必要之舉，雖然還存在一些問(wèn)題和困難，但已看到了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來(lái)的好處和潛力。

G公司財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例帶來(lái)了三點(diǎn)啟示，包括代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中可能面臨市場(chǎng)上其他代理記賬公司競(jìng)爭(zhēng)壓力或者客戶(hù)誘惑與要求，需要及時(shí)調(diào)整自身發(fā)展戰(zhàn)略和服務(wù)模式；代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要積極尋求和獲取財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)信息和指導(dǎo)，如政策支持、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、成功案例等，并向其他已進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型代理記賬公司學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)和意見(jiàn)；代理記賬公司在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中需要尋求外部幫助和支持，如政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、其他代理記賬公司等，并選擇合適的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和服務(wù)商。

四、建議

根據(jù)上述研究結(jié)論，對(duì)小微企業(yè)和代理記賬公司提出了三方面建議和策略：一是提高財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型意識(shí)和主動(dòng)性，選擇合適數(shù)字技術(shù)和平臺(tái)，對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面改造和提升；二是抓住財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型機(jī)遇和挑戰(zhàn)，根據(jù)市場(chǎng)變化和客戶(hù)需求，提供更加專(zhuān)業(yè)、高效、智能財(cái)務(wù)服務(wù)；三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員數(shù)字化培訓(xùn)、認(rèn)證、評(píng)價(jià)和激勵(lì)，提高財(cái)務(wù)人員數(shù)字化素養(yǎng)和能力，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員與數(shù)字技術(shù)和平臺(tái)有效對(duì)接和協(xié)作。這些建議和策略旨在幫助小微企業(yè)和代理記賬公司實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效率、質(zhì)量、價(jià)值提高，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)適應(yīng)能力，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

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