摘 要： 合法、有效地處置刑事涉案虛擬貨幣是規(guī)范涉案財物處置的時代新課題。在涉虛擬貨幣犯罪高發(fā)態(tài)勢下，刑事涉案虛擬貨幣處置已經(jīng)受到理論界與實務(wù)界的共同關(guān)注。虛擬貨幣技術(shù)所表現(xiàn)的匿名性、去中心化、易跨境性等特征給公安司法機(jī)關(guān)的處置能力和傳統(tǒng)涉案財物處置規(guī)則帶來挑戰(zhàn)。刑事涉案虛擬貨幣處置關(guān)乎司法公正、基本人權(quán)及信息網(wǎng)絡(luò)犯罪綜合治理成效，需要立足于虛擬貨幣監(jiān)管政策與刑事涉案虛擬貨幣處置的兼容性，改革創(chuàng)新刑事涉案虛擬貨幣處置方法，將刑事涉案虛擬貨幣處置納入涉案財物處置體系之中，同時強(qiáng)化技術(shù)手段在完善涉案虛擬貨幣處置制度中的作用，建立健全刑事涉案虛擬貨幣全過程處置程序及刑事涉案虛擬貨幣處置全生命周期監(jiān)管鏈機(jī)制，保障刑事涉案虛擬貨幣處置的合法性。

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣；處置；區(qū)塊鏈；涉案財物

中圖分類號：DF73

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

DOI：10.3969/j.issn.1001-2397.2024.06.08

一、問題的提出

近年來，刑事涉案虛擬貨幣處置作為數(shù)字時代的新興議題引發(fā)了實務(wù)界和學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。進(jìn)入數(shù)字時代，涉虛擬貨幣犯罪快速迭代、持續(xù)高發(fā)，虛擬貨幣基于區(qū)塊鏈的分布式賬本技術(shù)①，具備匿名性、去中心化及易跨境性等特征，成為犯罪分子實施洗錢、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、非法買賣外匯等犯罪的重要工具，同時也是盜竊、詐騙等犯罪行為的對象。“刑事案件的公平正義不僅體現(xiàn)在定罪量刑，也體現(xiàn)在對涉案財物的處置?！薄纠钣袢A：《刑事訴訟法修改與涉案財物制度改革》，載《中國刑事法雜志》2024年第2期，第94頁?！磕芊駥徤鲗Υ姘肛斘锏膩碓础?quán)屬、性質(zhì)、價值等關(guān)鍵要素，能否公平正義地處置涉案財物，關(guān)系到對被告人的公正量刑，以及對被害人、利害關(guān)系人合法財產(chǎn)權(quán)益的保障，影響社會公眾對司法公平正義的感知。虛擬貨幣本身并非違禁品，若司法機(jī)關(guān)直接盡數(shù)銷毀查扣的虛擬貨幣或放任涉案虛擬貨幣不予處理，則意味著被害人可能得不到應(yīng)有的賠償，利害關(guān)系人無法實現(xiàn)其對涉案虛擬貨幣擁有的合法權(quán)益。此外，就被告人而言，在刑事訴訟中，如果被告人被無罪釋放，則應(yīng)歸還其虛擬貨幣，此乃保障個人合法權(quán)利的基本要求；如其被定罪，虛擬貨幣資產(chǎn)估值及沒收、返還則可能成為量刑的一部分，影響對被告人的公正量刑。刑事涉案虛擬貨幣處置問題并非無足輕重?！颈疚乃傅男淌律姘柑摂M貨幣處置是廣義上的處置，既包括對涉案虛擬貨幣采取的扣押、保管、移送等強(qiáng)制措施，也包括返還、沒收、上繳等處分措施?！?/p>

從實踐來看，在國內(nèi)外，刑事涉案虛擬貨幣處置現(xiàn)象初見端倪。在我國，對涉案虛擬貨幣是否能夠予以處置尚存爭議，刑事涉案虛擬貨幣處置在數(shù)字時代面臨多重挑戰(zhàn)與風(fēng)險是無可爭辯的事實。鑒于我國虛擬貨幣嚴(yán)格監(jiān)管政策及虛擬貨幣本身給公安司法機(jī)關(guān)處置能力和既有的涉案財物處置規(guī)則帶來的挑戰(zhàn)，當(dāng)前公安司法機(jī)關(guān)自主試行涉案虛擬貨幣處置工作時，處置模式不統(tǒng)一，且處置的棘手問題系統(tǒng)性呈現(xiàn)：在回避式處置模式中，公安司法機(jī)關(guān)未對涉案虛擬貨幣采取扣押、移送、沒收等措施，忽視了法律對涉案財物處置的明確規(guī)定，容易使數(shù)字資產(chǎn)不當(dāng)流失或使涉案虛擬貨幣被二次非法利用；在替代性處置模式下，公安司法機(jī)關(guān)將對虛擬貨幣存儲介質(zhì)的處置視為對虛擬貨幣本身的處置，這種簡化處理忽視了虛擬貨幣與傳統(tǒng)涉案財物在司法處置上的區(qū)別，未能準(zhǔn)確把握涉案虛擬貨幣司法處置的獨立價值；在有限式處置模式中，雖然公安司法機(jī)關(guān)扣押、沒收了涉案虛擬貨幣，但由于缺乏變現(xiàn)、返還、上繳等后續(xù)處置措施，從而導(dǎo)致涉案虛擬貨幣處置程序不完整，未能良好發(fā)揮涉案虛擬貨幣處置的功能；在隨意性處置模式中，盡管公安司法機(jī)關(guān)對涉案虛擬貨幣進(jìn)行扣押、沒收、變現(xiàn)、返還、上繳，但處置過程欠缺規(guī)范性、合法性，易誘發(fā)貪腐、洗錢、金融糾紛等法律風(fēng)險。在國外，不少國家已經(jīng)開始積極探索刑事涉案虛擬貨幣處置的方案，刑事涉案虛擬貨幣處置逐漸進(jìn)入司法乃至立法視野。在美國“絲綢之路暗網(wǎng)案”中，美國執(zhí)法機(jī)構(gòu)扣押并沒收了被告人非法獲取的大量比特幣，美國法警局以拍賣方式將沒收的部分比特幣進(jìn)行變現(xiàn)?！維ee Judith Lee，Arthur Long et al.，Bitcoin Basics：A Primer on Virtual Currencies，16Business Law International44，44-45（2015）.】2023年，俄羅斯政府向財政部發(fā)出指令，研究在俄羅斯聯(lián)邦領(lǐng)土上創(chuàng)建本地化并在國家控制下的虛擬貨幣平臺的問題，該平臺的設(shè)置目的是在刑事訴訟框架內(nèi)扣押和存儲加密資產(chǎn)。日本于2022年修訂《有組織犯罪處罰法》以確保能夠沒收比特幣等加密貨幣。英國2023年頒布《經(jīng)濟(jì)犯罪和企業(yè)透明度法案》，賦予英國執(zhí)法部門沒收與犯罪有關(guān)的加密資產(chǎn)的權(quán)力。

黨中央對規(guī)范涉案財物處置工作高度重視，黨的十八屆四中全會明確提出“切實解決執(zhí)行難，制定強(qiáng)制執(zhí)行法，規(guī)范查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財物的司法程序”《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定（二○一四年十月二十三日中國共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會第四次全體會議通過）》，載《人民日報》2014年10月29日，第001版。，黨的二十屆三中全會進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)“堅持正確人權(quán)觀，加強(qiáng)人權(quán)執(zhí)法司法保障，完善事前審查、事中監(jiān)督、事后糾正等工作機(jī)制，完善涉及公民人身權(quán)利強(qiáng)制措施以及查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制措施的制度，依法查處利用職權(quán)徇私枉法、非法拘禁、刑訊逼供等犯罪行為?！薄吨泄仓醒腙P(guān)于進(jìn)一步全面深化改革推進(jìn)中國式現(xiàn)代化的決定》，人民出版社2024年版，第31頁。在涉案虛擬貨幣技術(shù)新特征及我國虛擬貨幣嚴(yán)格監(jiān)管框架下，如何解決刑事涉案虛擬貨幣處置中強(qiáng)制措施適用不當(dāng)、管理落后、權(quán)屬審查不清、判后執(zhí)行困難等問題，如何將刑事涉案虛擬貨幣處置與我國虛擬貨幣監(jiān)管政策對接，以及如何構(gòu)建合法、安全、有效的刑事涉案虛擬貨幣處置方案等問題，亟待解答。本文立足于中國式刑事訴訟現(xiàn)代化，系統(tǒng)分析刑事涉案虛擬貨幣處置的實踐挑戰(zhàn)，厘清刑事涉案虛擬貨幣處置的正當(dāng)性基礎(chǔ)，探索解決刑事涉案虛擬貨幣處置困局的路徑，嘗試提出革新涉案虛擬貨幣實體性處置方式的可行方案，推動健全全過程處置程序與全生命周期監(jiān)管鏈機(jī)制，以規(guī)范處置程序、防控處置風(fēng)險、保障處置成效。

二、刑事涉案虛擬貨幣處置的實踐挑戰(zhàn)

虛擬貨幣是使用加密技術(shù)及分布式賬本技術(shù)，以數(shù)字化形式存在的一種加密資產(chǎn)，如比特幣、以太坊、萊特幣等。虛擬貨幣的核心是區(qū)塊鏈，區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N分布式賬本，通過“點對點”方式將所有的虛擬貨幣交易記錄在區(qū)塊鏈上，從而實現(xiàn)交易的安全性和可信性。由于沒有中央銀行等管理部門充當(dāng)中央控制中心，虛擬貨幣因而具備了去中心化特征。在進(jìn)行虛擬貨幣交易時，交易者利用虛擬貨幣錢包地址、公鑰和私鑰完成交易。加密技術(shù)使其身份保持相對匿名且交易不易追蹤，這使虛擬貨幣具備了匿名性特征?！緟⒁妳窃?、薛宏蛟等：《虛擬貨幣洗錢問題研究：固有風(fēng)險、類型分析與監(jiān)管應(yīng)對》，載《金融監(jiān)管研究》2021年第10期，第4頁?！刻摂M貨幣的匿名性與其錢包特色有關(guān)。虛擬貨幣錢包能夠為虛擬貨幣用戶管理錢包地址和私鑰、提供交易界面、創(chuàng)建簽名等，其結(jié)構(gòu)主要包括私鑰、公鑰和錢包地址。私鑰是隨機(jī)生成的隨機(jī)數(shù)，其功能類似于密碼，誰掌握了私鑰，誰就控制了虛擬貨幣。在虛擬貨幣的每次交易中，交易發(fā)起者都需要出具私鑰。公鑰是由私鑰生成的，與私鑰配對存在，其主要作用在于計算出錢包地址。錢包地址是公鑰的哈希值【參見＼[美＼]阿爾文德·納拉亞南等：《區(qū)塊鏈：技術(shù)驅(qū)動金融》，林華等譯，中信出版社2016年版，第24-25頁?！浚摂M貨幣交易者可以向?qū)κ值腻X包地址轉(zhuǎn)虛擬貨幣。虛擬貨幣的上述匿名機(jī)制增加了追蹤和查證難度。此外，虛擬貨幣跨境流通性高，其交易無須通過傳統(tǒng)金融系統(tǒng)即可在全球范圍內(nèi)進(jìn)行，相較于傳統(tǒng)涉案財物，虛擬貨幣具有明顯的易跨境性。由于不同國家和地區(qū)對虛擬貨幣的監(jiān)管框架存在差異，易跨境性增加了刑事涉案虛擬貨幣處置的復(fù)雜性和難度。

（一）虛擬貨幣技術(shù)給公安司法機(jī)關(guān)處置能力帶來的挑戰(zhàn)

要完成對刑事涉案虛擬貨幣的處置工作，需要進(jìn)行必要的程序性準(zhǔn)備活動，采取追蹤、扣押、保管等措施控制處置對象，防止涉案虛擬貨幣的非法轉(zhuǎn)移、丟失或者貶值。然而，虛擬貨幣技術(shù)對公安司法機(jī)關(guān)追蹤、扣押、保管涉案虛擬貨幣的處置能力提出挑戰(zhàn)，并造成追蹤難、扣押難和保管難的處置困境。

首先，虛擬貨幣追蹤難。無論是供犯罪分子所用的虛擬貨幣，還是通過盜竊、詐騙等行為違法所得的虛擬貨幣，在進(jìn)行涉案虛擬貨幣處置時，首要任務(wù)是對其進(jìn)行有效追蹤。然而，虛擬貨幣的匿名性、去中心化性、易跨境性等特征，使得傳統(tǒng)辦案手段難以解決虛擬貨幣鏈路追蹤和虛擬貨幣身份溯源問題。具體而言，虛擬貨幣鏈路追蹤難主要因為虛擬貨幣通過分布式網(wǎng)絡(luò)中多個節(jié)點共同維護(hù)，加之實踐中出現(xiàn)的“混幣”服務(wù)將多筆虛擬貨幣交易混合在一起，增加了虛擬貨幣流向的復(fù)雜性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以對交易行為進(jìn)行追蹤。若虛擬貨幣存在跨境流通情形，流通廣度將進(jìn)一步增加追蹤難度。虛擬貨幣追蹤難的另一種表現(xiàn)是虛擬貨幣身份溯源難。虛擬貨幣匿名性是造成虛擬貨幣身份溯源難的主要原因。虛擬貨幣匿名包括虛擬貨幣地址匿名和交易匿名，前者是指虛擬貨幣的交易使用公鑰和私鑰來進(jìn)行，而公鑰所生成的地址并不與用戶的真實身份直接關(guān)聯(lián)；后者則是指雖然虛擬貨幣的交易記錄在區(qū)塊鏈上公開，但交易雙方身份信息是匿名的。如果涉案虛擬貨幣屬于利用環(huán)簽名、一次性地址等隱私保護(hù)技術(shù)強(qiáng)化匿名性的隱私幣，那么虛擬貨幣身份溯源更為困難。受虛擬貨幣技術(shù)特征影響，公安司法機(jī)關(guān)面臨的虛擬貨幣身份溯源困境表現(xiàn)多元：其一，難以證明犯罪嫌疑人、被告人持有的虛擬貨幣是涉案虛擬貨幣還是合法取得的虛擬貨幣；其二，雖然通過偵查手段識別出特定的虛擬貨幣被用于犯罪，但無法確定是被何人用于犯罪；其三，難以處理第三人主張對涉案虛擬貨幣享有合法權(quán)益的情況。

其次，虛擬貨幣扣押難。有效扣押涉案虛擬貨幣是實現(xiàn)返還、沒收等處置環(huán)節(jié)的重要保障。對于虛擬貨幣的持有者而言，只有控制了虛擬貨幣地址的私鑰，才真正控制了該地址中的虛擬貨幣?！緟⒁婑T文剛、葉茂、車亮：《虛擬貨幣及其政策法律規(guī)制》，群眾出版社2023年版，第69頁?！抗菜痉C(jī)關(guān)僅扣押存放私鑰的手機(jī)、電腦等物理介質(zhì)的方式已經(jīng)無法確保對虛擬貨幣本身的扣押，犯罪嫌疑人、被告人及其他人仍有可能通過掌握的私鑰轉(zhuǎn)移虛擬貨幣?！緟⒁姷铱舜?、王光磊：《虛擬貨幣刑事追繳措施芻議》，載《中國刑事警察》2021年第3期，第26頁?！靠垩荷姘柑摂M貨幣的有效方法是控制私鑰，即通過獲取犯罪嫌疑人、被告人所持涉案虛擬貨幣的私鑰，進(jìn)而將涉案虛擬貨幣轉(zhuǎn)移至公安司法機(jī)關(guān)指定的專門虛擬貨幣錢包中。當(dāng)犯罪嫌疑人、被告人主動提供私鑰時，扣押工作較為容易，但實踐中并非總是如此。在犯罪嫌疑人、被告人拒絕配合的情況下，公安司法機(jī)關(guān)能否有效掌握私鑰及如何有效掌握私鑰，受私鑰存儲方式制約。在非托管錢包即虛擬貨幣所有人自行掌握私鑰的情況下，若私鑰存儲在電子設(shè)備上，辦案機(jī)關(guān)須搜查、扣押電子設(shè)備并進(jìn)一步提取其中記載的私鑰；若私鑰記載在紙張等物質(zhì)媒介上，則需要搜查記載私鑰的物質(zhì)媒介進(jìn)而獲取私鑰。上述方式存在時效性問題，如果未能及時控制私鑰，涉案虛擬貨幣有可能會被非法轉(zhuǎn)移，此外，一旦存儲介質(zhì)毀損或無法查獲，將無法通過獲取私鑰的方式來扣押虛擬貨幣。在托管錢包即由第三方如虛擬貨幣交易平臺掌握私鑰的情況下，辦案機(jī)關(guān)可以通過司法協(xié)助手段凍結(jié)犯罪嫌疑人、被告人在虛擬貨幣交易平臺的賬戶，劃扣虛擬貨幣。但鑒于我國嚴(yán)格的虛擬貨幣監(jiān)管政策，目前普遍的架構(gòu)是將交易平臺設(shè)立在境外【

參見王偉：《區(qū)塊鏈、數(shù)字貨幣合規(guī)指南》，法律出版社2021年版，第37頁?！?，涉案虛擬貨幣扣押便需要通過國際司法協(xié)助或采用技術(shù)手段實現(xiàn)，這在一定程度上增加了扣押難度。在虛擬貨幣扣押程序中，辦案機(jī)關(guān)既需要解決技術(shù)問題，又需要保障扣押的時效性，其處置能力面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。

最后，虛擬貨幣保管難。安全保管虛擬貨幣是確保處置不落空的關(guān)鍵。虛擬貨幣存在于稱為區(qū)塊鏈的公共分類賬上，保管虛擬貨幣實際上保管的是虛擬貨幣錢包的私鑰。保管涉案虛擬貨幣的方式主要有冷錢包保管、熱錢包保管和多重簽名錢包保管，各類保管方式都存在自身的局限性，當(dāng)保管部門缺乏專業(yè)保管能力時，可能會造成涉案虛擬貨幣丟失或流失。其中，熱錢包是在線聯(lián)接到網(wǎng)絡(luò)的錢包，通常由第三方托管，用戶可以隨時訪問并進(jìn)行交易。但聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下這類錢包極易受到惡意軟件的攻擊，惡意程序或病毒通過篡改錢包程序，替換錢包地址，竊取用戶口令和私鑰，轉(zhuǎn)移用戶的虛擬貨幣【參見肖歡、譚良：《虛擬貨幣熱錢包的可信保護(hù)方案》，載《計算機(jī)工程與設(shè)計》2019年第7期，第1801頁?！?，安全性相對較低。再者，公安司法機(jī)關(guān)將虛擬貨幣托管于第三方時，若欠缺對托管虛擬貨幣的實時監(jiān)控，則難以避免第三方挪用虛擬貨幣的事件發(fā)生?！緟⒁娻嵤苛?、張清：《公安機(jī)關(guān)處置刑事涉案虛擬貨幣的困境與破局》，載《中國刑警學(xué)院學(xué)報》2024年第3期，第38頁?！坷溴X包保管是指在物理設(shè)備上離線存儲私鑰。冷錢包主要分為紙錢包和硬件錢包，紙錢包是私鑰和地址被印于紙上，硬件錢包則是將私鑰存儲在優(yōu)盤等設(shè)備中。【參見＼[美＼]尼爾·梅塔等：《數(shù)字貨幣：貨幣革命進(jìn)行時》，AI人工智能翻譯組譯，電子工業(yè)出版社2020年版，第67-68頁?！坑捎诶溴X包保管并非總是聯(lián)結(jié)互聯(lián)網(wǎng)，因此虛擬貨幣受網(wǎng)絡(luò)攻擊的風(fēng)險較小，但錢包丟失或物理損壞則可能會導(dǎo)致永久性喪失虛擬貨幣。多重簽名錢包保管是指允許一個地址由多個私鑰控制，需要兩個以上私鑰簽名驗證后才能執(zhí)行操作的保管方式。該方式雖然減少了單個保管主體違規(guī)處置虛擬貨幣的風(fēng)險，但多重簽名也增加了保管的復(fù)雜性和保管成本。

（二）虛擬貨幣技術(shù)給傳統(tǒng)涉案財物處置規(guī)則帶來的挑戰(zhàn)

第一，刑事涉案虛擬貨幣是否屬于處置對象尚存爭議。只有刑事涉案財物才能成為公安司法機(jī)關(guān)處置的對象，基于此，刑事涉案虛擬貨幣處置首先面臨的問題便是涉案虛擬貨幣是否屬于涉案財物，該問題的答案直接影響能否對其適用涉案財物處置程序。刑事涉案財物是指在刑事訴訟過程中可能與案件處理直接或間接相關(guān)的、受法律規(guī)制的、具有財產(chǎn)價值的物的總稱?！緟⒁婈愋l(wèi)東：《涉案財產(chǎn)處置程序的完善——以審前程序為視角的分析》，載《法學(xué)雜志》2020年第3期，第42頁。】當(dāng)前學(xué)界關(guān)于虛擬貨幣屬性界定存在虛擬財產(chǎn)說【參見肖颯、張超：《比特幣的法律屬性及刑法保護(hù)》，載《證券時報》2016年4月30日，第A04版?！俊鶛?quán)說【參見李敏：《數(shù)字貨幣的屬性界定：法律和會計交叉研究的視角》，載《法學(xué)評論》2021年第2期，第117-119頁?！?、貨幣說【參見楊延超：《論數(shù)字貨幣的法律屬性》，載《中國社會科學(xué)》2020年第1期，第100-101頁?！俊①Y金說【參見柯達(dá)：《論區(qū)塊鏈數(shù)字貨幣的非法集資刑法規(guī)制》，載《東北大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）》2020年第6期，第91頁?！?、證券說【參見鄧建鵬、孫朋磊：《區(qū)塊鏈國際監(jiān)管與合規(guī)應(yīng)對》，機(jī)械工業(yè)出版社2019年版，第107頁。】、無價值泡沫說【參見王德培：《中國經(jīng)濟(jì)2020：百年一遇之大變局》，中國友誼出版公司2020年版，第74頁?！康扔^點，在虛擬貨幣是否屬于“具有財產(chǎn)價值的物”問題上仍存爭議。在刑事司法實踐中，涉案虛擬貨幣種類多樣，除了較具共識性和應(yīng)用性的“主流幣”（如比特幣、以太坊）外，還包括以錨定法定貨幣方式保持價格相對穩(wěn)定的“穩(wěn)定幣”（如泰達(dá)幣）、缺乏應(yīng)用場景并且?guī)艃r可能隨時歸零的“空氣幣”（如亞馬幣），以及假借區(qū)塊鏈技術(shù)之名的“傳銷幣”（如維卡幣）等。虛擬貨幣概念下存在眾多幣種，由于不同幣種并非總能滿足財產(chǎn)屬性三要素，即“價值性、稀缺性、可支配性”的檢驗，導(dǎo)致難以概括性地判斷虛擬貨幣是否屬于財物，進(jìn)一步激化了涉案虛擬貨幣是否屬于處置對象的分歧。

第二，刑事涉案虛擬貨幣的處置方式及合法性尚存爭議。我國長期以來對虛擬貨幣風(fēng)險防控持謹(jǐn)慎態(tài)度，自2021年中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦等十部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》（銀發(fā)〔2021〕237號）后，開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務(wù)、代幣發(fā)行融資及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動，因此，對上述涉虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動一律嚴(yán)格禁止，堅決依法取締。對于開展相關(guān)非法金融活動構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。并且，境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)的，同樣屬于非法金融活動。在司法實踐中，刑事涉案虛擬貨幣處置存在現(xiàn)實需求，但由于處置行為往往涉及虛擬貨幣的保管、變現(xiàn)等活動，且處置是否有悖虛擬貨幣風(fēng)險監(jiān)管框架、是否具備合法性仍不明確，因而，公安司法機(jī)關(guān)為了規(guī)避處置行為可能導(dǎo)致的法律風(fēng)險，有時會傾向于回避涉案虛擬貨幣處置問題，或者通過第三方機(jī)構(gòu)完成涉案虛擬貨幣的處置。

在公安司法機(jī)關(guān)通過第三方機(jī)構(gòu)完成刑事涉案虛擬貨幣處置的情況下，第三方機(jī)構(gòu)能否參與、如何參與刑事涉案虛擬貨幣處置同樣成為問題。關(guān)于虛擬貨幣的司法處置，公安機(jī)關(guān)進(jìn)行了積極探索，如山東省和福建省分別提出了不同處置方法，包括與發(fā)行方協(xié)商回收、拍賣優(yōu)先，以及委托第三方處置等。參見楊凱：《虛擬貨幣司法處置須規(guī)范化》，載《人民法院報》2024年9月3日，第2版。但由于缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，第三方機(jī)構(gòu)參與處置的方式較為混亂，仍存在合法性風(fēng)險。目前，第三方機(jī)構(gòu)參與處置的情形主要有以下幾種：（1）犯罪嫌疑人、被告人向公安司法機(jī)關(guān)提出申請委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行境內(nèi)的場外交易。（2）犯罪嫌疑人、被告人的親屬委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行境內(nèi)的場外交易行為，并將變現(xiàn)后的法定貨幣轉(zhuǎn)到公安司法機(jī)關(guān)指定賬戶?！倦m然該類處置方式較為簡單易操作，但犯罪嫌疑人、被告人等人可能會乘機(jī)轉(zhuǎn)移虛擬貨幣，造成涉案虛擬貨幣流失，并且自行將持有的虛擬貨幣變現(xiàn)本身可能違反虛擬貨幣監(jiān)管規(guī)范，存在法律風(fēng)險?！浚?）公安司法機(jī)關(guān)委托境內(nèi)第三方機(jī)構(gòu)代為境內(nèi)的場外交易。具體而言，由第三方機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶，將涉案虛擬貨幣出售給場外交易商家，第三方機(jī)構(gòu)扣除服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用后，將剩余變現(xiàn)金額轉(zhuǎn)到公安司法機(jī)關(guān)指定賬戶。（4）公安司法機(jī)關(guān)通過第三方機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)委托境外資產(chǎn)處置公司進(jìn)行變現(xiàn)。具體指，公安司法機(jī)關(guān)通過第三方機(jī)構(gòu)委托境外資產(chǎn)處置公司，由境外資產(chǎn)處置公司通過當(dāng)?shù)卦试S的途徑進(jìn)行變現(xiàn)，變現(xiàn)款轉(zhuǎn)至境內(nèi)第三方機(jī)構(gòu)后，再由其轉(zhuǎn)至司法機(jī)關(guān)指定賬戶。在該方式下，虛擬貨幣境外處置涉及結(jié)售匯問題。在我國禁止虛擬貨幣交易及相關(guān)行為的嚴(yán)格監(jiān)管背景下，第三方機(jī)構(gòu)參與處置的情形中存在諸多法律風(fēng)險。

第三，刑事涉案虛擬貨幣保管規(guī)則尚不完善。涉案虛擬貨幣保管規(guī)則不完善主要體現(xiàn)在以下方面：首先，保管主體不明確。目前尚缺乏統(tǒng)一的規(guī)范或指引來明確哪一機(jī)構(gòu)或部門負(fù)責(zé)涉案虛擬貨幣的保管工作，這導(dǎo)致在實際操作中可能出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清和責(zé)任推諉的情況。其次，存在辦案人員自行保管涉案虛擬貨幣的違規(guī)情形。“辦案與保管相分離”是刑事涉案財物管理的重要原則，通過分離辦案權(quán)與管理權(quán)，既有利于互相制約，防止貪污、挪用、私分涉案財物等問題的發(fā)生，又有利于通過專人以專業(yè)方式保管涉案財物，防止涉案財物毀損、滅失。但在實踐中，涉案虛擬貨幣往往先轉(zhuǎn)入辦案人員個人控制的錢包，由個人代表機(jī)關(guān)管控【參見田力男：《刑事涉案虛擬財產(chǎn)強(qiáng)制處分論》，載《中國法學(xué)》2023年第5期，第117頁?！浚?，實際辦案中由公安機(jī)關(guān)生成并提供比特幣地址，犯罪嫌疑人將其賬戶內(nèi)的比特幣轉(zhuǎn)移至該地址。【參見李慧、田坤：《涉比特幣領(lǐng)域犯罪問題審視與司法應(yīng)對——以海淀區(qū)人民檢察院近五年涉比特幣案件為樣本》，載《中國檢察官》2021年第10期，第31頁。】最后，涉案虛擬貨幣保管與移送程序銜接不暢。當(dāng)案件偵查終結(jié)后，需要移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴時，涉案虛擬貨幣的移送保管亦是一大難題。【參見韓紅興、王然：《論刑事涉案虛擬貨幣處置程序的構(gòu)建》，載《犯罪研究》2023年第3期，第83頁。】虛擬貨幣不同于實體財物，其流通性較強(qiáng)，流轉(zhuǎn)過程中涉及的機(jī)關(guān)、人員較多，在如何移送、采取何種手段保管可以保證涉案虛擬貨幣的安全等問題上，目前尚無相關(guān)規(guī)定。【參見任素賢：《數(shù)字貨幣的法律屬性及司法處置》，載《中國檢察官》2023年第17期，第8頁?！?/p>

第四，刑事涉案虛擬貨幣處置中的先行處置規(guī)則尚不明確。虛擬貨幣價格波動劇烈，涉案虛擬貨幣有可能自被追蹤之日起就持續(xù)貶值，能否及如何基于涉案虛擬貨幣保值需求進(jìn)行先行處置，乃刑事涉案虛擬貨幣處置應(yīng)予以解決的問題。在我國，涉案財物處置主要發(fā)生在人民法院裁判生效后的執(zhí)行階段，輔之以審前階段。其中，在審前階段，可以根據(jù)涉案財物的自身特性對其進(jìn)行先行處置。若無視涉案虛擬貨幣因市場價格波動而貶值等事實，無疑會造成資源的浪費(fèi)。在刑事司法實踐中，對涉案虛擬貨幣進(jìn)行先行處置存在現(xiàn)實需求。選擇合適時機(jī)對虛擬貨幣進(jìn)行保值變現(xiàn)，一方面有助于盡可能追贓挽損，維護(hù)被害人合法權(quán)益及國家利益，另一方面有助于保障犯罪分子基于退贓退賠而獲得的量刑利益。然而，涉案虛擬貨幣本身對先行處置提出挑戰(zhàn)，除了“以變現(xiàn)方式進(jìn)行先行處置是否違反虛擬貨幣監(jiān)管政策”這一問題外，還面臨以下難題：（1）如何選擇合適的時機(jī)對涉案虛擬貨幣進(jìn)行保值處置。雖然有論者提倡“公安機(jī)關(guān)偵查要找準(zhǔn)時間節(jié)點，對虛擬貨幣及時進(jìn)行處置”【參見李云鵬、王倩文：《涉案虛擬貨幣司法處置的困境與化解——“涉案虛擬貨幣的司法處置”研討會述要》，載《人民檢察》2024年第4期，第69頁?！?，但由于虛擬貨幣價格波動規(guī)律難以進(jìn)行事先預(yù)測，公安司法機(jī)關(guān)能否把握市場時機(jī)進(jìn)行變現(xiàn)，做出保值處置尚存疑問。（2）如何保障涉案虛擬貨幣先行處置的廉潔性與公正性。虛擬貨幣不具有明顯的物理形態(tài)，易被辦案人員非法截留或違規(guī)處置，尤其是在權(quán)利人不明確而公告送達(dá)的情況下，犯罪嫌疑人、被告人、第三方利益主體難以有效主張參與權(quán)、救濟(jì)權(quán)等權(quán)利，在當(dāng)前先行處置規(guī)則尚不完備的情況下，保障涉案虛擬貨幣先行處置的廉潔性與公正性尤為重要。

三、刑事涉案虛擬貨幣處置的基本要求

（一）刑事涉案虛擬貨幣處置的合法性

刑事涉案虛擬貨幣處置滿足合法性要求是處置涉案虛擬貨幣的內(nèi)在要求與社會治理法治化建設(shè)的基本要求。為保障社會公眾在刑事訴訟程序中的合法財產(chǎn)權(quán)益，刑事涉案虛擬貨幣應(yīng)當(dāng)依法處置。

刑事涉案虛擬貨幣處置需要遵循正當(dāng)程序原則。在刑事涉案財物處置工作中，正當(dāng)程序原則旨在防范公安司法機(jī)關(guān)肆意行使權(quán)力而對權(quán)利人的合法財產(chǎn)權(quán)益造成侵害。正當(dāng)程序原則貫穿涉案財物處置全過程，要求公安司法機(jī)關(guān)考量程序性限制和終局性實體處理對權(quán)利主體合法權(quán)益的具體影響，嚴(yán)格依照法定職權(quán)、處置范圍、處置條件和程序?qū)嵤┛垩旱瘸绦蛐蕴幹眉皼]收等終局性實體處理。同時，正當(dāng)程序原則也強(qiáng)調(diào)在涉案財物處置全過程中須確保權(quán)利人知情權(quán)、程序參與權(quán)、表達(dá)訴求權(quán)及相應(yīng)的救濟(jì)權(quán)利，保障社會公眾的財產(chǎn)權(quán)益。

此外，刑事涉案虛擬貨幣處置需要依據(jù)證據(jù)裁判原則進(jìn)行?！耙婪ㄌ幚淼那疤崾且罁?jù)證據(jù)裁判原則的要求，根據(jù)與涉案財物相關(guān)的證據(jù)作出妥當(dāng)處理”【參見喻海松：《法典化時代刑事訴訟法再修改的基本向度》，載《法學(xué)論壇》2024年第2期，第44頁。】，刑事涉案虛擬貨幣處置的證據(jù)裁判原則要求明確證明對象、證明責(zé)任和證明標(biāo)準(zhǔn)。其一，證明對象。刑事訴訟中預(yù)先確定證明的對象，在明確劃定證明的范圍、確定偵查目標(biāo)和審查范圍，以及依據(jù)證據(jù)裁決方面具有重要意義?！緟⒁姀埥▊ィ骸缎淌略V訟法通義》（第2版），北京大學(xué)出版社2016年版，第334頁?！啃淌律姘柑摂M貨幣處置中需要證明的內(nèi)容主要包括性質(zhì)、權(quán)屬、來源、數(shù)量和去向等。其二，證明責(zé)任。按照無罪推定原則，應(yīng)由公訴人對涉案虛擬貨幣作為實體性事實與程序性事實的部分承擔(dān)證明責(zé)任，即刑事涉案虛擬貨幣屬于供犯罪所用的本人財物、違法所得及其孳息，以及涉案虛擬貨幣的程序性處理合法有效。此外，由于涉案財物往往關(guān)涉被告人、被害人、第三人間的復(fù)雜財產(chǎn)利益關(guān)系，因此，控方還需積極履行職責(zé)查明涉案虛擬貨幣事實。而辯護(hù)方、被追訴人的近親屬和其他利害關(guān)系人則只是對其各自的財產(chǎn)權(quán)利異議和非法證據(jù)排除承擔(dān)提出責(zé)任。其三，證明標(biāo)準(zhǔn)。刑事涉案虛擬貨幣的證明標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同類型的案件有所不同，在普通刑事案件中的涉案虛擬貨幣，證明標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)達(dá)到“確實、充分”，這意味著控方需要提供足夠的證據(jù)來證明涉案虛擬貨幣屬于違法所得或供犯罪所用的財物，并排除涉案虛擬貨幣來源合法的可能性。在黑社會性質(zhì)組織犯罪、巨額財產(chǎn)來源不明犯罪等特殊刑事案件中，證明標(biāo)準(zhǔn)則為較寬松的高度蓋然性，控方只需證明涉案虛擬貨幣能排除存在來源合法的可能性和合理性。

（二）刑事涉案虛擬貨幣處置的合比例性

從權(quán)力控制與權(quán)利保障來看，公安司法機(jī)關(guān)在對刑事涉案虛擬貨幣實施程序性限制和終局性實體處理時應(yīng)滿足比例原則的要求，進(jìn)行目的正當(dāng)性、妥當(dāng)性、必要性和均衡性考量。具言之，合比例性對涉案虛擬貨幣處置的限制如下。

首先，刑事涉案虛擬貨幣處置的規(guī)范目的應(yīng)具有正當(dāng)性。目的正當(dāng)性是指公權(quán)力行為的目的正當(dāng)。刑事涉案財物處置的規(guī)范目的是防止犯罪分子利用涉案財物開展新的犯罪行為，以及避免犯罪分子因違法而獲益進(jìn)而恢復(fù)正常的財產(chǎn)關(guān)系。在刑事涉案虛擬貨幣處置中，目的亦應(yīng)如此，方符合憲法保護(hù)公民“合法”財產(chǎn)不受侵犯的要求進(jìn)而獲得憲法秩序支持，實現(xiàn)目的之正當(dāng)。其次，刑事涉案虛擬貨幣處置行為須有助于目的實現(xiàn)。妥當(dāng)性是指公權(quán)力行為對于實現(xiàn)正當(dāng)目的是適當(dāng)?shù)?，能夠促進(jìn)所追求的目的的實現(xiàn)。刑事涉案虛擬貨幣處置中，對于涉案虛擬貨幣所采取的扣押、保管、先行處置等程序性處置措施及沒收、變現(xiàn)等實體性處置措施對涉案財物處置目的的實現(xiàn)應(yīng)多多少少能夠起到正向的效果。再次，刑事涉案虛擬貨幣處置行為應(yīng)是實現(xiàn)目的所必要的。必要性是指行為以達(dá)到目的為限，對社會成員基本權(quán)利侵害相對較小。刑事涉案虛擬貨幣處置行為應(yīng)是實現(xiàn)涉案財物處置目的所必要的，即處置的時機(jī)、時長、范圍、方式等屬于能夠達(dá)成目的的手段中侵害較小的方案。例如，刑事涉案虛擬貨幣處置過程中，公安司法機(jī)關(guān)需要考慮涉案虛擬貨幣保值問題進(jìn)而決定處置時機(jī)，對于可脫離訴訟程序的涉案虛擬貨幣應(yīng)及時依法發(fā)還，避免超出涉案財物處置范圍進(jìn)行處置等。最后，刑事涉案虛擬貨幣處置不得造成損益失衡的結(jié)果。均衡性是指公權(quán)力行為所實現(xiàn)的利益大于公權(quán)力行為對社會成員權(quán)利所造成的干預(yù)。雖然某種處置手段是達(dá)成涉案虛擬貨幣處置目的所必需，但所實現(xiàn)的目標(biāo)利益明顯小于對權(quán)利主體造成的利益損失，則依舊是不合比例的。詳言之，處置刑事涉案虛擬貨幣應(yīng)權(quán)衡的價值，一方面是國家涉案財物司法處置權(quán)的實現(xiàn)；另一方面是被害人、被告人、第三人等財產(chǎn)利益的受損后果，以及不當(dāng)處置行為對金融安全等所造成的負(fù)面影響。

（三）刑事涉案虛擬貨幣處置的合經(jīng)濟(jì)性

涉案財物的處置成本及價值損耗是公安司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處置工作時所要考量的因素。通過合理的制度設(shè)計實現(xiàn)涉案財物價值最大化，有助于提高被告人退贓退賠能力，更好地實現(xiàn)對被告人的公正量刑，以及維護(hù)被害人的合法財產(chǎn)權(quán)益和國家利益。

一方面，“公檢法”機(jī)關(guān)在注重訴訟價值的同時，應(yīng)評估和考量涉案財物的處置成本，如果財物查扣、保管、處置、追繳過程中需要耗費(fèi)大量人力、物力、財力，則需要選擇最合理的處置方式?！緟⒁姀垪潱骸缎淌略V訟涉案財物制度的問題與完善》，載《法學(xué)雜志》2024年第5期，第28頁?！啃淌律姘柑摂M貨幣的處置需要兼顧監(jiān)管政策，克服技術(shù)難題并解決國際司法合作問題，其處置成本往往較大。此時，需要通過搭建安全、合法的處置渠道，引入成熟、經(jīng)濟(jì)的技術(shù)工具，并建立穩(wěn)定、高效的國際司法合作模式，在處置的全過程中優(yōu)化處置方式，降低處置成本。

另一方面，“公檢法”機(jī)關(guān)在處置涉案財物時，應(yīng)考慮涉案財物在處置過程中可能產(chǎn)生的損耗，最大限度地保障、實現(xiàn)涉案財物的經(jīng)濟(jì)價值。在刑事涉案虛擬貨幣處置中，辦案機(jī)關(guān)在扣押虛擬貨幣后應(yīng)履行妥善保管的義務(wù)，避免因保管不當(dāng)造成虛擬貨幣丟失而導(dǎo)致涉案虛擬貨幣可處置的總體價值減少。對于價格波動劇烈的虛擬貨幣應(yīng)探索先行處置機(jī)制對其進(jìn)行價值固定，減少因虛擬貨幣價格劇烈波動而經(jīng)濟(jì)價值貶損的風(fēng)險。

（四）刑事涉案虛擬貨幣處置的現(xiàn)代性

在社會數(shù)字化進(jìn)程中，刑事涉案財物處置現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型是完善涉案財物管理體系和管理能力的重要因素。針對刑事涉案虛擬貨幣處置工作中存在的涉案財物流轉(zhuǎn)不暢、管理不善、權(quán)利救濟(jì)機(jī)制不規(guī)范等難題，刑事涉案虛擬貨幣的處置及其監(jiān)管需要完成現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型，提高處置工作的效率與質(zhì)量。

刑事涉案虛擬貨幣處置現(xiàn)代化的實現(xiàn)是多方因素合力促成的，包括但不限于：其一，引入現(xiàn)代化的處置工作理念。針對實務(wù)中出現(xiàn)的“重人身處罰、輕財產(chǎn)處理”的執(zhí)法司法樣態(tài)【參見張璐：《刑事涉案財物處理的證明體系研究》，載《中國刑事法雜志》2024年第3期，第77頁?！?，除了提倡樹立“人財并重”的涉案財物處置理念外【參見李軒甫、吳斌：《規(guī)范刑事案件涉案財物處置的建議》，載《檢察日報》2024年3月12日，第7版?！?，還應(yīng)關(guān)注數(shù)字時代對涉案財物處置帶來的深度影響，在“人財并重”的基礎(chǔ)上加入現(xiàn)代化理念，以保障“人財并重”理念在刑事涉案虛擬貨幣處置中的真正落實，并關(guān)注刑事涉案虛擬貨幣處置中的數(shù)據(jù)安全等新要點。其二，數(shù)字化與科技賦能。公安司法機(jī)關(guān)在處置涉案虛擬貨幣時，需加強(qiáng)科技賦能，充分吸納社會專業(yè)力量參與其中【參見上海市第一中級人民法院課題組：《刑事案件涉案財物處置問題研究》，載《人民法院報》2024年1月18日，第8版?！?，積極利用現(xiàn)代科技手段，如區(qū)塊鏈技術(shù)、大數(shù)據(jù)分析等，對刑事涉案虛擬貨幣源頭、過程、出口這三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點管理監(jiān)督。其三，優(yōu)化創(chuàng)新處置工作機(jī)制與方法。面對虛擬貨幣帶來的處置政策問題、技術(shù)問題與法律問題，需要構(gòu)建合法化、專業(yè)化、數(shù)字化、規(guī)范化、一體化的涉案虛擬貨幣處置新模式。

四、刑事涉案虛擬貨幣處置的路徑優(yōu)化

傳統(tǒng)的刑事涉案財物處置規(guī)則和處置能力已經(jīng)難以完全適應(yīng)涉案虛擬貨幣處置。規(guī)范層面上，需要厘清刑事涉案虛擬貨幣處置的正當(dāng)性基礎(chǔ)與處置方法革新方向，完善全過程處置程序及建設(shè)全生命周期監(jiān)管鏈機(jī)制；技術(shù)層面上，需要引入技術(shù)手段賦能公安司法機(jī)關(guān)處置能力和監(jiān)管能力。

（一）刑事涉案虛擬貨幣處置的正當(dāng)性說明及處置方法革新

1.刑事涉案虛擬貨幣處置的正當(dāng)性

若認(rèn)為刑事涉案虛擬貨幣處置屬于涉案財物處置制度范疇，那么根據(jù)《中華人民共和國刑法》（以下簡稱《刑法》）第64條關(guān)于犯罪財物處理的規(guī)定，如果涉案虛擬貨幣屬于犯罪分子違法所得財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳；如果涉案虛擬貨幣已經(jīng)被犯罪分子使用、揮霍或毀壞，則應(yīng)責(zé)令退賠其價值；對屬于被害人合法財產(chǎn)的追繳和退賠，應(yīng)當(dāng)及時返還被害人。如果涉案虛擬貨幣屬于供犯罪所用的本人財物，應(yīng)當(dāng)予以沒收；但如果涉案虛擬貨幣屬于犯罪分子盜用且虛擬貨幣所有人事先不知情，或者涉案虛擬貨幣已經(jīng)由第三人善意取得，司法機(jī)關(guān)可以將其作為證據(jù)扣押，但應(yīng)及時發(fā)還給真正的權(quán)利人。上述實體性處置建立在兩個前提條件之下：刑事涉案虛擬貨幣屬于涉案財物范疇，以及實體性處置刑事涉案虛擬貨幣與我國虛擬貨幣金融監(jiān)管政策不相悖。上述前提條件關(guān)系到刑事涉案虛擬貨幣處置的正當(dāng)性基礎(chǔ)，需要予以明確。

（1）刑事涉案虛擬貨幣的法律性質(zhì)認(rèn)定。涉案財物屬于兼具程序法、實體法雙重法律意義的法律概念?！緟⒁姀垪潱骸缎淌略V訟涉案財物制度的問題與完善》，載《法學(xué)雜志》2024年第5期，第20頁?！啃淌略V訟中，涉案財物是指在刑事訴訟過程中可能與案件處理直接或間接相關(guān)的、受法律規(guī)制的、具有財產(chǎn)價值的物的總稱【參見陳衛(wèi)東：《涉案財產(chǎn)處置程序的完善——以審前程序為視角的分析》，載《法學(xué)雜志》2020年第3期，第42頁。】，根據(jù)其在犯罪活動中的具體性質(zhì)，又包括違法所得、犯罪工具、違禁品，以及作為執(zhí)行財產(chǎn)刑、退賠被害人而采取刑事強(qiáng)制措施的被告人合法財產(chǎn)和作為證據(jù)使用的當(dāng)事人及案外人的財物?！緟⒁娏航。骸缎淌律姘肛斘锾幹玫氖Х杜c規(guī)范》，載《中國刑事法雜志》2022年第5期，第88頁?！?/p>

在刑事案件中，涉案虛擬貨幣類型多樣，關(guān)于“涉案”的判斷較為清晰，即虛擬貨幣在刑事訴訟過程中可能與案件處理直接或間接相關(guān)，難點在于虛擬貨幣是否屬于“財物”的判斷。根據(jù)《中國人民銀行工業(yè)和信息化部中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知》（銀發(fā)〔2013〕289號）、中國人民銀行營業(yè)管理部發(fā)布的《關(guān)于開展為非法虛擬貨幣交易提供支付服務(wù)自查整改工作的通知》（銀管支付〔2018〕11號）、中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦等七部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險的公告》和中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦等十部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》（銀發(fā)〔2021〕237號）等文件的規(guī)定，我國虛擬貨幣監(jiān)管框架并未直接、一概否定虛擬貨幣的財物屬性，而是否定將虛擬貨幣異化為法定貨幣。此外，我國虛擬貨幣監(jiān)管框架也并未將虛擬貨幣界定為違禁品，而是視其為一種特殊的虛擬商品。在界定涉案虛擬貨幣屬性時，需要對涉案虛擬貨幣進(jìn)行財物三屬性的判斷。其一，價值性。滿足價值性是指虛擬貨幣具有經(jīng)濟(jì)價值，可以作為交易媒介或代表財產(chǎn)權(quán)益，這是認(rèn)定其為財物的基礎(chǔ)。虛擬貨幣是區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，是用來幫助區(qū)塊鏈社區(qū)內(nèi)實現(xiàn)價值流動和規(guī)則的方式，其并不適合進(jìn)入法定貨幣的世界與傳統(tǒng)貨幣進(jìn)行競爭?？衫斫鉃?，虛擬貨幣技術(shù)使得互聯(lián)網(wǎng)從信息互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)閮r值互聯(lián)網(wǎng)，過去被認(rèn)為是價值的事物，通過技術(shù)被映射到數(shù)字世界中從而獲得價值?！緟⒁妱⒅疽悖骸吨悄芙?jīng)濟(jì)：用數(shù)字經(jīng)濟(jì)學(xué)思維理解世界》，電子工業(yè)出版社2019年版，第119頁?！刻摂M貨幣的經(jīng)濟(jì)價值正在于此。其二，可支配性。滿足可支配性則意味著權(quán)利人可以通過私鑰對虛擬貨幣進(jìn)行控制和轉(zhuǎn)移。權(quán)利人通過支配虛擬貨幣私鑰實現(xiàn)對虛擬貨幣的支配，如對虛擬貨幣的管理、轉(zhuǎn)移等活動，是權(quán)利人憑借自己的意志享受財產(chǎn)利益及實現(xiàn)其目的的核心屬性。其三，稀缺性。滿足稀缺性則表明涉案虛擬貨幣的供應(yīng)量有限，并非無限獲取。如果并非稀缺，則不會產(chǎn)生財產(chǎn)利用上的沖突，也就沒有必要賦予財產(chǎn)權(quán)，以及建立財產(chǎn)規(guī)范來避免稀缺性所導(dǎo)致的利用沖突。對于滿足“價值性、可支配性、稀缺性”財物三屬性的涉案虛擬貨幣，原則上應(yīng)將其納入涉案財物范疇之內(nèi)。就此而言，將具備財物屬性的涉案虛擬貨幣納入涉案財物范疇，在實體上并不存在真正的障礙。

（2）刑事涉案虛擬貨幣實體性處置行為與虛擬貨幣金融監(jiān)管政策的對接。刑事涉案虛擬貨幣處置往往涉及虛擬貨幣的變現(xiàn)，這是刑事涉案虛擬貨幣處置行為面臨正當(dāng)性質(zhì)疑的主要場合，也是刑事涉案虛擬貨幣處置正當(dāng)性論證所要重點說明之處。在我國虛擬貨幣監(jiān)管框架下，虛擬貨幣被視為一種特殊的虛擬商品，其發(fā)行、交易、兌換、經(jīng)營等行為受到嚴(yán)格管控，非法虛擬貨幣發(fā)行、交易及相關(guān)行為被禁止，主要原因在于：一是防范虛擬貨幣法幣化。虛擬貨幣價格時常變動，單位價值難以保持穩(wěn)定，不應(yīng)進(jìn)行法幣化發(fā)行等行為。二是防范非法金融活動。虛擬貨幣交易行為易金融化，投資者盲目投機(jī)行為加之虛擬貨幣價格波動劇烈，使得投資者所遭受的資金損失風(fēng)險被放大，易誘發(fā)難以防控的金融風(fēng)險。三是防范虛擬貨幣犯罪工具化。虛擬貨幣可以作為一種去中心化、跨境流動便捷的支付通道，其技術(shù)特征使其易異化為犯罪工具且難以監(jiān)管。不過，刑事涉案虛擬貨幣變現(xiàn)處置行為與一般的高風(fēng)險虛擬貨幣交易等行為存在本質(zhì)區(qū)別，前者在處置合法性、合比例性、合經(jīng)濟(jì)性及現(xiàn)代性的制約下，公安司法機(jī)關(guān)通過規(guī)范處置措施，能夠?qū)崿F(xiàn)刑事涉案虛擬貨幣處置所具備的虛擬貨幣資產(chǎn)價值合理回流功能、被害人合法財產(chǎn)權(quán)益保障功能及信息網(wǎng)絡(luò)犯罪預(yù)防治理功能，同時，通過妥善開展涉案虛擬貨幣變現(xiàn)處置工作，完善涉虛擬貨幣犯罪中的退贓退賠機(jī)制，也有助于保障被告人通過退贓退賠從而獲得量刑上從寬的機(jī)會。鑒于此，公安司法機(jī)關(guān)進(jìn)行刑事涉案虛擬貨幣處置的正當(dāng)性得以說明。以虛擬貨幣交易在我國不具有合法性為由而拒絕進(jìn)行處置的觀點【參見俞濤：《涉虛擬貨幣犯罪辦案難題及解決路徑》，載《中國檢察官》2022年第3期，第29頁?！?，已然不合時宜。

此外，第三方機(jī)構(gòu)輔助刑事涉案虛擬貨幣處置的行為也存在正當(dāng)性基礎(chǔ)。我國應(yīng)在保留“原則性禁止”監(jiān)管立場的同時，允許適格主體從事特定虛擬貨幣的業(yè)務(wù)活動【參見柯達(dá)：《虛擬貨幣“禁止式”監(jiān)管：法理反思與制度優(yōu)化》，載《華東政法大學(xué)學(xué)報》2024年第3期，第136頁?！浚惯m格第三方機(jī)構(gòu)獲得參與刑事涉案虛擬貨幣處置業(yè)務(wù)的資質(zhì)。第三方機(jī)構(gòu)的性質(zhì)應(yīng)定位為經(jīng)過司法行政機(jī)關(guān)審核登記并取得許可證，從事為涉案虛擬貨幣處置提供技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)的法人或其他組織。虛擬貨幣技術(shù)衍生出的匿名性、去中心化性和易跨境性等特征，使得虛擬貨幣本身具備了對抗識別、追蹤、扣押、保管、沒收的功能，而公安司法機(jī)關(guān)往往缺乏專業(yè)的技術(shù)手段和足夠的計算資源來識別、追蹤、扣押、保管、沒收涉案虛擬貨幣。在刑事涉案虛擬貨幣處置過程中引入技術(shù)服務(wù)來克服虛擬貨幣技術(shù)帶來的處置障礙已經(jīng)成為必要，公安司法機(jī)關(guān)需要與第三方機(jī)構(gòu)聯(lián)動解決涉案虛擬貨幣的追蹤、權(quán)屬認(rèn)定、扣押、保管、價值評估、虛擬貨幣與法定貨幣的兌換等問題，形成公安司法機(jī)關(guān)主導(dǎo)、第三方機(jī)構(gòu)技術(shù)輔助的處置主體結(jié)構(gòu)與協(xié)作模式。不過，刑事涉案虛擬貨幣處置權(quán)在職能上屬于司法權(quán)，應(yīng)當(dāng)由司法機(jī)關(guān)在訴訟程序中解決涉案虛擬貨幣的處置，而非簡單地將權(quán)力讓渡于第三方機(jī)構(gòu)。

進(jìn)一步而言，公安司法機(jī)關(guān)與第三方機(jī)構(gòu)之間聯(lián)動處置刑事涉案虛擬貨幣的性質(zhì)實際上應(yīng)定性為司法委托。該司法委托關(guān)系需要受到嚴(yán)格管控：首先，公安司法機(jī)關(guān)開展司法委托工作需要遵循公開、高效、公平、廉潔原則。公安司法機(jī)關(guān)應(yīng)通過獨立建制的司法委托管理部門委托專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)，確保委托事項明確、委托程序合法、委托費(fèi)用合理、委托過程廉潔、委托風(fēng)險可控。其次，第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職完成委托。第三方機(jī)構(gòu)須取得受托處置涉案財物的資質(zhì)審批，受托開展處置活動時需要嚴(yán)格遵循司法委托事項，接受司法委托管理部門的資質(zhì)審查與監(jiān)督，并且，當(dāng)公安司法機(jī)關(guān)出具刑事涉案虛擬貨幣處置委托書后，第三方機(jī)構(gòu)須報中國人民銀行、外匯管理局備案。最后，需要確ZOXumXSnl7TfB+EfeHasEg==保公安司法機(jī)關(guān)與第三方機(jī)構(gòu)之間的司法委托關(guān)系具備封閉性。一方面，防止公安司法機(jī)關(guān)辦案人員進(jìn)行單獨的私下委托，造成涉案虛擬貨幣被截留挪用、貪污等后果；另一方面，禁止第三方機(jī)構(gòu)接受公安司法機(jī)關(guān)以外的單位或個人的委托，預(yù)防技術(shù)服務(wù)行為異化為犯罪活動或引發(fā)金融風(fēng)險。

2.促進(jìn)刑事涉案虛擬貨幣實體處置方法的革新

革新涉案虛擬貨幣處置方式是涉案財物處置現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的要求。中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范刑事訴訟涉案財物處置工作的意見》提出，刑事訴訟涉案財物處置工作應(yīng)當(dāng)堅持“改革創(chuàng)新與于法有據(jù)相統(tǒng)一”。當(dāng)前，罰沒物品的處置方式主要為公開拍賣、定向變賣、移交主管部門、贈送公益事業(yè)、銷毀、變賣、退還、產(chǎn)權(quán)變更、會商等，由于目前我國境內(nèi)缺乏虛擬貨幣公開拍賣、變賣等合法變現(xiàn)渠道，而處置需求亟需解決，改革創(chuàng)新涉案虛擬貨幣處置方式勢在必行。

（1）建立涉案虛擬貨幣處置的境內(nèi)外合作模式。在進(jìn)行刑事涉案虛擬貨幣處置時，需要平衡虛擬貨幣監(jiān)管政策與刑事涉案虛擬貨幣處置需求，改革創(chuàng)新境內(nèi)外合作模式，以試點的方式逐步施行刑事涉案虛擬貨幣處置，在境外允許虛擬貨幣交易的司法管轄區(qū)內(nèi)通過有資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)將刑事涉案虛擬貨幣兌換為法定貨幣。建立刑事涉案虛擬貨幣實體處置的境內(nèi)外合作模式時，需要關(guān)注以下內(nèi)容。

第一，選定境內(nèi)外合作處置主體，搭建“公安司法機(jī)關(guān)、境內(nèi)第三方機(jī)構(gòu)、境外持牌金融機(jī)構(gòu)”三方合作處置關(guān)系。中國人民銀行、公安部、財政部等部門應(yīng)聯(lián)合頒布具有虛擬貨幣交易資質(zhì)的境外持牌金融機(jī)構(gòu)清單，明確司法機(jī)關(guān)可以合作處置涉案虛擬貨幣的主體范圍。司法機(jī)關(guān)選擇作為合作處置涉案虛擬貨幣的境外持牌金融機(jī)構(gòu)，并委托境內(nèi)有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)與境外持牌金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢價、輔助完成虛擬貨幣與法定貨幣的保管與兌換。相較于第三方機(jī)構(gòu)以競拍方式直接從司法機(jī)關(guān)處獲得虛擬貨幣再自行選擇出售對象的方案，上述合作模式直接由國家機(jī)關(guān)主導(dǎo)，具有風(fēng)險可控、程序透明的優(yōu)勢。雖然第三方機(jī)構(gòu)自行選擇出售對象時可通過提供買方背景盡職調(diào)查表（KYC information）的方式進(jìn)行風(fēng)險控制，但鑒于虛擬貨幣的匿名性和去中心化特性，加之第三方機(jī)構(gòu)未必總能盡職調(diào)查，即使是規(guī)定買方背景盡職調(diào)查流程，也可能存在難以準(zhǔn)確識別交易對手身份及交易資金性質(zhì)的風(fēng)險，會給公安司法機(jī)關(guān)處置刑事涉案虛擬貨幣帶來額外的挑戰(zhàn)。

第二，境外處置變現(xiàn)款項合規(guī)回流。前端，司法機(jī)關(guān)與境外持牌金融機(jī)構(gòu)達(dá)成合作意向，由第三方機(jī)構(gòu)獲取境外持牌金融機(jī)構(gòu)專用賬戶，通過提供技術(shù)服務(wù)輔助進(jìn)行境外虛擬貨幣變現(xiàn)；中端，境外持牌金融機(jī)構(gòu)將涉案虛擬貨幣交易信息披露給我國司法機(jī)關(guān)；后端，第三方機(jī)構(gòu)將境外交易所得變現(xiàn)款項通過依法結(jié)匯后返回境內(nèi)，存入執(zhí)法機(jī)關(guān)指定的賬戶。在結(jié)匯環(huán)節(jié)，我國司法機(jī)關(guān)有必要與境外持牌金融機(jī)構(gòu)達(dá)成合作，由境外持牌金融機(jī)構(gòu)提供結(jié)匯項目真實性證明，以克服虛擬貨幣去中心化等特征導(dǎo)致的外匯管理困境，防止第三方機(jī)構(gòu)利用地下錢莊或虛構(gòu)的貿(mào)易合同非法轉(zhuǎn)移資金。涉案虛擬貨幣在境外處置后的變現(xiàn)款回國問題可參照國家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于人民法院在涉外司法活動中開立外匯賬戶及辦理外匯收支有關(guān)問題的函》的相關(guān)規(guī)定處理。

（2）建立高風(fēng)險涉案虛擬貨幣沒收后的銷毀機(jī)制。雖然虛擬貨幣在我國不屬于違禁品，但在細(xì)化實體性處置時仍有必要結(jié)合虛擬貨幣本身的風(fēng)險進(jìn)行考量。例如，對于被用于犯罪的虛擬貨幣，若其本身存在有害國家安全、公共利益和個人利益的不合理風(fēng)險，那么原則上應(yīng)將沒收的虛擬貨幣予以銷毀。典型情形是被沒收的虛擬貨幣屬于存在不合理風(fēng)險的隱私幣（如Zcash、Monero），由于其關(guān)鍵功能在于促進(jìn)匿名性，經(jīng)常被用于犯罪且難以監(jiān)管，對犯罪治理造成的負(fù)面影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其促進(jìn)隱私保護(hù)的正面價值，此時，銷毀隱私幣可以視為一種預(yù)防措施，以防止其再次被用于非法活動，從而保護(hù)國家安全、維護(hù)公共利益及個人合法權(quán)益。當(dāng)前，具備可行性的銷毀方案是將代幣發(fā)送到一個沒有私鑰的公鑰地址上，該筆虛擬貨幣自此徹底消失，即便在賬本上可以看到這筆代幣還在公鑰地址上，但從數(shù)學(xué)上絕對不可能算出私鑰?！緟⒁妳窃啤⒅飕|：《數(shù)字貨幣：機(jī)器權(quán)力的興起與數(shù)字秩序的未來》，浙江大學(xué)出版社2022年版，第418頁。】

（二）完善刑事涉案虛擬貨幣全過程處置程序

刑事涉案虛擬貨幣處置應(yīng)完善各流程的處置規(guī)則，并根據(jù)虛擬貨幣價格波動情況配置涉案虛擬貨幣先行處置程序，以及基于權(quán)利人合法權(quán)益保護(hù)而合理適用審前返還程序。此外，涉案虛擬貨幣全過程處置的完善離不開技術(shù)支持，需借助先進(jìn)的區(qū)塊鏈分析工具等技術(shù)手段賦能司法機(jī)關(guān)處置能力，建設(shè)公私協(xié)作平臺【參見馬明亮、徐明達(dá)：《數(shù)字資產(chǎn)刑事處置的公私協(xié)作平臺建設(shè)》，載《數(shù)字法治》2023年第4期，第139-143頁。】，攻克虛擬貨幣特征造成的處置難題，避免處置不作為或處置失范的情況。

第一，重視虛擬貨幣鏈上追蹤等技術(shù)手段。在刑事涉案虛擬貨幣處置方面，可以通過推廣普及技術(shù)型辦案工具、規(guī)范技術(shù)工具操作方法、提高辦案人員辦案能力的方式，解決虛擬貨幣技術(shù)特征帶來的追蹤難題。根據(jù)國外涉案虛擬貨幣處置的實踐經(jīng)驗，部分國家已經(jīng)嘗試通過引入科技公司的鏈上追蹤技術(shù)。例如，虛擬貨幣分析公司Elliptic創(chuàng)建了一種用于識別比特幣非法支付的算法，該算法軟件根據(jù)金融犯罪分子先前使用的模式來檢測可疑交易，并且能夠?qū)?shù)字身份與現(xiàn)實世界的個人形象聯(lián)系起來，美國聯(lián)邦調(diào)查局等在執(zhí)法過程中使用該解決方案成功追蹤到比特幣錢包。在我國，公安司法機(jī)關(guān)可以通過采購虛擬貨幣追蹤系統(tǒng)的方式提高追蹤能力。以中國政府采購網(wǎng)、中國政府購買服務(wù)信息平臺公示的“寧德公安虛擬幣追蹤系統(tǒng)采購項目”為例，中科鏈安（北京）科技有限公司開發(fā)的“無匿”虛擬貨幣犯罪預(yù)警追蹤平臺可以提供混幣行為穿透、多類虛擬幣案件資金模型、地址全息、代幣查詢等專業(yè)權(quán)限作為輔助工具。技術(shù)工具賦能虛擬貨幣追蹤有兩大亮點：一是虛擬貨幣溯源追蹤，即對虛擬貨幣流向?qū)崿F(xiàn)多層級的向前追溯、向后跟蹤；二是鏈上地址匿名穿透，即依托海量虛擬貨幣地址標(biāo)簽，實現(xiàn)虛擬貨幣交易的匿名穿透，協(xié)助辦案機(jī)關(guān)定位犯罪嫌疑人、被告人。

第二，完善涉案虛擬貨幣扣押程序。在涉案虛擬貨幣扣押環(huán)節(jié)，需兼顧刑事政策與技術(shù)手段，并規(guī)范扣押流程，克服虛擬貨幣技術(shù)帶來的扣押難題。司法機(jī)關(guān)確定需扣押的虛擬貨幣數(shù)量、種類、錢包地址和私鑰之后，由辦案人員填寫扣押清單并呈請扣押報告書上報審批，審批成功后生成扣押決定書，由司法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)保管涉案財物的人員創(chuàng)建專門的控制賬戶（錢包地址和私鑰），并將需扣押的涉案虛擬貨幣轉(zhuǎn)移至該賬戶內(nèi)，作為公安機(jī)關(guān)保管財物入庫登記在冊?！緟⒁姲矂P：《區(qū)塊鏈技術(shù)下打擊虛擬貨幣洗錢犯罪的司法困境及解決路徑》，載《法治論壇》2022年第4期，第99頁。】將需扣押的虛擬貨幣轉(zhuǎn)移至專門的唯一合規(guī)賬戶時，應(yīng)盡可能及時，防止犯罪嫌疑人、被告人或其他人利用備份私鑰轉(zhuǎn)移虛擬貨幣。除了利用技術(shù)手段獲取私鑰外，還需將犯罪嫌疑人、被告人配合提供私鑰作為認(rèn)罪認(rèn)罰的重要事項加以考量，提高成功扣押私鑰的可能性。此外，對于跨境涉案虛擬貨幣的扣押，需要進(jìn)一步完善跨境刑事涉案虛擬貨幣追索的國際刑事司法協(xié)助，明確刑事司法協(xié)助的規(guī)范根據(jù)、主管機(jī)關(guān)、事項處理時限等。

第三，建立并完善涉案虛擬貨幣保管制度。保管涉案虛擬貨幣需要合理的管理理念、專門的保管機(jī)構(gòu)、專業(yè)的保管方式和科學(xué)的移送方案。合理的管理理念是保障涉案虛擬貨幣保管專業(yè)性和安全性的指南，應(yīng)探索刑事涉案虛擬貨幣跨部門集中管理的理念，打造“線上線下結(jié)合、保管節(jié)點打通、部門聯(lián)通共用”的存管工具。專門的保管機(jī)構(gòu)應(yīng)是具備虛擬貨幣保管技術(shù)和保管條件且獨立于辦案機(jī)關(guān)的刑事涉案虛擬貨幣保管中心。在保管方式上，考慮到虛擬貨幣的匿名性和去中心化等特性，為防止辦案人員通過辦案所掌握的原私鑰非法轉(zhuǎn)移虛擬貨幣，應(yīng)當(dāng)由專門的保管人員生成新的私鑰，并將涉案虛擬貨幣的私鑰存儲在專門設(shè)立的離線冷錢包中，以減少被黑客攻擊的風(fēng)險，同時，對冷錢包進(jìn)行封存，確保只有授權(quán)人員在必要時才能訪問。在涉案虛擬貨幣隨案移送問題上，由于涉案虛擬貨幣實物移送難、風(fēng)險大，可以采取接收清單或者其他證明文件的方案，盡可能保障“虛擬貨幣實物靜態(tài)化、虛擬貨幣案情信息數(shù)據(jù)動態(tài)化”，使移送方案與保管制度相契合。

第四，完善涉案虛擬貨幣先行處置程序。當(dāng)前涉案財物先行處置程序中，先行處置的對象主要具備以下特征：因易損毀、滅失、變質(zhì)等而不宜長期保存，易貶值，市場價格波動大，以及有效期即將屆滿等。涉案虛擬貨幣是否適用先行處置程序取決于涉案虛擬貨幣的價格波動狀況和保管難度。公安司法機(jī)關(guān)有必要制定細(xì)則，明確“價格波動大”等特征的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)不同類型虛擬貨幣的價格波動表現(xiàn)，對于價格波動較大的虛擬貨幣，可以依法通過境外變現(xiàn)方式先行處置，按照實時牌價兌換為法定貨幣，處置后所得款項應(yīng)按規(guī)定存入唯一合規(guī)賬戶；而對于價格波動較小的穩(wěn)定幣，則不必適用先行處置程序。在先行處置過程中，應(yīng)經(jīng)權(quán)利人同意或申請，并需獲得縣級以上辦案機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)。權(quán)利人不明確的，可以依法公告，公告期滿后仍沒有權(quán)利人同意或者申請的，可以依法先行處置。

第五，完善涉案虛擬貨幣審前返還程序。審前返還被害人、第三人擁有合法權(quán)的虛擬貨幣，有助于避免涉案虛擬貨幣因刑事訴訟程序周期長而導(dǎo)致價值貶損或丟失，可以及時維護(hù)被害人、第三人的合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第245條、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范刑事訴訟涉案財物處置工作的意見》第6條等關(guān)于涉案財物審前返還的規(guī)定，并結(jié)合虛擬貨幣的技術(shù)特征，可以從返還前提和返還后果這兩個方面把握涉案虛擬貨幣審前返還的條件：一是涉案虛擬貨幣是權(quán)屬明確的被害人或第三人合法財產(chǎn)，權(quán)屬有爭議的，應(yīng)當(dāng)在人民法院判決時一并處理；二是返還不損害其他被害人或者利害關(guān)系人的利益、不影響訴訟正常進(jìn)行。符合審前返還程序條件要求的，公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院應(yīng)當(dāng)及時返還。

（三）完善刑事涉案虛擬貨幣處置全生命周期監(jiān)管鏈機(jī)制

全生命周期管理理念要求在管理過程中充分考量各項工作的過程性和周期性問題?！緟⒁娪嗌傧椋骸度芷诠芾淼睦砟?、特征與實踐進(jìn)路》，載《人民論壇》2023年第16期，第97頁。】當(dāng)前，刑事涉案虛擬貨幣處置呈現(xiàn)出復(fù)雜性、專業(yè)性、風(fēng)險多元性等特征，對監(jiān)管策略和監(jiān)管能力提出更高要求。在進(jìn)行刑事涉案虛擬貨幣處置的監(jiān)管工作時，需要引入全生命周期理念，形成全生命周期監(jiān)管鏈，根據(jù)虛擬貨幣所表現(xiàn)的技術(shù)特征及違規(guī)處置風(fēng)險，遵循全局性、全要素、長期性、動態(tài)性的監(jiān)管策略，塑造精準(zhǔn)高效的涉案虛擬貨幣處置監(jiān)管體系，促進(jìn)刑事涉案虛擬貨幣處置的合法性和規(guī)范性。

1.事前的風(fēng)險研判

事前的風(fēng)險研判是預(yù)防違規(guī)處置的第一道防線。公安司法機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)全生命周期理念發(fā)現(xiàn)、研判違規(guī)處置風(fēng)險，制定刑事涉案虛擬貨幣處置風(fēng)險防范細(xì)則，以及搭建刑事涉案虛擬貨幣處置統(tǒng)一監(jiān)測系統(tǒng)。

根據(jù)全生命周期理念進(jìn)行事前風(fēng)險研判時須兼顧“四性”：一是全面性，即監(jiān)管過程的全方位和全流程，涉案虛擬貨幣進(jìn)入處置階段后的每一個環(huán)節(jié)都需要予以監(jiān)管，對處置風(fēng)險節(jié)點進(jìn)行全覆蓋。二是系統(tǒng)性，即要求將刑事涉案虛擬貨幣處置視為一個復(fù)雜而相互關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)，公安司法機(jī)關(guān)及技術(shù)平臺需緊密協(xié)作，形成合力，確保信息暢通、資源共享、流程銜接順暢。在系統(tǒng)性要求下，不僅要關(guān)注單一環(huán)節(jié)的風(fēng)險點，更要識別并應(yīng)對跨環(huán)節(jié)、跨領(lǐng)域的系統(tǒng)性風(fēng)險，通過綜合施策，實現(xiàn)整體風(fēng)險的有效控制。三是前瞻性，鑒于虛擬貨幣市場的快速變化和技術(shù)的升級迭代，事前風(fēng)險研判必須具備高度的前瞻性。這意味著需要持續(xù)跟蹤國內(nèi)外虛擬貨幣監(jiān)管政策動態(tài)、技術(shù)發(fā)展趨勢及市場變化，及時評估這些變化對刑事涉案虛擬貨幣處置可能帶來的影響，并提前制定應(yīng)對策略。四是動態(tài)性，刑事涉案虛擬貨幣處置過程中的風(fēng)險并非一成不變，而是隨著監(jiān)管環(huán)境、技術(shù)條件等多種因素的變化而動態(tài)變化。因此，事前風(fēng)險研判必須建立動態(tài)調(diào)整機(jī)制，定期或不定期地對已識別的風(fēng)險進(jìn)行重新評估，根據(jù)新情況、新問題及時調(diào)整處置風(fēng)險防范措施和監(jiān)測重點，確保監(jiān)管工作的時效性和針對性。

在此基礎(chǔ)上，公安司法機(jī)關(guān)應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)手段，搭建刑事涉案虛擬貨幣處置統(tǒng)一監(jiān)測系統(tǒng)，以實現(xiàn)對涉案虛擬貨幣扣押、保管、變現(xiàn)等全過程的實時監(jiān)控和智能分析，使涉案虛擬貨幣處置的各階段、各環(huán)節(jié)能夠留痕，確?？梢韵蚯白匪荨⒀€追查。同時，需要建立涉案虛擬貨幣司法處置數(shù)據(jù)庫，包括但不限于參與方的主體資格、資金來源和虛擬貨幣去向等，做到有據(jù)可查?！緟⒁姲矂P：《區(qū)塊鏈技術(shù)下打擊虛擬貨幣洗錢犯罪的司法困境及解決路徑》，載《法治論壇》2022年第4期，第100頁?！?/p>

2.事中的動態(tài)監(jiān)控

在刑事涉案虛擬貨幣的追蹤、扣押、保管、沒收、變現(xiàn)、返還等處置環(huán)節(jié)中，為實現(xiàn)高效、精準(zhǔn)、全覆蓋的檢察法律監(jiān)督與公安執(zhí)法監(jiān)督，有必要融入智能技術(shù)手段，對潛在風(fēng)險點進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，并實時觸發(fā)違規(guī)行為的預(yù)警機(jī)制。具體而言，事中監(jiān)管的強(qiáng)化可聚焦于以下幾個方面。

第一，地址異動智能監(jiān)控。地址異動監(jiān)控不僅是服務(wù)于辦案機(jī)關(guān)進(jìn)行虛擬貨幣偵查的配偵工具，也是能夠服務(wù)于涉案虛擬貨幣處置合法化的監(jiān)測工具。目前，我國的“逐跡”虛擬貨幣追蹤查證平臺等已經(jīng)開發(fā)了該類功能。公安司法機(jī)關(guān)可通過虛擬貨幣追蹤查證系統(tǒng)對進(jìn)入處置流程的涉案虛擬貨幣地址進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)?shù)刂钒l(fā)生異動后，系統(tǒng)能夠通過短信、郵件等通知方式進(jìn)行實時示警。這可以有效解決虛擬貨幣技術(shù)造成的監(jiān)控難題，使涉案虛擬貨幣在處置流程中的去向可視化、變動透明化，防止涉案虛擬貨幣被截留、挪用、用于非法金融活動或者重新回流至我國境內(nèi)犯罪分子手中。

第二，全天候智能監(jiān)控。虛擬貨幣可以全年、全周、全天24小時交易并實時結(jié)算。【參見胡繼曄：《虛擬數(shù)字貨幣監(jiān)管與立法前瞻》，載《人民論壇》2021年第29期，第91頁?！胯b于涉案虛擬貨幣處置流程中可能涉及的長期保管需求，且轉(zhuǎn)移行為不受時空條件制約，傳統(tǒng)的涉案財物處置監(jiān)測模式已難以勝任，因此，構(gòu)建全天候智能監(jiān)控體系成為必要之舉。通過利用先進(jìn)技術(shù)手段，對涉案虛擬貨幣錢包地址實施全周不間斷監(jiān)控，實時監(jiān)測錢包內(nèi)虛擬貨幣的變動情況。一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)轉(zhuǎn)移等違規(guī)行為，立即觸發(fā)預(yù)警機(jī)制，通過監(jiān)測時空不留白確保監(jiān)管人員能夠有效響應(yīng)并采取措施，保障涉案虛擬貨幣的安全與完整，防止任何形式的違規(guī)處置行為發(fā)生。

第三，專項審計監(jiān)督。針對涉案虛擬貨幣處置中的價值評估、移交及變現(xiàn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可實施審計，以審計促監(jiān)管，確保處置合法、規(guī)范。鑒于虛擬貨幣的技術(shù)特征及處置風(fēng)險，有必要利用區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)開發(fā)高效審計工具，對涉案虛擬貨幣處置時的數(shù)量、時效、金額等信息進(jìn)行重點審計，提升審計效率與準(zhǔn)確性。

3.事后的策略優(yōu)化

事后的策略優(yōu)化是全生命周期監(jiān)管鏈機(jī)制中不可或缺的一環(huán)，其通過全面、系統(tǒng)、科學(xué)的評估體系、反饋機(jī)制及懲戒措施，可以促進(jìn)刑事涉案虛擬貨幣處置的監(jiān)管工作和未來刑事涉案虛擬貨幣處置活動的改進(jìn)。

第一，構(gòu)建綜合評估體系。關(guān)于刑事涉案虛擬貨幣處置，有必要構(gòu)建一套涵蓋法律正當(dāng)性、技術(shù)安全性、經(jīng)濟(jì)效率性、社會影響性等多維度的綜合評估體系。該體系應(yīng)能夠全面反映涉案虛擬貨幣處置工作的實際效果，包括但不限于處置流程的規(guī)范性、技術(shù)手段的有效性、資產(chǎn)價值的最大化、相關(guān)數(shù)據(jù)的安全性、社會輿論的平穩(wěn)性等。通過評估及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，推動監(jiān)管工作的不斷優(yōu)化。

第二，健全反饋改進(jìn)機(jī)制。建立暢通的反饋渠道，鼓勵犯罪嫌疑人和被告人、第三方機(jī)構(gòu)、社會公眾等各方提出意見和建議。將反饋結(jié)果作為監(jiān)管工作改進(jìn)的重要依據(jù)，不斷優(yōu)化監(jiān)管策略、完善監(jiān)管措施，確保全生命周期監(jiān)管鏈機(jī)制的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)。此外，可以對典型案例進(jìn)行深入剖析，提煉出可復(fù)制、可推廣的監(jiān)管模式和操作方法，推動處置工作的整體提升。

第三，完善違規(guī)懲戒及退出機(jī)制。針對公安司法機(jī)關(guān)、第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)等在刑事涉案虛擬貨幣處置過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，如違規(guī)擅自處置、泄露敏感信息、操作失誤導(dǎo)致資產(chǎn)損失等，應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，實施嚴(yán)格的懲戒措施，對于情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的違規(guī)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。同時，建立明確的第三方機(jī)構(gòu)退出機(jī)制，對嚴(yán)重違規(guī)或無法持續(xù)滿足監(jiān)管要求的第三方機(jī)構(gòu)，可限制其參與涉案虛擬貨幣處置業(yè)務(wù)。ML

On the Disposal of Virtual Currency Involved in Criminal Cases

HU Ming

（Zhejiang University Guanghua Law School，Hangzhou310008，China）

Abstract：How to legally and effectively dispose of virtual currency involved in criminal cases is anew issue of the times.In the context of high incidence of crimes involving virtual currency，the disposal of virtual currency involved in criminal cases has been concerned by both the theoretical and practical fields.The anonymity，decentralization，crossborder transactions and other characteristics of virtual currency technology present challenges to the disposal ability of public security and judicial organs and the traditional disposal rules for property involved in cases.The disposal of virtual currency involved in criminal cases is related to judicial justice，basic human rights and the effect of comprehensive management of information network crimes，so we shall reform and innovate the disposal methods of virtual currency involved in criminal cases on the basis of the compatibility between the regulatory policy for virtual currency and disposal of virtual currency involved in criminal cases.We should incorporate the disposal of virtual currency involved in criminal cases into the system for disposal of property involved in cases，strengthen the role of technical means in improving the disposal system for virtual currency involved in cases，establish and improve the wholeprocess disposal program and the wholelifecycle chain of supervision mechanism of disposal of virtual currency involved in criminal cases，and ensure the legality of disposal of virtual currency involved in criminal cases.

Key words：virtual currency;disposal;blockchain;property involved in cases

本文責(zé)任編輯：周玉芹