王健仁

實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)回收價(jià)值的最大化是商業(yè)銀行改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置的必然要求，如何妥善處置抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)，使之既符合國家法律法規(guī)、市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，又能最大限度地提高變現(xiàn)價(jià)值，維護(hù)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)自身的合法權(quán)益是商業(yè)銀行目前亟須解決的一個(gè)課題。

處置抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的難點(diǎn)

近年來，以資抵債方式在清收不良貸款中的廣泛運(yùn)用，以及經(jīng)營過程中出現(xiàn)一些閑置固定資產(chǎn)，使得銀行的實(shí)物資產(chǎn)迅速膨脹。從銀行角度看，抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)既不易變現(xiàn)，也不好處置，以致銀行面臨資產(chǎn)處置舉步維艱的局面。主要存有以下幾方面的問題：

產(chǎn)權(quán)不明晰。有些抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不明晰，至今未能取得房產(chǎn)證和土地使用權(quán)證，導(dǎo)致該資產(chǎn)的處置存在法律主體上的瑕疵問題。

變現(xiàn)能力差。目前，商業(yè)銀行的抵債資產(chǎn)多以房屋、土地為主。抵債的土地多為劃撥土地、回?fù)艿鼗蜞l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的集體土地，因大部分在抵債時(shí)未能取得完整物權(quán)，銀行的債權(quán)未能得到實(shí)質(zhì)受償，或者雖有價(jià)值或者價(jià)值高估，其變現(xiàn)能力較差，難以處置，從而導(dǎo)致這類抵債資產(chǎn)在處置變現(xiàn)時(shí)困難重重。

兩難困境。由于受抵債資產(chǎn)的政策導(dǎo)向以及抵債資產(chǎn)質(zhì)量等因素所限，抵債資產(chǎn)很難在規(guī)定的處置時(shí)間內(nèi)及時(shí)處置完畢，導(dǎo)致處置對(duì)象陷入管理費(fèi)用增加、資產(chǎn)損失加大的兩難困境。

盤活處置資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)探索

健全運(yùn)作機(jī)制，夯實(shí)處置基礎(chǔ)

抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的處置盤活是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中長期存在的一項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營成效離不開完善的管理機(jī)制作為堅(jiān)強(qiáng)保障。

首先，提供領(lǐng)導(dǎo)管理的保障機(jī)制。在結(jié)合市場、風(fēng)險(xiǎn)、收益、資產(chǎn)性質(zhì)等情況，制定最優(yōu)處置方案時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)處置工作的領(lǐng)導(dǎo)管理，成立由行長、分管風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)財(cái)?shù)母毙虚L以及監(jiān)察、內(nèi)審、法律、風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)財(cái)和信貸等部門組成的抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一指揮處置工作，負(fù)責(zé)處置方案的審議確定、評(píng)估和拍賣機(jī)構(gòu)的選定、處置過程中存在問題的解決、處置保留價(jià)的研究確定等工作職能和工作制度以及處置過程的公開性監(jiān)督，為健康處置抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)提供了強(qiáng)有力的機(jī)制保障。

其次，引入市場運(yùn)作的競爭機(jī)制。為了更大限度地發(fā)揮市場處置資產(chǎn)的能量，選擇拍賣機(jī)構(gòu)時(shí)，引入風(fēng)險(xiǎn)競爭機(jī)制，以資質(zhì)、業(yè)績、管理水平、拍賣經(jīng)驗(yàn)、客戶資源、競報(bào)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)保證等方面公開評(píng)定，公開招標(biāo)確定拍賣機(jī)構(gòu)；以競爭招選、風(fēng)險(xiǎn)委托和分檔傭金相結(jié)合方式進(jìn)行選擇、委托拍賣機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮市場約束機(jī)制的作用，杜絕委托拍賣機(jī)構(gòu)后，銀行可能處于被動(dòng)地位且與拍賣機(jī)構(gòu)矛盾重重等現(xiàn)象的發(fā)生；實(shí)現(xiàn)通過評(píng)估機(jī)構(gòu)競標(biāo)、拍賣機(jī)構(gòu)競標(biāo)及競買人的競買競標(biāo)，達(dá)到再次提升資產(chǎn)處置價(jià)值最大化的目的。

完善保障制度，規(guī)范處置行為

為規(guī)范抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置的操作，做到公開、公平、公正，最大限度地保全銀行資產(chǎn)，有效防范資產(chǎn)處置過程可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)處置回收最大化，應(yīng)從強(qiáng)化基礎(chǔ)管理人手，重視以下三項(xiàng)制度建設(shè)：

建立資產(chǎn)處置公示制度。實(shí)行資產(chǎn)處置不少于7日的公示制度，能加大處置的透明度。既提高了全行員工對(duì)資產(chǎn)處置的監(jiān)督，防止暗箱操作的產(chǎn)生，又達(dá)到資產(chǎn)處置宣傳營銷推介作用，營造了資產(chǎn)處置的氛圍。

實(shí)行處置全程的監(jiān)督制度。為了確保資產(chǎn)處置過程的公正性、透明性，銀行監(jiān)察、內(nèi)審等部門不僅參與處置資產(chǎn)的決策，同時(shí)還負(fù)責(zé)監(jiān)督處置全過程的公開公示、選擇拍賣機(jī)構(gòu)以及拍賣會(huì)的公正等方面操作過程是否符合規(guī)定程序、是否符合“公開、公平、公正”的原則，確保資產(chǎn)處置的嚴(yán)謹(jǐn)性、處置程序的規(guī)范性和透明性，防止操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)委托拍賣制度。通過明確拍賣行只能拍賣一次，拍賣成交金額不得低于一定數(shù)額，否則不支付拍賣傭金，如超過委托人設(shè)定金額，每增加100萬元傭金相應(yīng)提高一個(gè)百分點(diǎn)，傭金比率最高不超過10％；規(guī)定評(píng)估費(fèi)用、宣傳廣告費(fèi)、包裝費(fèi)用均由拍賣行承擔(dān)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，使拍賣行與委托人形成一個(gè)利益共同體，促使拍賣行只能成功不能失敗，只能賣多不能賣少，從而選擇有資質(zhì)的、有經(jīng)驗(yàn)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置。

著力管理創(chuàng)新，有效配置資源

第一，創(chuàng)新處置途徑，提高處置能力。資產(chǎn)的處置成功與否受制于多方面因素，涉及多項(xiàng)法律關(guān)系，是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)，因此必須走集中專業(yè)處置之路，提高處置成功率，才能取得資產(chǎn)處置變現(xiàn)最大化。2003年初，工行泉州分行在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置中心的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步著手專業(yè)處置機(jī)構(gòu)的建設(shè)并明確其工作定位和職責(zé)，從基層行抽調(diào)具有多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)中心力量，配備處置中心專職主任，提高處置的戰(zhàn)斗力。同時(shí)，通過專業(yè)運(yùn)作處置，摸清了處置資產(chǎn)的狀況，做到心中有數(shù)，并根據(jù)處置資產(chǎn)的實(shí)際情況，制定出合理、有效的針對(duì)性強(qiáng)的處置方案，做到有的放矢，在處置資產(chǎn)時(shí)始終處于主動(dòng)地位，防止處置的盲目性，避免處置資產(chǎn)存在隱患的糾紛。

第二，創(chuàng)新處置手段，加速處置速度。面對(duì)當(dāng)前抵債資產(chǎn)已處于較高死滯狀態(tài)，創(chuàng)新合法的處置手段，采取分門別類、區(qū)別對(duì)待、一項(xiàng)目一策略、打包分包等新舉措，貼緊市場要求進(jìn)行逐宗調(diào)查、分析、定位，有針對(duì)性地調(diào)整資源配置方案、處置策略和操作方式，調(diào)動(dòng)各種有效資源并進(jìn)行優(yōu)化配置，增強(qiáng)處置可行性，加快抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)的處置進(jìn)度，化政策優(yōu)勢為處置成效，力爭取得規(guī)模效應(yīng)，謀求新的發(fā)展。

第三，創(chuàng)新管理流程，防范處置風(fēng)險(xiǎn)。建立抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置工作的授權(quán)審批、集體決策、中介機(jī)構(gòu)選定報(bào)批、關(guān)系人回避、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和資料存檔備查等制度，遵循“盡職調(diào)查一預(yù)案管理一方案實(shí)施一監(jiān)督檢查”等流程操作，增強(qiáng)專業(yè)處置人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從源頭和根本上規(guī)范處置行為，防范處置過程中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步推動(dòng)抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)處置工作。

第四，創(chuàng)新定價(jià)機(jī)制，維護(hù)銀行權(quán)益。處置資產(chǎn)的價(jià)格定得過低，銀行將遭受不必要的損失；價(jià)格定得過高，處置資產(chǎn)變現(xiàn)的機(jī)會(huì)必然降低。顯然，價(jià)格是否緊貼市場是拍賣能否取得成功的關(guān)鍵，對(duì)此，我們應(yīng)當(dāng)把握好市場是配置資源的基礎(chǔ)，按照貼近市場的原則，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場價(jià)、意向買賣人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價(jià)，切實(shí)維護(hù)銀行的應(yīng)有權(quán)益。

資產(chǎn)處置工作是一項(xiàng)艱巨而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，既是金融改革的新事物，更是對(duì)銀行發(fā)展的新要求。在資產(chǎn)處置從松散型管理向統(tǒng)一管理、專業(yè)處置的過渡期間，我們應(yīng)從思想上充分重視抵債資產(chǎn)管理工作，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)以物抵債作為防損壓降手段的內(nèi)涵，把抵債政策作為一種有效資源加以運(yùn)用，秉持“受益最大化、損失最小化”，積極探索處置以物抵債資產(chǎn)和閑：置固定資產(chǎn)的新辦法、新途徑，實(shí)現(xiàn)處置資產(chǎn)回收價(jià)值的最大化，推動(dòng)資產(chǎn)處置工作朝更高層次全面發(fā)展。