摘要：巨額不良貸款的存在成為國有商業(yè)銀行順利發(fā)展的絆腳石，為解決不良貸款問題，國家成立了信達(dá)、華融、長城、東方四家資產(chǎn)管理公司，集中管理、處置從銀行剝離的不良資產(chǎn)，取得了一定的成果。但在處理不良貸款的過程中，還存在著一些問題，給國有商業(yè)銀行乃至整個社會經(jīng)濟(jì)生活帶來不利影響。因此應(yīng)盡快采取有效措施，防止產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)，具有一定的理論意義和較強(qiáng)的現(xiàn)實意義。
　　關(guān)鍵詞：不良貸款處置；問題；原因；措施
　　
　　國有商業(yè)銀行的不良貸款問題是金融體制改革和國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長的最大障礙。為解決不良貸款問題，國家成立了信達(dá)、華融、長城、東方四家資產(chǎn)管理公司，集中管理、處置從銀行剝離的不良資產(chǎn)。據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截至2006年，我國四家金融資產(chǎn)管理公司共累計處置不良資產(chǎn)8663.4億元，累計回收現(xiàn)金1805.6億元，占處置不良資產(chǎn)的24.20％。不良貸款剝離后，國有商業(yè)銀行的不良貸款比例下降了近10個百分點，但不良貸款數(shù)額仍然很大，其中有相當(dāng)一部分是新增不良貸款。截至2007年底，國有商業(yè)銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，占不良貸款總額的87.9%，不良貸款比率仍然較高，2007年又出現(xiàn)反彈趨勢，信貸資產(chǎn)風(fēng)險依然較大，必然給國有商業(yè)銀行乃至整個社會經(jīng)濟(jì)生活帶來不利影響。
　　
　　一、不良貸款處置過程中存在的問題
　　
　　1.分業(yè)經(jīng)營的限制
　　為維護(hù)國家金融體系安全，禁止商業(yè)銀行亂投資，擴(kuò)大金融風(fēng)險，針對20世紀(jì)90年代中期銀行大量投資證券市場和房地產(chǎn)市場，《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了分業(yè)經(jīng)營。如今，這一原則卻帶來了負(fù)面效率，成了商業(yè)銀行處置不良貸款的巨大障礙。商業(yè)銀行不能采取資產(chǎn)管理公司的債轉(zhuǎn)股，折扣出售，與外資成立合資公司等多種形式，只能單純地展期、催收，最后只有訴訟。銀行處置不良貸款手段的單一極大地影響了化解不良貸款的效率。
　　
　　2.地方政府的行政化干預(yù)
　　地方政府的過度行政化干預(yù)，一方面使國有商業(yè)銀行喪失了部分經(jīng)營自主權(quán)，無法根據(jù)實際經(jīng)營狀況決定貸款的流向，自然不利于經(jīng)營效益的提高。久而久之，削弱了國有商業(yè)銀行經(jīng)營的積極性、創(chuàng)造性，銀行貸款成為政府財政部門的財政支出，形lEHA7QXf+19GFFIIWStttDN6KzagkSugWeKchocuoeQ=成了大量的不良貸款。另一方面導(dǎo)致信用經(jīng)濟(jì)危機(jī)，逃避債務(wù)的行為越來越多。銀行的不良貸款大多是由國有企業(yè)負(fù)債造成的，國有企業(yè)是國家經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，承擔(dān)著安置職工、支付退休職工工資、養(yǎng)老金等大量社會責(zé)任。所以，銀行在處置不良貸款時會受到政府以及其他部門的壓力，不得不考慮社會責(zé)任，成為化解不良貸款的障礙。
　　
　　3.企業(yè)存在逃避債務(wù)的錯誤思想
　　目前，國家正在實行“債轉(zhuǎn)股”以化解不良貸款。有相當(dāng)一部分企業(yè)存在借“債轉(zhuǎn)股”向國家核銷巨額銀行債務(wù)的僥幸心理和錯誤思想。由于國家將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化成股份，借以盤活不良貸款，使許多企業(yè)放松了警惕，認(rèn)為欠了債也無所謂，總可以通過“債轉(zhuǎn)股”核銷掉，于是產(chǎn)生了許多故意拖欠貸款本息的現(xiàn)象。
　　
　　二、處置國有商業(yè)銀行不良貸款的措施
　　
　　不良貸款使國有商業(yè)銀行背上了沉重的包袱，影響了銀行的聲譽(yù)，嚴(yán)重阻礙銀行的發(fā)展，也給全社會的經(jīng)濟(jì)帶來了不利影響，削弱了我國銀行在世界上競爭的能力。因此，我們必須采取多種措施，根據(jù)不同的情況，對不良貸款進(jìn)行處理，防范產(chǎn)生新的不良貸款。
　　
　　1.為不良貸款的處置創(chuàng)造良好的外部環(huán)境
　　(1)政策環(huán)境。隨著我國國有商業(yè)銀行商業(yè)化進(jìn)程的加快，政府應(yīng)規(guī)范其行為，從法律方面支持銀行清理不良貸款的工作，以盡快將其消除，防范和控制銀行風(fēng)險，為不良貸款的處置創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
　　(2)法制環(huán)境。制定并實施《貸款法》，做到依法治貸，實現(xiàn)貸款行為法制化。同時，相關(guān)的法制建設(shè)也應(yīng)該加緊進(jìn)行，防止利用法律的漏洞惡意逃債，為銀行不良貸款的處置提供法律的保護(hù)。
　　(3)社會信用環(huán)境。加強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)的誠信教育，提高經(jīng)濟(jì)主體誠實守信的自律性。政府要制定嚴(yán)格的懲罰性制度，對不守信用的企業(yè)及個人進(jìn)行必要的懲戒，使其為這種行為付出代價；成立金融同業(yè)制裁制度，對惡意逃避銀行債務(wù)的企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合制裁；發(fā)揮覆蓋全國的信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用；工商管理部門也應(yīng)該對企業(yè)信用狀況進(jìn)行分類監(jiān)管，切實規(guī)范市場主體行為。
　　
　　2.通過不良資產(chǎn)證券化來提高資產(chǎn)處置效率
　　資產(chǎn)證券化通常是指將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以出售的證券的行為。由于資產(chǎn)證券化并不以資產(chǎn)是否優(yōu)良為前提，而是以賣方與投資者是否能達(dá)到利益的平衡為前提，因此不良資產(chǎn)證券化是通過市場經(jīng)濟(jì)自身的手段來轉(zhuǎn)移不良貸款降低目前已有的金融風(fēng)險，化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的存量，也能很大程度地解決不良資產(chǎn)的增量問題。對有市場、前景好的國有大中型企業(yè)采取資產(chǎn)證券化是處置不良貸款的一種比較有效的方 法。
　　
　　3.建立不良貸款交易市場，利用市場競爭機(jī)制處置不良貸款
　　(1)充分發(fā)揮市場的作用。不良貸款很難估價，容易將資產(chǎn)以低于其真實價值的價格出售而蒙受損失。因此，債權(quán)人在銷售不良貸款時，應(yīng)充分運(yùn)用市場的競爭機(jī)制，采用競標(biāo)的形式出售不良貸款，使不良貸款取得公平市場價格，將銷售不良貸款的損失減少到最低。
　　(2)利用市場實現(xiàn)損失的合理分配。債權(quán)人在銷售銀行的不良貸款時，受銀行原有負(fù)債的剛性約束，當(dāng)銷售不良貸款的收入不足以償付債務(wù)時，損失必須由債權(quán)人承擔(dān)。債權(quán)人所追求的目標(biāo)就是要將這一損失減少到最低。而投資者在從債權(quán)人處購買不良貸款時，是為了盈利，這樣，損失的承擔(dān)對象就很明確。這樣一種損失分配機(jī)制也為銷售不良貸款調(diào)動了買賣雙方的積極性。
　　
　　4.進(jìn)一步改革國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度
　　要防止和化解大量不良貸款，必須著重解決產(chǎn)權(quán)制度問題，建立起以國家擁有投資所有權(quán)和銀行擁有法人財產(chǎn)權(quán)為基本特征的新型產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，改變政銀不分的格局，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。完整的產(chǎn)權(quán)制度是產(chǎn)權(quán)主體的多元化（包括國家、企業(yè)、個人），并在國家需要的情況下，允許外資參股，逐步將國有商業(yè)銀行改造成股份制銀行，強(qiáng)化其內(nèi)部管理體制，完善內(nèi)部監(jiān)控體系，建立起應(yīng)對國際競爭的經(jīng)營體制。
　　
　　5.提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平，實行貸款管理責(zé)任制
　　明確相關(guān)人員的職責(zé)，建立行長負(fù)責(zé)制，審貸分離制度，分級審批制度，離職審計制度，以此來減少經(jīng)營風(fēng)險。糾正重貸輕管現(xiàn)象，實現(xiàn)經(jīng)營方式從粗放型向集約型的根本轉(zhuǎn)變。提高經(jīng)營管理水平，特別是提高風(fēng)險管理水平，防止和減少新的不良信貸貸款發(fā)生。
　　
　　作者單位：遼寧裝備制造職業(yè)技術(shù)學(xué)院
　　參考文獻(xiàn)：
　　[1]皇甫秀顏，韓莉.國有商行處置不良貸款的制約因素及對策[J].金融理論