王利軍　張可新

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：A

內(nèi)容摘要：我國農(nóng)村金融改革要開拓思路，需從法律制度方面進行突破。文章指出，財稅法方面要給予明確的支持；要創(chuàng)新?lián)７绞?，適合農(nóng)村的實際；要從法律上支持民間金融的發(fā)展，增強競爭性；制定農(nóng)業(yè)保險法，減輕銀行壓力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融改革 財稅法 擔(dān)保法 競爭法 農(nóng)業(yè)保險法

中國共產(chǎn)黨第十七屆中央委員會第三次全體會議于2008年10月12日通過了《中共中央關(guān)于推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》，該決定提出建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，并作出了許多突破性規(guī)定，這標(biāo)志著農(nóng)村金融改革步入新階段。本文主要從法學(xué)方面，對農(nóng)村金融改革進行多角度的思考。

我國農(nóng)村金融改革的財政稅收法思考

農(nóng)村金融改革從法律上說，不能僅著眼于金融法，還要從財政稅收法的角度來采取相應(yīng)措施。實際上，各國的農(nóng)業(yè)發(fā)展無不依賴于政府在財政政策方面的大力支持，如美國的三家農(nóng)業(yè)銀行，即聯(lián)邦土地銀行、聯(lián)邦中間信貸銀行和合作社銀行在創(chuàng)建初期都由政府墊付巨額的創(chuàng)辦資本；法國政府每年撥給農(nóng)民的年度預(yù)算中，要撥出一部分貼息資金給法國農(nóng)業(yè)信貸銀行，以鼓勵農(nóng)業(yè)投資。

因此，在構(gòu)建我國的新型農(nóng)村金融機構(gòu)時，要運用宏觀調(diào)控的法律手段，財政要投入資金，同時采用價格保護、稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供低息或無息貸款、風(fēng)險補償?shù)却胧┪渌Y本進入農(nóng)村。但是，政府的財政支持并不意味著政府可以干預(yù)農(nóng)村金融機構(gòu)的正常經(jīng)營，否則有可能重蹈農(nóng)村合作基金會的覆轍。農(nóng)村合作基金會失敗的重要原因之一就是地方政府的不合理行政干預(yù)過多，如強制組建，業(yè)務(wù)經(jīng)營鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)指揮等。

我國農(nóng)村金融改革的擔(dān)保法思考

擔(dān)保問題是農(nóng)村金融改革中的一個關(guān)鍵問題。農(nóng)民尤其是貧困地區(qū)的農(nóng)民可供擔(dān)保的財產(chǎn)很少，如果嚴(yán)格按照擔(dān)保法的規(guī)定執(zhí)行，大量需要貸款的農(nóng)民將無法得到貸款。長期以來，農(nóng)村信用社之所以未能很好的為“三農(nóng)”服務(wù)，擔(dān)保問題無法解決就是一個重要原因。本文認(rèn)為，可以從以下方面解決擔(dān)保問題：

一是實現(xiàn)農(nóng)村資產(chǎn)資本化。這是指農(nóng)村土地、房屋、山林等農(nóng)村資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)擁有者將其擁有的資產(chǎn)通過出租、抵押、合作或者入股等方式，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本來經(jīng)營，獲取經(jīng)濟利益。要建立農(nóng)村資產(chǎn)資本化的經(jīng)營機制，必須加速農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度特別是土地產(chǎn)權(quán)制度的改革。正如秘魯經(jīng)濟學(xué)家赫爾南多?德?索托所言：“有了合法的所有權(quán)制度，西方發(fā)達國家就掌握了通向現(xiàn)代化發(fā)展的鑰匙；它們的國民現(xiàn)在就能在不斷發(fā)展的基礎(chǔ)上，極容易地發(fā)現(xiàn)隱蔽在其資產(chǎn)中的最具有創(chuàng)造力的品質(zhì)”。目前我國還沒有從根本上對土地產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進行改革，農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)模糊，農(nóng)民缺乏符合銀行或其他金融機構(gòu)規(guī)定可供抵押的合格資產(chǎn)。

二是創(chuàng)新?lián)７绞健Ｔ谵r(nóng)村地區(qū)，發(fā)展金融真正需要利用的是農(nóng)村特有的誠信機制：農(nóng)民收入不高，但是人們的流動性低，博弈次數(shù)多，人與人之間一般有大量的宗族裙帶關(guān)系，在這種情況下，收入低影響償債信譽這一點可以被農(nóng)戶之間的信用合作所彌補。如孟加拉的格萊珉銀行就是通過農(nóng)民的信用合作保證了很高的還款率。在格萊珉銀行，每個貸款申請人都必須加入一個有連帶還款責(zé)任的“貸款支持小組”，這改變了單個成員不穩(wěn)定的行為方式，極大地調(diào)動起借貸者自我管理的積極性，最終降低了格萊珉銀行小額貸款的運營成本。在我國已經(jīng)試點的小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社里，就有很多地方采用了聯(lián)合擔(dān)保的貸款制度，如河南濮陽市農(nóng)村貸款互助合作社就采用了小組擔(dān)保貸款制度（一般三戶為一組），另外還可以通過在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村成立擔(dān)保協(xié)會的方法來解決。

三是發(fā)放信用貸款。要改變現(xiàn)有銀行一般只發(fā)放擔(dān)保貸款，不敢放信用貸款的現(xiàn)狀，在農(nóng)村金融實踐中，有必要增加信用貸款的比重，可通過評定農(nóng)戶信用等級，完善征信體系來降低風(fēng)險。在鄉(xiāng)村中，由農(nóng)民們一致公認(rèn)的、口碑好的村干部或者村農(nóng)戶擔(dān)當(dāng)專職的信貸員，建立農(nóng)戶信用等級評定小組，對貸款農(nóng)戶的信用程度、經(jīng)濟實力、經(jīng)營能力、償債能力等進行綜合評定，評出相應(yīng)的信用等級，并發(fā)放相應(yīng)授信額度的貸款證。只有保障農(nóng)民貸款的收益性、安全性，才能吸引各類金融機構(gòu)進入該市場謀取利益。

我國農(nóng)村金融改革的競爭法思考

農(nóng)村金融改革將打破現(xiàn)有金融機構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)的壟斷局面，只有形成充分的競爭，才能逐漸降低農(nóng)村貸款的高利率。從銀監(jiān)會頒布的規(guī)定看，對現(xiàn)有銀行業(yè)機構(gòu)的參與過分依賴，這將限制投資者來源，仍然在一定程度上形成壟斷，沒有為所有經(jīng)濟主體提供一種可以自由選擇的機會。如銀監(jiān)會有關(guān)農(nóng)村資金互助組織的章程規(guī)定：只有戶口在資金互助社所在地，或者在當(dāng)?shù)匾呀?jīng)固定居住滿3年的人，才有資格成為會員。《貸款公司管理暫行規(guī)定》規(guī)定只有境內(nèi)的商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行才有資格設(shè)立。只有村鎮(zhèn)銀行允許個人投資，但個人投資者還需要找到主發(fā)起銀行，就投資金額、比例和主發(fā)起人達成一致。

在農(nóng)村地區(qū)，民間金融一直在發(fā)展。但農(nóng)村民間金融面臨著法律上的空白，不利于形成充分的競爭。我國農(nóng)村民間信貸具有幾千年歷史，始終是農(nóng)村金融體系中的一個重要部分。民間金融具有扎實的社會基礎(chǔ)和廣泛的經(jīng)濟基礎(chǔ)，具備很多優(yōu)勢：第一，交易成本較低。農(nóng)戶和中小企業(yè)融資具有規(guī)模較小、次數(shù)較頻繁、財務(wù)信息披露制度不健全以及無抵押物等特點，這對于正規(guī)金融機構(gòu)來說，交易成本較高。而民間金融卻不一樣，由于借貸行為發(fā)生在一定的村落、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，借貸雙方對信息都掌握得比較充分，交易成本自然較低。第二，方便靈活。民間金融往往建立在血緣、地緣等基礎(chǔ)之上，借貸手續(xù)極其簡單，而從銀行申請貸款手續(xù)復(fù)雜，審批時間過長。第三，還款約束力強。民間金融的內(nèi)在約束機制（如聲譽機制和道德約束等）是很有效的，從實踐來看比正規(guī)金融機構(gòu)的還款率要高。

正如農(nóng)村問題研究專家溫鐵軍所言：“無論中央政府還是地方政府，所建立的農(nóng)村金融體系都存在著重大制度缺陷……事實上，只有村級以下的社區(qū)性合作金融仍然具有生命力”。因此，從競爭法的角度制定相關(guān)的法律、法規(guī)，給民間金融以合法地位應(yīng)是必然選擇。當(dāng)然，這需要一些配套的制度和機制保障，包括完善的法律法規(guī)、健全的存款保險制度、完善的監(jiān)管機制。

我國農(nóng)村金融改革的保險法思考

在發(fā)展農(nóng)村銀行業(yè)的同時，必須提供農(nóng)業(yè)保險，否則在自然災(zāi)害面前，銀行的貸款風(fēng)險過大，會損害農(nóng)村金融投資者的積極性。在構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險時，應(yīng)注意以下問題：

明確農(nóng)業(yè)保險的政策性。由于農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害發(fā)生的高頻率性、群發(fā)性且農(nóng)業(yè)投保地域的廣泛性，使得農(nóng)業(yè)保險具有高成本、高風(fēng)險的特點，我國農(nóng)民的保費負擔(dān)能力仍然偏低，原有的幾家開設(shè)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司均以這一項業(yè)務(wù)虧損而告終。這說明農(nóng)業(yè)保險不能單純地進行純商業(yè)運作，在制定農(nóng)業(yè)保險法時應(yīng)明確政府在其中的作用。許多國家都在農(nóng)業(yè)保險立法中對保險費的分擔(dān)作了明確的規(guī)定，如美國法律規(guī)定政府補貼保費的30%；加拿大法律規(guī)定政府補貼50%。

設(shè)定農(nóng)業(yè)法定險種。根據(jù)保險大數(shù)法則的原理，保險參與率越高，穩(wěn)定系數(shù)越大，越趨于合理。在制定農(nóng)業(yè)保險法中，應(yīng)根據(jù)地區(qū)差異，設(shè)定部分法定農(nóng)業(yè)保險，這有助于提高保戶的保險意識，增強保險公司的資金積累，穩(wěn)定農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。法定保險的保險費在初期可由財政提供，或從扶貧款中撥付，也可發(fā)動社會捐贈。

參考文獻：

1.溫鐵軍著.三農(nóng)問題與世紀(jì)反思.三聯(lián)書店，2005

2.赫爾南多?德?索托，王曉冬譯.資本的秘密.江蘇人民出版社，2005

3.許文盛.濮陽市供銷合作社關(guān)于農(nóng)村貸款互助合作社的調(diào)研報告.中國農(nóng)村研究網(wǎng)，2007-3-26