銅川市審計(jì)局

為了全面落實(shí)黨的惠農(nóng)政策，保障國家支農(nóng)專項(xiàng)資金安全有效運(yùn)行，按照銅川市人民政府的要求。市審計(jì)局組成4人審計(jì)組于2007年7月19日至2007年9月14日。對某區(qū)5個(gè)局辦及其下屬單位2005年至2006年扶貧資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、農(nóng)村沼氣建設(shè)資金、農(nóng)村飲水安全資金等支農(nóng)資金的投入、管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)，取得了顯著成績。

一、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)

審計(jì)組經(jīng)過20多天一絲不茍的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該區(qū)支農(nóng)資金中存在市、縣兩級財(cái)政配套資金不到位、滯留專項(xiàng)資金、占用專項(xiàng)資金長期掛往來賬、農(nóng)村沼氣項(xiàng)目材料采購不規(guī)范以及部分資金賬務(wù)處理不合規(guī)等常規(guī)違紀(jì)問題，同時(shí)特別注意到：(一)該區(qū)某站2005年實(shí)施甲村土壤改良國債項(xiàng)目中，給村民發(fā)放黃腐酸BB化肥花名冊，與乙公司2005年9月在實(shí)施甲村油菜示范項(xiàng)目中。給村民發(fā)放油菜籽花名冊中所記載的村民人數(shù)及姓名相同，但領(lǐng)取化肥和油菜籽簽名的筆跡不同；(二)對該區(qū)丙鎮(zhèn)政府2005年實(shí)施“引進(jìn)推廣苔韭新品種示范種植”國債資金項(xiàng)目審查中，項(xiàng)目計(jì)劃要求無償供給項(xiàng)目村村民苔韭種子。按照報(bào)賬所付村民花名冊進(jìn)行電話調(diào)查，沒有領(lǐng)到苔韭種子；(三)審查該區(qū)A辦沼氣項(xiàng)目建設(shè)中，發(fā)現(xiàn)庫存灶具盤盈213個(gè)，按照省上規(guī)定，沼氣灶由省上按項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)一配置，且每口沼氣池配備一套沼氣灶。該區(qū)A辦沼氣建設(shè)項(xiàng)目決算書反映已全部完成，怎么會出現(xiàn)庫存沼氣灶具盤盈呢?(四)該區(qū)B局在2005年實(shí)施的2004年度100口沼氣建設(shè)項(xiàng)目時(shí)。開具正式發(fā)票購華原牌水泥2.48萬元，灶具設(shè)備及配件5.52萬元，技工工資(稅務(wù)代開發(fā)票)4萬元，但是區(qū)C辦將此款轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)B局未轉(zhuǎn)入購貨單位及發(fā)放技工工資。

二、順藤摸瓜，查實(shí)問題

針對疑點(diǎn)一，審計(jì)組找到該區(qū)某站報(bào)賬員談話，剛開始其否認(rèn)，后承認(rèn)“2005年農(nóng)綜土壤改良項(xiàng)目。地點(diǎn)甲村，按項(xiàng)目要求應(yīng)供BB肥1000袋(40)噸，由于當(dāng)時(shí)貨源斷檔，未能足額供給，實(shí)供BB肥750袋(30噸)，250袋未供，當(dāng)時(shí)是村長具體經(jīng)辦，未供化肥余額，站上開支了其他費(fèi)用(17500)元?！睂徲?jì)組就找到甲村現(xiàn)任村長了解有關(guān)黃腐酸BB化肥的供應(yīng)情況，村長寫到“2005年黃腐酸BB肥1000袋未領(lǐng)?！鄙鲜鰞扇说淖C明材料明顯矛盾，為了將其查個(gè)水落石出，審計(jì)組決定去實(shí)地調(diào)查。并帶著該區(qū)某站報(bào)賬員一同前往甲村。二、三村民小組一致反映未領(lǐng)。審計(jì)組馬不停蹄直奔某站報(bào)賬員辦公室，將其保險(xiǎn)柜、辦公桌、公文柜所有資料進(jìn)行了全面審查，發(fā)現(xiàn)某站從2004年至2006年在實(shí)施土壤改良國債項(xiàng)目中，通過編造假名冊共套取用于支付農(nóng)民化肥款170，000元。

針對疑點(diǎn)二，審計(jì)組于8月23日上午找乙公司經(jīng)理談話，讓他寫了苔韭種子有少部分未供的書面證明。接著與其一塊到乙公司調(diào)閱庫存商品賬及進(jìn)貨、發(fā)貨全部資料。到地方后，該經(jīng)理說會計(jì)去臨潼學(xué)習(xí)，庫管員家有事，資料拿不出來。審計(jì)組又向原庫管員(現(xiàn)任副經(jīng)理)詢問，他出具了這批貨沒有辦理出入庫手續(xù)的書面證明。

2007年8月24日下午完成某站的審查，審計(jì)組擔(dān)心審查結(jié)果被乙公司知道。給下一步審查取證帶來更大阻力，決定一鼓作氣，立即展開對乙公司的查證工作。審計(jì)組給乙公司經(jīng)理打電話，“請你公司提供。給丙鎮(zhèn)政府2005年實(shí)施‘引進(jìn)推廣苔韭新品種示范種植國債資金項(xiàng)目供苔韭種子的庫存商品賬及進(jìn)貨、發(fā)貨全部資料?！币夜緯?jì)提供了購買苔韭種子發(fā)票、入庫單及現(xiàn)金付出憑證，有兩個(gè)漏洞：一張4.7萬元的現(xiàn)金付出憑證沒有領(lǐng)款人簽字；會計(jì)所提供的入庫單與原庫管員寫的書面證明相矛盾。于是審計(jì)組對會計(jì)、出納分別詢問，會計(jì)不吭氣，經(jīng)理說他在西安回不來。故而審計(jì)組決定將該公司2005、2006兩年的賬全部調(diào)來進(jìn)行全面審計(jì)，審計(jì)組主管局長與出納談話。兩名審計(jì)人員與會計(jì)一塊到種子公司調(diào)賬。到位后會計(jì)提出要調(diào)賬必須請示經(jīng)理，審計(jì)組同意了。過了一會兒，經(jīng)理給審計(jì)人員打來電話“你們不要調(diào)賬了，讓會計(jì)把實(shí)情給你們說了吧，……”又過了一會兒會計(jì)才從抽屜里取出80000元苔韭種子款的支出票據(jù)。結(jié)果為2005年6月丙鎮(zhèn)政府在實(shí)施“引進(jìn)推廣苔韭新品種示范種植”國債資金項(xiàng)目中，由乙公司提供虛假發(fā)票套取項(xiàng)目款80，000元，形成賬外資金。

針對疑點(diǎn)三。審計(jì)組詢問A辦，解釋是都是殘次品。為了拿到更有力的證據(jù)，審計(jì)組2007年8月20日對丁村沼氣建設(shè)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。結(jié)果發(fā)現(xiàn)按決算報(bào)告反映丁村已完工沼氣池200口。實(shí)際安裝了3口。聯(lián)系庫存灶具盤盈情況，審計(jì)組又與A辦認(rèn)真談話。A辦終于承認(rèn)在實(shí)施2005年農(nóng)村沼氣建設(shè)項(xiàng)目中扣除殘次品后有177口沼氣池未實(shí)施，但相關(guān)人工費(fèi)及配套材料費(fèi)已經(jīng)列支，按計(jì)劃每口沼氣池補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1200元，形成截留國債資金212，400元。

針對疑點(diǎn)四。審計(jì)組延伸該區(qū)核算中心，對該區(qū)B局2005年的經(jīng)費(fèi)賬戶進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)B局將財(cái)政投資2004年度農(nóng)村沼氣建設(shè)項(xiàng)目款120，000元，在區(qū)C辦報(bào)賬后轉(zhuǎn)入該局經(jīng)費(fèi)賬戶中，用于單位經(jīng)費(fèi)。

三、嚴(yán)肅查處，決不手軟

經(jīng)銅川市局審委會研究決定，對查實(shí)的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。對套取國債資金，形成賬外資金250，000元和虛報(bào)工程項(xiàng)目完成量，套取國債資金212，400元等4起案件線索，移送市紀(jì)檢、監(jiān)察部門審查；對擠占挪用專項(xiàng)資金155，443元和未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變項(xiàng)目計(jì)劃用途200，000元問題，全部歸還原資金渠道；對農(nóng)村沼氣項(xiàng)目材料采購不規(guī)范706，320元和市、縣兩級財(cái)政配套資金不到位6，761，800元的問題，責(zé)令相關(guān)部門予以改正；對于占用專項(xiàng)資金長期掛往來賬205，164.80元問題，責(zé)令某區(qū)D辦及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)清理；對于滯留專項(xiàng)資金17,925,800元問題。責(zé)令區(qū)財(cái)政部門及其他撥款單位盡快將滯留的專項(xiàng)資金盡快劃入用款單位賬戶。

2008年2月中共銅川市委反腐敗協(xié)調(diào)小組辦公室函告市審計(jì)局4起案件線索已全部查結(jié)，對7名主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人分別給予免職，黨內(nèi)嚴(yán)重警告、黨內(nèi)警告和行政記大過等黨紀(jì)、政紀(jì)處分。