■ 曹廣軍

關(guān)于我國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的思考

■ 曹廣軍

現(xiàn)代保理由19世紀(jì)美國近代商務(wù)代理活動發(fā)展演變形成。我國最早的國際保理業(yè)務(wù)發(fā)生在1987年。在華語地區(qū)國際保理曾有過多個譯名。1991年，我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部組織外貿(mào)部門和銀行部門的專業(yè)人員赴歐洲考察國際保理業(yè)務(wù)，最后確定中國內(nèi)地使用“國際保理”這一名稱，該名稱遂得到以公認(rèn)并沿用至今。

我國的商業(yè)保理開始于2004年，經(jīng)過6年的探索性發(fā)展后，目前每年商業(yè)保理營業(yè)額只有數(shù)十億元人民幣，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍是空白。國內(nèi)25家商業(yè)保理機(jī)構(gòu)有21家集中在天津，北京、上海、杭州、河南各1家。真正開展國際保理業(yè)務(wù)，成為國際保理商組織股東會員的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)只有6家，其中天津4家，杭州、河南各1家。

為積極推動商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展，商務(wù)部等五部門于2009年聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于推動信用銷售健康發(fā)展的意見》，首次提出“開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)試點，促進(jìn)應(yīng)收賬款流轉(zhuǎn)”。

行業(yè)產(chǎn)生的動力是因為市場的需要，行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題需要多部門的深化認(rèn)識和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。不能依靠行業(yè)自身去解決。

目前我國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展需要在集中解決以下五個方面問題上下功夫：

1.加強(qiáng)商業(yè)保理公司的監(jiān)管。中國加入WTO以后，以及2006年7月1日后實施國民待遇原則，國內(nèi)進(jìn)出口貿(mào)易量呈急劇放量態(tài)勢，而大多數(shù)企業(yè)對外貿(mào)易仍采用傳統(tǒng)的貿(mào)易方式，與國際市場上流行的新型貿(mào)易方式極不相稱，保理作為國際上通行的新型貿(mào)易方式，在國內(nèi)處于“短板”。2000年以前，國內(nèi)金融市場長期處于資金短缺狀態(tài)，金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新動力不強(qiáng)，再加上國內(nèi)信用體系尚未完全建立起來，拖欠賬款、“三角債”現(xiàn)象十分嚴(yán)重，這也影響了金融機(jī)構(gòu)開辦保理業(yè)務(wù)的積極性。商業(yè)保理行業(yè)的產(chǎn)生有效彌補(bǔ)了這一環(huán)節(jié)。但目前，商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管缺失是該行業(yè)發(fā)展的桎梏。首先，國家沒有明確專門的監(jiān)管主體；其次，國家缺乏具有針對性的法律、法規(guī)和政策去統(tǒng)一規(guī)范和管理商業(yè)保理；再次，商業(yè)保理公司的欠缺，致使整個行業(yè)仍處在自然發(fā)展?fàn)顟B(tài)中。監(jiān)管的缺失制約了商業(yè)保理行業(yè)的快速穩(wěn)健發(fā)展，這與我國高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)及對外貿(mào)易的大國地位極不相稱。所以，商業(yè)保理公司的行業(yè)定位和協(xié)調(diào)監(jiān)管是亟待解決的核心問題之一。

2.出臺支持商業(yè)保理公司的經(jīng)濟(jì)政策。商業(yè)保理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實現(xiàn)的社會效益是扶植中小型企業(yè)、增加中小型企業(yè)的商業(yè)風(fēng)險抵抗能力、擴(kuò)大中小型企業(yè)的流動資金儲備、開發(fā)中小型企業(yè)的增長潛力、改善中小型企業(yè)的生存環(huán)境。作為中小型企業(yè)的助推器，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)雖然具備諸多的專業(yè)能力，但在解決中小型企業(yè)融資難的核心問題上也力不從心，高昂的融資成本成了切實解決中小型企業(yè)流動資金缺口的瓶頸。近年來，國家出臺的諸項政策，已經(jīng)為商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)操作掃清了障礙。但是，切實體現(xiàn)在對中小型企業(yè)的扶植上卻依然不夠。保理業(yè)務(wù)從社會層面看，最大的體現(xiàn)是在對中小型企業(yè)以信用銷售為基礎(chǔ)的融資扶植,其核心就是融資成本低廉的流動資金。商業(yè)保理機(jī)構(gòu)得不到明確的經(jīng)濟(jì)政策支持，阻礙了這一核心能力的發(fā)揮，也關(guān)閉了中小企業(yè)健康發(fā)展的一條有效通道。

3.實現(xiàn)合法有序的商賬追收。保理業(yè)務(wù)作為商貿(mào)領(lǐng)域的綜合性金融業(yè)務(wù)，不單純服務(wù)于企業(yè)的上游市場，同一個企業(yè)的下游供應(yīng)商也是保理業(yè)務(wù)的服務(wù)對象，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)的具體情況，提供不同的個性化服務(wù)。參考外國成熟的行業(yè)經(jīng)驗，商業(yè)保理公司對于企業(yè)資信情況的審核，往往不是根據(jù)其披露文件的數(shù)據(jù)，而是根據(jù)企業(yè)在商業(yè)信用銷售領(lǐng)域以往或即期記錄，其結(jié)果就是保理商受讓應(yīng)收賬款后，債務(wù)方通常又是另一單保理業(yè)務(wù)的債權(quán)人。所以，保理商就對企業(yè)的銷售渠道上游具備了控制能力，其表現(xiàn)在，當(dāng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行追收時，A單業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款由B單業(yè)務(wù)對償。這樣的結(jié)果既保證了商賬追收的合法性，又保障了保理商手中的應(yīng)收賬款回收的可控性。

盡管商賬追收對于企業(yè)信用管理工作的作用非常大，但是鑒于我國曾經(jīng)發(fā)生過大量的國內(nèi)追賬業(yè)務(wù)不規(guī)范操作，以及由此引發(fā)的其他社會問題，公安部和國家工商總局曾在1994年和2000年兩次發(fā)文，全面取締討債公司，致使我國的征信行業(yè)一直缺少商賬追收這個重要分支。多年來，在我國的征信市場上缺乏有效的商賬追收服務(wù)，商賬追收行業(yè)至今還是缺位的。

商業(yè)保理業(yè)務(wù)有明確的商賬追收功能，其有序合法性非常明顯。我國對商賬追收有明確限制，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)即使是合法有序地進(jìn)行商賬追收也困難重重。解決商業(yè)保理的法律定位不僅關(guān)系到保理業(yè)務(wù)的開展也關(guān)系到我國建設(shè)全面征信體系的整體進(jìn)度。

4.加大商業(yè)領(lǐng)域信用體系建設(shè)。我國的商業(yè)信用體系建設(shè)起步較晚，且發(fā)展受諸多環(huán)境因素的制約，整體進(jìn)度緩慢。目前，最直接的制約就是企業(yè)對信用評估的真實資源非?？粗?，而相對可以參考的銀行業(yè)內(nèi)部的企業(yè)資信情況又受到監(jiān)管控制，難于面向社會公開。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)是企業(yè)的履約能力，考核企業(yè)的履約能力的基礎(chǔ)又是建立在企業(yè)之間真實交易的基礎(chǔ)之上。所以，商業(yè)保理業(yè)務(wù)是目前推動商業(yè)領(lǐng)域信用體系建設(shè)的最佳途徑。發(fā)達(dá)的社會主義市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。我國正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，國內(nèi)商業(yè)領(lǐng)域信用體系建設(shè)勢在必行，作為該體系建設(shè)的最有力方式之一，社會需求決定商業(yè)保理應(yīng)當(dāng)盡快在我國全面推行。明確的社會價值，準(zhǔn)確的社會定位將是商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的前提條件之一。

5.擴(kuò)大保理專業(yè)的人才培養(yǎng)及學(xué)科設(shè)置。目前，在我國注冊的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)分布極不平衡，制約著保理行業(yè)的發(fā)展，而且，現(xiàn)有商業(yè)保理機(jī)構(gòu)的人才非常缺乏，多數(shù)商業(yè)保理機(jī)構(gòu)都是非專業(yè)人員嘗試開展業(yè)務(wù)。目前，開設(shè)信用管理專業(yè)的高校僅12家，而且均為全日制課程，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國對保理人才的需求。今年，中央廣播電視大學(xué)與天津廣播電視大學(xué)聯(lián)合開辦信用管理專業(yè)的課程，豐富了行業(yè)內(nèi)部經(jīng)驗豐富的從業(yè)人員獲取知識，但受限于沒有業(yè)內(nèi)人士的指導(dǎo)，所謂的專業(yè)培訓(xùn)并未走上正軌。為順應(yīng)急需的商業(yè)領(lǐng)域信用平臺建設(shè)，我國的大學(xué)應(yīng)設(shè)置與保理行業(yè)相對接的專業(yè)學(xué)科，大力舉辦從業(yè)人員職業(yè)教育和技術(shù)培訓(xùn)，不斷提升從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)和水平，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展。推動商業(yè)信用體系建設(shè)，加快建設(shè)速度，必須從基礎(chǔ)做起全面提升行業(yè)的整體素質(zhì)，為我國的第三方征信體系儲備優(yōu)秀的專業(yè)人才。

綜合市場和社會發(fā)展的需求，商業(yè)保理行業(yè)必須高速高效地發(fā)展起來，這將決定我國長期戰(zhàn)略規(guī)劃的順利實施。在行業(yè)發(fā)展的過程中應(yīng)盡量多部門協(xié)同，共同將這一有利于國家、社會的行業(yè)扶持起來。著重解決核心問題，增強(qiáng)行業(yè)自律能力才是對商業(yè)保理行業(yè)蓬勃發(fā)展的最有力支持。

作者單位：河南省遠(yuǎn)洋集團(tuán)有限公司