胡章?tīng)N

(中國(guó)人民銀行寶應(yīng)縣支行,江蘇寶應(yīng) 225800)

職務(wù)犯罪是指從事公務(wù)的人員,利用職務(wù)或者褻瀆職務(wù),違反職責(zé)規(guī)定,給國(guó)家和人民的利益造成重大損失的一類(lèi)犯罪[1]。在信貸市場(chǎng)上,職務(wù)犯罪行為源于信貸資源的掌握者利用政府賦予的信貸職權(quán)介入信貸資金分配,通過(guò)對(duì)信貸資金分配進(jìn)行行政干預(yù)獲取信貸個(gè)人收益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。近年來(lái),銀行系統(tǒng)暴露的多起大案充分表明,信貸市場(chǎng)上的職務(wù)犯罪行為不僅導(dǎo)致信貸資源的非生產(chǎn)性浪費(fèi),而且嚴(yán)重地?cái)牧松鐣?huì)風(fēng)氣,形成了 “優(yōu)汰劣勝”的反向淘汰機(jī)制,損害了政府監(jiān)管者的公信力,最終形成銀行的不良債權(quán),隱藏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。筆者在建立我國(guó)信貸市場(chǎng)職務(wù)犯罪行為的預(yù)期收益模型基礎(chǔ)上,擬從完全信息博弈理論的角度分析監(jiān)管者與職務(wù)犯罪者之間的博弈行為,最后提出一些可供監(jiān)管者選擇的對(duì)策。

一、監(jiān)管者與職務(wù)犯罪者間的博弈模型與分析

1、分析假定

(1)完全信息假定。犯罪者與監(jiān)管者在博弈中對(duì)其雙方的特征、策略空間、支付函數(shù)都具有明確的認(rèn)識(shí),沒(méi)有任何的不確定性[2]。

(2)理性人假定。博弈雙方均能在客觀條件的約束下,做出最優(yōu)化的實(shí)現(xiàn)其決策目標(biāo)的理性決策,即博弈分析的對(duì)象都是理性的行為及其均衡。博弈雙方的成本與收益均由制度外生的決定。犯罪者在信貸市場(chǎng)上完全具有控制信貸資金的能力,監(jiān)管者對(duì)犯罪者的行為完全具有制止的能力,而且具有主動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的意愿。

(3)決策方式假定。犯罪者根據(jù)個(gè)人預(yù)期收益采取行動(dòng) (犯罪,不犯罪),監(jiān)管者根據(jù)犯罪者的行動(dòng)作出決策 (發(fā)現(xiàn),不發(fā)現(xiàn))。如果犯罪者的犯罪行為被發(fā)現(xiàn)而接受懲罰,那么博弈行動(dòng)就此結(jié)束,否則,博弈將繼續(xù)持續(xù)下去,直到在犯罪者的任期內(nèi)被發(fā)現(xiàn)為止。即使在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)不了,但在離任后也存在著被發(fā)現(xiàn)的可能。

2、博弈雙方的預(yù)期支付函數(shù)

(1)犯罪者預(yù)期收益支付函數(shù)

信貸市場(chǎng)上,犯罪者犯罪的目的在于獲取信貸個(gè)人收益(Rr),信貸個(gè)人收益與犯罪者掌握的信貸資金 (M)分配的職權(quán)有關(guān),a是表示犯罪者掌握信貸資金的職權(quán)系數(shù),R0為不犯罪時(shí)的收益 (包括工資、福利),于是犯罪者犯罪的收益函數(shù)表示為(R0+Rr)a(a＞1)。a＞1意味著犯罪者掌握信貸資金分配的職權(quán)越大,犯罪者的信貸個(gè)人收益就越高,但這種增加是非線性的。由于職務(wù)犯罪是不合法的行為,犯罪者在職務(wù)犯罪的同時(shí)必須承擔(dān)被監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)而接受懲罰 (F)的成本 (Cr),犯罪者犯罪的成本函數(shù)為(C0+Cr)a(a＞1)。C0為犯罪者不犯罪時(shí)的成本,a＞1同樣意味著職務(wù)犯罪者掌握信貸資金職權(quán)越大,支付的犯罪成本也就越高。綜合得出犯罪者的個(gè)人預(yù)期收益函數(shù):

(2)監(jiān)管者的預(yù)期收益支付函數(shù)

監(jiān)管者監(jiān)管的目的在于有效地消除信貸市場(chǎng)上的職務(wù)犯罪行為,其收益 (R)為一常數(shù),表示信貸市場(chǎng)不存在職務(wù)犯罪行為時(shí)信貸資金分配的效率收益。但是消除職務(wù)犯罪行為必須是有成本的,這種成本體現(xiàn)在監(jiān)管者為防止職務(wù)犯罪行為而建立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其維持運(yùn)轉(zhuǎn)而付出的費(fèi)用,成本函數(shù)為(C/N)a(a＞1)。N為犯罪者的人數(shù),C是為防止職務(wù)犯罪行為發(fā)生而支付的費(fèi)用,與所占財(cái)政收入的比例(k)及其財(cái)政收入(T)有關(guān)。(a＞1)意味著犯罪者掌握的信貸職權(quán)越大,進(jìn)行檢查的成本就越高。綜合得到監(jiān)管者的預(yù)期收益函數(shù):

博弈雙方的支付矩陣[3]如圖 1所示:

圖1 職務(wù)犯罪者與監(jiān)管者的支付矩陣

3、完全信息下的靜態(tài)博弈均衡

假定在信貸市場(chǎng)上,犯罪者與監(jiān)管者同時(shí)博弈,并且只進(jìn)行一次,用 α代表犯罪者犯罪的概率,β代表監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)的概率。犯罪者的期望收益為:

(1)均衡結(jié)果的分析

在信貸市場(chǎng)上,犯罪者與監(jiān)管者只進(jìn)行一次博弈的行動(dòng)下,當(dāng)雙方期望支付均為 0時(shí),雙方才會(huì)維持在犯罪者不檢查。如果犯罪者犯罪的收益小于期望支付,理性假定會(huì)使犯罪者終止犯罪行為;監(jiān)管者沒(méi)有檢查的必要,就不會(huì)去檢查。在沒(méi)有檢查的情況下,犯罪者會(huì)重新選擇犯罪,因而再一次引發(fā)監(jiān)管者進(jìn)行檢查,博弈就進(jìn)入了無(wú)限重復(fù)階段。如果犯罪者犯罪的收益大于期望支付,犯罪者就會(huì)繼續(xù)犯罪;監(jiān)管者也會(huì)加大檢查力度,博弈同樣轉(zhuǎn)入無(wú)限重復(fù)階段。得到:

命題 1:職務(wù)犯罪是我國(guó)現(xiàn)階段信貸市場(chǎng)上出現(xiàn)的必然情形,在博弈只進(jìn)行一次的情況下,博弈雙方各以固定的概率隨機(jī)的選擇 (犯罪,檢查)。犯罪者犯罪收益的改變與期望支付之間的差值是決定犯罪者是否犯罪的重要的條件。

(2)對(duì)α的分析

α為信貸市場(chǎng)上掌握信貸資源的犯罪者犯罪的概率, α∈(0,1),又因?yàn)?≤α*=≤1,所以 0≤。由此可得:

命題 2:犯罪者犯罪的概率與犯罪的人數(shù)和監(jiān)管者檢查的成本有關(guān)。犯罪人數(shù)增加,出于學(xué)習(xí)和模仿的 “羊群”效應(yīng),犯罪者犯罪的概率會(huì)變大,監(jiān)管者的監(jiān)管力度也相應(yīng)的增加,意味著監(jiān)管者檢查成本增加,犯罪者犯罪的概率將會(huì)減小,反之也然。

命題3:監(jiān)管者支付的成本與其占財(cái)政收入比例 (k)及其財(cái)政收入 (T)有關(guān)。監(jiān)管者財(cái)政收入數(shù)量增加和支付成本占財(cái)政收入的比例增加會(huì)減少犯罪的概率。在財(cái)政不足的情況下,監(jiān)管者不會(huì)長(zhǎng)期以固定的概率對(duì)犯罪進(jìn)行檢查,而會(huì)在短期內(nèi)集中人力、物力進(jìn)行周期性的檢查活動(dòng),這樣犯罪活動(dòng)就表現(xiàn)為周期性的增加或減少。

(3)對(duì)β的分析

命題 4:監(jiān)管者對(duì)犯罪者檢查的概率與犯罪者犯罪的收益和成本有關(guān)。假定R0-C0(由犯罪者的工資和福利所決定)為常數(shù),當(dāng)Rr/Cr的比值足夠小,意味著犯罪者犯罪付出的成本足夠大,那么監(jiān)管者可以以很小概率去檢查,反之也然。當(dāng)Rr/Cr不變時(shí),R0-C0增大會(huì)增加監(jiān)管者檢查的概率,而犯罪者為了避免這種情形,通常采用瞞報(bào)或轉(zhuǎn)移個(gè)人收入的方法來(lái)降低引發(fā)監(jiān)管者檢查的可能。

命題 5:與監(jiān)管者檢查的概率更直接聯(lián)系的是犯罪者掌握的信貸資源M以及監(jiān)管者為犯罪者制定的懲罰 (F)措施,犯罪者掌握的信貸資源越多,檢查的概率也就越大。懲罰力度的增大,會(huì)使監(jiān)管者以較小的概率去檢查職務(wù)犯罪行為,減少檢查的成本。

命題 6:監(jiān)管者對(duì)職務(wù)犯罪的檢查和懲罰必須是有效而確信的,在此情況下,犯罪者的犯罪行為并不取決于掌握信貸資金的職權(quán)大小,權(quán)力僅僅具有加強(qiáng)或減弱職務(wù)犯罪行為的作用,真正對(duì)職務(wù)犯罪具有約束作用的條件是可予置信的有效檢查和嚴(yán)厲的懲罰力度。

4、完全信息下動(dòng)態(tài)博弈分析 (無(wú)限階段重復(fù)博弈)

現(xiàn)實(shí)中,在信貸市場(chǎng)上監(jiān)管者與犯罪者之間反職務(wù)犯罪與職務(wù)犯罪行為往往是重復(fù)多次的,這種重復(fù)的過(guò)程一直到被監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)為止。因此,筆者將之?dāng)U展為無(wú)限階段的重復(fù)博弈,會(huì)更接近于信貸市場(chǎng)上職務(wù)犯罪活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)。無(wú)名氏定理告訴我們,只要決策雙方有足夠的耐心,無(wú)限階段的重復(fù)博弈就存在優(yōu)于單階段情況下的均衡結(jié)果的子博弈精練納什均衡[2]。在各階段引入一個(gè)貼現(xiàn)因子 δ (δ＜1)它反映的是在信貸市場(chǎng)上博弈雙方的耐心程度,先看犯罪者的情況。

犯罪者在各階段的支付之和為:

令

令

考慮以下的戰(zhàn)略組合,在博弈剛開(kāi)始的階段,犯罪者與監(jiān)管者采取混合戰(zhàn)略一旦有任何一方改變概率,使自己收益增加而另一方受損,則博弈立即進(jìn)入納什威脅點(diǎn) (α*,β*)并永遠(yuǎn)保持下去;否則將保持混合戰(zhàn)略(α,β),這一戰(zhàn)略組合即為子博弈精練納什均衡 (證明從略)。

這一子精煉納什均衡表明,最終的均衡結(jié)果是犯罪者以一個(gè)小概率實(shí)施犯罪,而監(jiān)管者對(duì)犯罪者的行為采取不加約束的態(tài)度,當(dāng)然這一階段的前提是監(jiān)管者必須應(yīng)有可信的懲罰承諾,由此可以得出:

命題 7:犯罪者取得 πP的越多,監(jiān)管者的懲罰力度越大,犯罪者的犯罪概率 α的取得范圍就越小。

命題 8:監(jiān)管者監(jiān)管成本C的增加,犯罪者的犯罪概率將使 α取得范圍相應(yīng)的增大。

二、結(jié)論

根據(jù)犯罪者的預(yù)期收益函數(shù),犯罪者的成本—收益(R-C)如圖2所示。

圖2 犯罪者預(yù)期效用函數(shù)成本-收益圖

1、職務(wù)犯罪產(chǎn)生的必然性下犯罪者的期望支付有關(guān)

掌握著信貸資金分配的權(quán)力是我國(guó)信貸市場(chǎng)上產(chǎn)生職務(wù)犯罪行為的重要條件,而職務(wù)犯罪產(chǎn)生的必然性與犯罪者的期望支付有關(guān),信貸職權(quán)僅起到加強(qiáng)或者減弱職務(wù)犯罪行為的作用 (見(jiàn)命題 1、6)。犯罪者的收益和成本的比值決定了監(jiān)管者監(jiān)管的意愿。

2、監(jiān)管者對(duì)于犯罪者犯罪的懲罰力度是信貸市場(chǎng)上犯罪者決定是否犯罪的重要因素 (見(jiàn)命題 5)

如果犯罪者利用信貸職權(quán)進(jìn)行犯罪,監(jiān)管者實(shí)行的處罰力度足夠大,以至于與其犯罪收益相等,甚至超過(guò)其犯罪收益,犯罪者預(yù)期收益就為負(fù)數(shù),犯罪者的理性就會(huì)驅(qū)使其終止犯罪行為 (見(jiàn)命題 7),而且監(jiān)管者可以以較小概率對(duì)犯罪者進(jìn)行檢查 (見(jiàn)命題6)。

3、監(jiān)管者的監(jiān)管能力在很大程度上決定了犯罪者犯罪可能性的有無(wú) (見(jiàn)命題 2、3)

監(jiān)管者監(jiān)管的能力越強(qiáng),犯罪的行為就越容易被發(fā)現(xiàn),犯罪的可能性就越低。

4、監(jiān)管者的監(jiān)管成本制約其反職務(wù)犯罪行為的能力

監(jiān)管成本越大,監(jiān)管的收益就越低 (見(jiàn)命題 5),犯罪的可能性就越大 (見(jiàn)命題 8)。監(jiān)管成本受監(jiān)管人數(shù)、犯罪者的權(quán)力等因素的影響。監(jiān)管者反職務(wù)犯罪的預(yù)期收益足夠低而成本足夠高時(shí),監(jiān)管者就會(huì)失去持續(xù)反職務(wù)犯罪行為的積極性,只能將長(zhǎng)期的監(jiān)管化為短期內(nèi)周期性的反職務(wù)犯罪運(yùn)動(dòng),以便減少監(jiān)管成本,提高其預(yù)期收益(見(jiàn)命題 3)。

5、部門(mén)間的利益沖突及保護(hù)易誘發(fā)職務(wù)犯罪

由于信貸市場(chǎng)上的職務(wù)犯罪行為往往涉及到多個(gè)部門(mén),各個(gè)部門(mén)間難免有利益沖突,利益的沖突以及對(duì)本部門(mén)利益的維護(hù)使信貸市場(chǎng)上職務(wù)犯罪行為屢禁不止,甚至在監(jiān)管部門(mén)也同樣出現(xiàn)了職務(wù)犯罪行為,形成了集體犯罪,使應(yīng)有的監(jiān)管機(jī)制失效。

三、對(duì)策

1、加大對(duì)犯罪行為的處罰力度,增加法律威懾力

處罰概率的增加和處罰的提高,對(duì)所有人和一小部分最有可能犯罪的人都具有威懾[4]。因此,要完善相關(guān)法律、法規(guī),加強(qiáng)對(duì)職務(wù)犯罪的懲罰力度,提高其震懾力。但現(xiàn)行法律條文中,沒(méi)有專(zhuān)門(mén)對(duì)職務(wù)犯罪行為進(jìn)行制裁的條款,大多分散在相關(guān)金融法規(guī)中,沒(méi)有形成獨(dú)立的處罰體系。如刑法規(guī)定對(duì)違規(guī)放貸造成重大損失的,最嚴(yán)厲的懲罰是處五年以上有期徒刑,并罰款 20萬(wàn)元以下。一方面,20萬(wàn)元以下的處罰標(biāo)準(zhǔn)與動(dòng)輒上百萬(wàn)的損失相比,力度明顯較低;另一方面,也存在較大操作空間,刑法并未對(duì)什么是重大損失做出界定,導(dǎo)致處罰的不確定性較大,降低了處罰的公信力,使重罰的效果大打折扣。

2、完善監(jiān)管體系,提高監(jiān)管效率

(1)加強(qiáng)國(guó)有銀行的內(nèi)部審計(jì),完善法人治理結(jié)構(gòu)

目前,國(guó)有銀行的信貸管理大都是以部門(mén)管理為主,如貸款審查、審批各個(gè)環(huán)節(jié)都是以各部門(mén)行政負(fù)責(zé)人的簽字為準(zhǔn),這種 “集體審批、集體負(fù)責(zé)”的模式使信貸責(zé)任無(wú)法具體落實(shí),因而銀行的內(nèi)部審計(jì)制度也無(wú)法落到實(shí)處,成為 “墻上的制度”,所以首要的是積極進(jìn)行銀行內(nèi)部信貸機(jī)制改革,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)。其次,要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化市場(chǎng)外部信貸監(jiān)督。對(duì)廣大中小銀行積極實(shí)行股份制改革,引入各種類(lèi)型投資者,形成有效的市場(chǎng)約束機(jī)制。此外,還可以通過(guò)完善信貸評(píng)級(jí)市場(chǎng),強(qiáng)化監(jiān)管部門(mén)檢查和社會(huì)輿論監(jiān)管信貸職權(quán)等等,進(jìn)一步透明信貸程序,綜合提高監(jiān)管的效率。

(2)改進(jìn)國(guó)有銀行信貸管理體制,實(shí)行垂直管理和流程管理

目前,國(guó)有銀行的信貸管理實(shí)行的是逐級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,信貸調(diào)查人員和信貸審查、審批人員都由本級(jí)行的行長(zhǎng)任命,在各級(jí)行行長(zhǎng)的權(quán)力范圍內(nèi),無(wú)論是信貸調(diào)查人員,還是信貸審查、審批人員都是很難獨(dú)立決策的。因此,必須改進(jìn)信貸決策體系,如實(shí)行垂直管理和流程管理。垂直管理是指支行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由支行信貸主管行長(zhǎng)任命,支行信貸主管行長(zhǎng)由分行信貸主管行長(zhǎng)任命,總行行長(zhǎng)或主管信貸副行長(zhǎng)任命分行信貸主管行長(zhǎng)。各級(jí)信貸主管行長(zhǎng)對(duì)上級(jí)信貸主管行長(zhǎng)及同級(jí)行長(zhǎng)雙重負(fù)責(zé),但在信貸業(yè)務(wù)上,由上級(jí)信貸主管行長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)垂直授權(quán)管理,從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員從上而下,享有較強(qiáng)的獨(dú)立性。而流程管理則重在規(guī)定信貸工作的標(biāo)準(zhǔn)化流程 (程序)和完成各項(xiàng)工作的人員必須是由資深信貸專(zhuān)家組成,實(shí)行客戶(hù)+風(fēng)險(xiǎn)的 “雙簽制”,即客戶(hù)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展負(fù)責(zé)為主,對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)為輔,而信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理則相反。這樣,信貸責(zé)任具體落實(shí)到了個(gè)人,銀行的內(nèi)部審計(jì)職能就能落到實(shí)處。

3、建立、健全激勵(lì)機(jī)制,減少職務(wù)犯罪可能性

改變當(dāng)前以年度獎(jiǎng)金為主的短期激勵(lì)機(jī)制,建立、健全具有長(zhǎng)期激勵(lì)力量的激勵(lì)機(jī)制。一是引入股票期權(quán)制度。股票期權(quán)作為一種長(zhǎng)期激勵(lì)形式,增加了在職人員犯罪的機(jī)會(huì)成本。例如英國(guó)巴克萊銀行規(guī)定如果經(jīng)理人員三年任期期滿(mǎn)在選定部分對(duì)手中排名第四、五、六位,股票期權(quán)將超額執(zhí)行;如果排名第三、二、一位,股票期權(quán)將按原定的兩倍、三倍和四倍執(zhí)行;如果三年任期期滿(mǎn)排名不在前六位,可以再延期一年考核;如果第四年末排名仍不在前六位,則期權(quán)失效[5]。二是建立聲譽(yù)機(jī)制?；裟匪固啬坊诜ì斔枷虢⒌拇砣耸袌?chǎng)——聲譽(yù),直接說(shuō)明聲譽(yù)可以作為顯性激勵(lì)契約的替代物。聲譽(yù)機(jī)制用于選擇銀行經(jīng)營(yíng)者關(guān)鍵的信息披露機(jī)制,可以解決信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的 “逆向選擇”問(wèn)題,在職人員出于保護(hù)聲譽(yù)的需要,會(huì)理性地選擇不去犯罪,以免失去更多。三是健全競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是隱性激勵(lì)機(jī)制,把不能完全準(zhǔn)確觀察到的隱性信息還原給犯罪者,形成一種壓力,強(qiáng)制其進(jìn)行自我激勵(lì)約束,避免了不負(fù)責(zé)任的犯罪行為在信貸市場(chǎng)上出現(xiàn)。

信貸職務(wù)犯罪的防治是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要制度的約束作用和市場(chǎng)的激勵(lì)作用相互配合才能完成,單純的依靠制度的約束作用或者市場(chǎng)激勵(lì)作用將會(huì)付出高昂的社會(huì)成本,而制度的約束作用和市場(chǎng)的激勵(lì)作用有效的組合將大大減輕防治職務(wù)犯罪的成本,增進(jìn)防范職務(wù)犯罪的效率,維持有序的金融秩序,提高信貸資金的使用效率。