張 斌,高鐵軍

(天津市地下鐵道集團(tuán)有限公司)

1 市政工程背景

1.1 代建人簡(jiǎn)介

B公司成立于 1980年 1月,是改革開(kāi)放后W市發(fā)展起來(lái)的較大規(guī)模的項(xiàng)目管理公司之一,在該市具有非常高的知名度。目前是一家國(guó)有控股型股份制公司,擁有正式員工428人,其中高級(jí)職稱人員 56人,中級(jí)或者相當(dāng)于中級(jí)職稱的員工 215人。B公司的經(jīng)營(yíng)范圍涉及市政工程、公路工程、土木工程、建筑工程等領(lǐng)域,并致力于城市綜合開(kāi)發(fā)。

1.2 工程簡(jiǎn)介

W市城市主干道系統(tǒng)工程總體上遵循“三個(gè)二”規(guī)劃布局,即兩條環(huán)路、兩橫、兩縱向通道組成,全長(zhǎng)約 120.9km。共有獨(dú)立的項(xiàng)目 59項(xiàng),主線里程約 120.9公里,道路面積約652.33萬(wàn) m2,橋梁面積約 185.28萬(wàn) m2,排水管道長(zhǎng)度約268.17km,房屋拆遷總面積約 362.27萬(wàn) m2。道路設(shè)計(jì)斷面寬度 50～70m,大部分為 60m標(biāo)準(zhǔn)斷面,道路兩側(cè)增設(shè)10～20m綠化帶。根據(jù)W市的計(jì)劃安排,本項(xiàng)目分為五個(gè)年度由五個(gè)大型項(xiàng)目部實(shí)施。

2 代建人風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 代建費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

就 W市市政工程的代建費(fèi)情況而言,實(shí)踐中基本上遵循財(cái)建[2004]1300號(hào)文精神。

但沒(méi)有具體成文的規(guī)定對(duì)于代建費(fèi)用做出規(guī)定,一般沿用W市建設(shè)管理委員會(huì)于 2004年 11月 1日頒發(fā)的《關(guān)于城投集團(tuán)公司公司投資市政道路、排水、橋梁等工程二類費(fèi)及其他費(fèi)計(jì)取辦法的批復(fù)》文件,該文件是以財(cái)政部《財(cái)政部關(guān)于印發(fā) ＜基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 ＞的通知》(財(cái)建[2002]394號(hào))為依據(jù)編制的。規(guī)定:建設(shè)單位管理費(fèi)以工程建安費(fèi)為基數(shù),并按照工程項(xiàng)目的規(guī)模不同分檔計(jì)算,計(jì)算方法見(jiàn)表 1。

表 1 建設(shè)單位管理費(fèi)取費(fèi)費(fèi)率表 萬(wàn)元

而代建費(fèi)的內(nèi)容包括工作人員的工資、工資附加費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)、差旅費(fèi)、招募生產(chǎn)工人費(fèi)、技術(shù)圖書資料費(fèi)、合同公證費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)費(fèi)、竣工清理費(fèi)、建設(shè)單位的臨時(shí)設(shè)施費(fèi)和其它管理費(fèi)用性質(zhì)的開(kāi)支。而且規(guī)定費(fèi)率的選擇根據(jù)工程繁簡(jiǎn)程度而定,一般工程取下限,較復(fù)雜的工程取上限,一般道路及管線工程取下限,廠站、橋梁工程取上限;10億元以上的特大工程,如污水處理工程、地鐵工程參照近年來(lái)的特大工程另計(jì)。

根據(jù)以上內(nèi)容可以看出,B公司的代建費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)具體如下所述。

該項(xiàng)目代建合同中,代建管理費(fèi)費(fèi)率是固定的,沒(méi)有體現(xiàn)出激勵(lì)措施,而且附加工作報(bào)酬、額外工作報(bào)酬以及節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)均沒(méi)有考慮。形成這種合同結(jié)果的原因是代建人在與項(xiàng)目業(yè)主的談判過(guò)程中,因?yàn)轫?xiàng)目投資額巨大,費(fèi)率的確定一直是雙方爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。表1中規(guī)定了建設(shè)單位管理費(fèi)累進(jìn)費(fèi)率值,但是最高額只是達(dá)到 20億元。20億元以上的政府投資項(xiàng)目只有一個(gè)費(fèi)率 0.1%。而在實(shí)際操作中,業(yè)主認(rèn)為基數(shù)巨大,該費(fèi)率額仍應(yīng)該降低;而代建人認(rèn)為單位人員編制雖然較大,但是應(yīng)對(duì)如此規(guī)模的項(xiàng)目仍顯乏力,幾千萬(wàn)的代建費(fèi)與四年時(shí)間的項(xiàng)目管理相比,己經(jīng)顯得捉襟見(jiàn)肘。最終溝通的結(jié)果是按照費(fèi)率 0.1%包干,不再計(jì)算激勵(lì)、額外工作的費(fèi)用。這對(duì)于代建人來(lái)說(shuō),管理費(fèi)用的壓力是相當(dāng)巨大的。就W市的工資標(biāo)準(zhǔn)而言,B公司員工年工資、管理費(fèi)額度大概在 4萬(wàn)元左右,四年的工資、管理費(fèi)總額約為6848萬(wàn)元,遠(yuǎn)大于項(xiàng)目的代建管理費(fèi),這也成為B公司今后幾年管理中一個(gè)現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。另外,代建合同中,關(guān)于履約保函和代建保留金比例過(guò)高,表現(xiàn)在履約擔(dān)保的數(shù)額非常大,接近幾十億人民幣。其所需要向銀行交納的手續(xù)費(fèi)和保證金均非?？捎^。借鑒W市某市政公司的保函辦理比例,履約擔(dān)保的費(fèi)率為擔(dān)保額的0.25%,保證金為擔(dān)保額的20%～30%。這對(duì)于 B公司來(lái)說(shuō),現(xiàn)金流的壓力是非常巨大的。

2.2 B公司的現(xiàn)有投資風(fēng)險(xiǎn)分析

(1)費(fèi)用項(xiàng)目構(gòu)成不足

近幾年,W市城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)也出現(xiàn)了一個(gè)高潮,但是資金成為一個(gè)重要的制約因素。不過(guò)投資結(jié)構(gòu)的組成也己經(jīng)發(fā)生了重大變化,即投資的多元化。政府投資項(xiàng)目融資的來(lái)源現(xiàn)今已經(jīng)延伸到銀行和金融機(jī)構(gòu)。因此,這些變化應(yīng)該反映到可行性研究的投資估算費(fèi)用構(gòu)成中去。如果項(xiàng)目需要從銀行或者金融機(jī)構(gòu)融資,就要考慮建設(shè)期的貸款利息。

(2)預(yù)備費(fèi)的嚴(yán)重不足

《W市市政工程概算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》中列入了基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的計(jì)算原則。對(duì)于基本預(yù)備費(fèi),規(guī)定:按照第一部分“工程費(fèi)用”總值與第二部分“工程建設(shè)其他費(fèi)用”總值之和為基數(shù),乘以基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率 6%～8%計(jì)算,預(yù)備費(fèi)率的取值應(yīng)該按照工程具體情況在規(guī)定的范圍幅度內(nèi)確定。是在實(shí)踐中,對(duì)于基本預(yù)備費(fèi)的費(fèi)率,大型項(xiàng)目一般取低值6%,甚至取 5%。對(duì)于市政項(xiàng)目而言,不確定性因素是很多的,尤其是拆遷因素,往往因?yàn)轫?xiàng)目外的因素,比如居民拒絕拆遷而變得投資不斷增加,使得工程費(fèi)用急劇超支,甚至在部分項(xiàng)目中,拆遷費(fèi)用高出了工程建安費(fèi)用。雖然代建人代建工作相對(duì)于投資額的增幅來(lái)說(shuō)己經(jīng)非常理想:代建單位在代建實(shí)施過(guò)程中,建安費(fèi)降低 2%,二類費(fèi)稍有增加,配套工程費(fèi)增加 6.15%,拆遷費(fèi)增加 19.37%。但是仍然不能達(dá)到合同的要求。從以上費(fèi)用的變化,可以發(fā)現(xiàn)既有B公司自身的原因,又有政府和項(xiàng)目業(yè)主的影響。有的時(shí)候,政府的干預(yù)所帶來(lái)的管理上的風(fēng)險(xiǎn)是比較大的。對(duì)此,B公司應(yīng)該辯證地看待這種風(fēng)險(xiǎn),這從某種程度上說(shuō)來(lái),在于代建人的溝通工作做得不夠充分,使得業(yè)主或者政府在決策時(shí)得不到足夠充分的科學(xué)的信息。

3 代建人風(fēng)險(xiǎn)控制

3.1 B公司的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式的變革

主干道項(xiàng)目共有獨(dú)立的項(xiàng)目 59項(xiàng),由公司成立 5個(gè)大型的項(xiàng)目部進(jìn)行管理實(shí)施,其整體協(xié)調(diào)工作難度非常大,鑒于矩陣式結(jié)構(gòu)的特點(diǎn),也不可能做到這一點(diǎn)。

實(shí)施這樣的市政項(xiàng)目,對(duì)于代建人來(lái)說(shuō),首要的是改革其組織結(jié)構(gòu),以適應(yīng)項(xiàng)目管理的需求。應(yīng)基于集成風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和框架,利用項(xiàng)目管理辦公室(PMO)工具,建議建立新的組織框架。

3.2 代建人費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理子系統(tǒng)的建立

投資及費(fèi)用主要包括:決策階段估算編風(fēng)險(xiǎn)、代建費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、代建合同履約擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)階段投資控制風(fēng)險(xiǎn)、施工階段投控制風(fēng)險(xiǎn)、竣工階段實(shí)體工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、二類費(fèi)用結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。為尤其需要用到集成管理的思想。對(duì)于B公司而言,首先要有整個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用和投資的管理規(guī)劃,即對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)方面需要進(jìn)行整體的規(guī)劃,對(duì)于每個(gè)階段而言,也需要有一個(gè)適應(yīng)本階段的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

本文給出如下的階段費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制流程圖,如圖 1。在此基礎(chǔ)上,構(gòu)建主干道項(xiàng)目的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)如圖 2所示。

3.3 代建人費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施

(1)建立生命期的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)集成管理運(yùn)作機(jī)制

費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)本身是一個(gè)開(kāi)放的風(fēng)險(xiǎn),控制費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程涵蓋了代建人工作的方方面面。但是,代建人不能把費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)都?xì)w因于外部因素。作為代建人而言,首先要建立的就是在企業(yè)內(nèi)部有一套完整的費(fèi)用管理計(jì)劃,包括了本文所界定的費(fèi)用的各個(gè)方面的管理。而這恰恰是 B公司目前所欠缺的。該項(xiàng)目目前總的投資額是固定的,代建合同也已經(jīng)簽訂,即代建費(fèi)用己經(jīng)確定。因此,應(yīng)該為現(xiàn)有投資額和代建費(fèi)用額量身定制一套完整的投資規(guī)劃與費(fèi)用使用規(guī)劃,進(jìn)行全過(guò)程的管理。

圖 1 項(xiàng)目的各階段費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制流程圖

圖 2 項(xiàng)目的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理子系統(tǒng)圖

(2)對(duì)后續(xù)項(xiàng)目運(yùn)用多項(xiàng)目管理的管理理念

因此,對(duì)于B公司的后續(xù)項(xiàng)目,首先采用項(xiàng)目組合管理,對(duì)于將要進(jìn)入決策階段的項(xiàng)目,運(yùn)用相關(guān)的方法進(jìn)行組合選擇。其次是做好項(xiàng)目群層面的組織實(shí)施。各大項(xiàng)目部,應(yīng)該首先清楚地認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目群管理的復(fù)雜度。并且應(yīng)用與項(xiàng)目群相應(yīng)的管理工具,因?yàn)樽鳛榭傮w項(xiàng)目而言,需要B公司集成風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室掌握著整體投資及費(fèi)用配置的信息,可以將相關(guān)信息傳達(dá)到各個(gè)項(xiàng)目群經(jīng)理部,從而盤活剩余項(xiàng)目,提高投資和代建費(fèi)用的利用率。

[1]張偉,朱宏亮.政府工程管理模式綜述與改革方向[J].建筑經(jīng)濟(jì),2005,(7):19-23.

[2]于蒙,李南 .“代建制”是促進(jìn)市場(chǎng)配置資源、抑制腐敗的有效途徑[J].南京航空航天大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2004,6(3).

[3]國(guó)家計(jì)委辦公廳.國(guó)家計(jì)委辦公廳對(duì)《開(kāi)展政府投資工程建設(shè)實(shí)施方法改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)(征求意見(jiàn)稿)》的意見(jiàn),2003.