田瑞云

法律視角下的金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任

田瑞云

分析了金融企業(yè)面臨的社會(huì)責(zé)任、現(xiàn)狀及造成社會(huì)責(zé)任缺失的原因，探討了金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的必要性，提出了加強(qiáng)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的建議。

金融企業(yè)；社會(huì)責(zé)任；金融安全

金融企業(yè)作為地位獨(dú)特的企業(yè)，對(duì)整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)安全具有比一般企業(yè)更大的影響力，它除了直接影響自身的可持續(xù)發(fā)展外，還可以通過綠色信貸政策和其他社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略直接或間接影響其他企業(yè)的社會(huì)責(zé)任價(jià)值觀，乃至影響整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展大局，在全球金融危機(jī)逐步蔓延的當(dāng)今，金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任更值得我們?nèi)ヌ接憽?/p>

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的涵義

關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義，學(xué)界至今尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念最早是謝爾頓于1924年提出的。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家、諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主米爾頓·弗里德曼認(rèn)為，企業(yè)僅具有一種而且只有一種社會(huì)責(zé)任——在法律規(guī)章許可的范圍內(nèi)，利用它的資源從事旨在于增加它的利潤的活動(dòng)。美國佐治亞大學(xué)的阿奇·B·卡羅爾認(rèn)為，企業(yè)社會(huì)責(zé)任是社會(huì)寄希望于企業(yè)履行的義務(wù)，社會(huì)不僅要求企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)上的使命，而且期望其能夠遵法度，重倫理，行公益。因此，完整的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任之和。

我國一些學(xué)者也提過企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義，但基本上都是基于卡羅爾的定義而成。筆者認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)全球化使整個(gè)世界逐步發(fā)展成單一經(jīng)濟(jì)空間的時(shí)代背景下，企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)只能和發(fā)揮的社會(huì)作用也隨之相應(yīng)的擴(kuò)大。即“經(jīng)濟(jì)全球化必然要求全球責(zé)任”。企業(yè)的責(zé)任發(fā)展到今天已不再是單純?yōu)楣蓶|謀求最大利潤，而是除此之外還應(yīng)最大限度地將其他利益相關(guān)的權(quán)益納入考慮之中。

二、金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任

“金融是社會(huì)的血液”，以它獨(dú)特的地位發(fā)揮著比其他一般企業(yè)更加重大的作用，因此，金融企業(yè)作為特殊的企業(yè)，除了需要承擔(dān)一般企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任外，它還必須承擔(dān)更重大的社會(huì)責(zé)任。以銀行業(yè)為例，銀行不僅要搞好自身改革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，維護(hù)金融穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展，為股東創(chuàng)造長期穩(wěn)定的回報(bào)，還要將實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值作為必須履行的基本社會(huì)責(zé)任。尤其在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)逐步蔓延下的當(dāng)今，筆者認(rèn)為，“保增長、保民生、保穩(wěn)定”做到金融安全是金融企業(yè)的首要責(zé)任。

（一）我國金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀

聯(lián)合國勞動(dòng)署官員在2004年4月底參加中國國內(nèi)論壇時(shí)指出：企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題，對(duì)內(nèi)將影響中國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)外則將決定國際競(jìng)爭(zhēng)力的高低。企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)在中國逐步開展起來，綜觀我國的金融企業(yè)可以看到，金融企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到了企業(yè)不僅要學(xué)會(huì)怎樣掙錢，還要學(xué)習(xí)如何花錢，即取之于社會(huì)，還原于社會(huì)。近期部分金融企業(yè)邁開了“回饋社會(huì)”的步伐。例如，浦東發(fā)展銀行對(duì)提供融資的行業(yè)、項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境、資源產(chǎn)生的影響非常關(guān)注，把環(huán)保利益作為決定是否介入信貸項(xiàng)目的重要指標(biāo)。金融企業(yè)紛紛參與公益也凸顯了企業(yè)“社會(huì)責(zé)任”的提高，但同時(shí)面臨的問題也很多。

（1）企業(yè)的社會(huì)整體利益觀念差。不少企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)目光，以個(gè)體和短期利益為先，忽視中長期金融風(fēng)險(xiǎn)；重視所謂的“大客戶”，對(duì)弱勢(shì)群體重視不夠，如對(duì)農(nóng)村提供的金融服務(wù)遠(yuǎn)小于需求；服務(wù)意識(shí)淡薄，服務(wù)效率不高，如銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)排隊(duì)時(shí)間長；健康誠信經(jīng)營理念不強(qiáng)，金融腐敗、違規(guī)現(xiàn)象層出不窮。

（2）企業(yè)實(shí)施社會(huì)責(zé)任處于被動(dòng)地位。我國有些企業(yè)之所以實(shí)施社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)僅僅是因?yàn)閲曳ㄒ?guī)的強(qiáng)制，或是為了應(yīng)付某項(xiàng)檢查。

（3）企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的層次比較低。遵守法律、法規(guī)僅僅是企業(yè)的基本社會(huì)責(zé)任，從層面上講它是對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的最低要求，它不能代表完整的企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念。有一段時(shí)間，在東南沿海的某個(gè)企業(yè)中曾經(jīng)傳言要強(qiáng)制推廣SA8000社會(huì)責(zé)任認(rèn)證。許多人仿佛認(rèn)為，所謂企業(yè)社會(huì)責(zé)任認(rèn)證就是SA8000認(rèn)證，將其視為企業(yè)管理的一種模式，似乎只要通過了有關(guān)認(rèn)證，本企業(yè)的社會(huì)責(zé)任承擔(dān)情況就達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)。比如，某些金融企業(yè)認(rèn)為他們的社會(huì)責(zé)任就是做好自己的服務(wù)，某些金融企業(yè)僅僅把自己的一些慈善捐助，救助多少名失學(xué)兒童這樣一些活動(dòng)視之為本企業(yè)的社會(huì)責(zé)任等，諸如此類的例子反映了相當(dāng)部分金融企業(yè)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理解比較狹窄，突出表現(xiàn)在企業(yè)在踐行社會(huì)責(zé)任時(shí)涉及的面比較窄，水準(zhǔn)不夠高，層次比較低。

（4）企業(yè)環(huán)境責(zé)任缺失。企業(yè)在自我發(fā)展過程中未能將自身業(yè)務(wù)發(fā)展與促進(jìn)民生改善相結(jié)合。如銀行在信貸評(píng)審中應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行環(huán)?！耙黄狈駴Q”制，嚴(yán)格限制向“高耗能、高污染”行業(yè)貸款。這樣做企業(yè)雖然失去了眼前利益，但卻促進(jìn)了環(huán)境保護(hù)、改善了投資環(huán)境，使社會(huì)效益和生態(tài)效益達(dá)到最大化。筆者認(rèn)為，由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)正是金融企業(yè)環(huán)境責(zé)任嚴(yán)重缺失在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重大表現(xiàn)。

（二）金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失的原因

（1）歷史和制度的原因。我國長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，有關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題沒有從理論上得以研究。長期以來企業(yè)僅單純作為社會(huì)化大生產(chǎn)，執(zhí)行國家計(jì)劃的工具而存在，在這種體制成長下的我國企業(yè)，企業(yè)的很多弊端會(huì)被隱藏，沒有象西方社會(huì)那樣因企業(yè)在追逐經(jīng)濟(jì)利益是會(huì)引發(fā)好多社會(huì)問題，從而為CSR研究提供所需的客觀環(huán)境；企業(yè)在改革開放引起的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中尚未重視企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題。過去的幾十年，我國的企業(yè)想得最多的是做好產(chǎn)品，搞活經(jīng)營，讓企業(yè)活下來，至于企業(yè)的社會(huì)責(zé)任沒有精力去關(guān)注；政府尚未制定出強(qiáng)有力的方案來遏止侵犯社會(huì)利益的行為。

（2）企業(yè)自身的原因。企業(yè)對(duì)利益的追求超過了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。從美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)中可以得到啟示。某些金融企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)見利忘“義”，見利忘“險(xiǎn)”是企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失的一個(gè)重要因素。企業(yè)不僅要追求“利潤最大化”，也要為創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)“利潤最大化”的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和資源環(huán)境而努力；金融企業(yè)要在不斷創(chuàng)新服務(wù)滿足社會(huì)日益增長的金融需求的同時(shí)，積極關(guān)注民生、關(guān)心公益。

（3）相關(guān)利益組織對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督力度不夠。在我國現(xiàn)階段，國家法律法規(guī)政策范圍外的社會(huì)利益組織條件很不成熟，社會(huì)影響力有限，讓它們督促企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的效果很不明顯。

三、金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的必要性

金融是一個(gè)特殊的行業(yè)，金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任對(duì)其自身以及社會(huì)來講都起到舉足輕重的作用。從社會(huì)的現(xiàn)實(shí)需要來看，銀行、證券和保險(xiǎn)企業(yè)作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要支撐，它們承擔(dān)著資源配置、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多功能，服務(wù)著眾多的企業(yè)和個(gè)人，聯(lián)系著千家萬戶，雖然國內(nèi)整體經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境尚處于轉(zhuǎn)軌階段，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的推行和實(shí)施目前還處于摸索階段，但作為金融企業(yè)，先行一步主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，對(duì)于自身的發(fā)展會(huì)帶來長遠(yuǎn)利益。有學(xué)者認(rèn)為，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任能夠在8個(gè)方面為企業(yè)帶來長遠(yuǎn)利益：（1）商譽(yù)；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理；（3）雇員關(guān)系；（4）投資者關(guān)系；（5）學(xué)習(xí)和創(chuàng)新；（6）競(jìng)爭(zhēng)力；（7）運(yùn)營有效；（8）社會(huì)許可。

從國家發(fā)展戰(zhàn)略上來講，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。在國內(nèi)，我們倡導(dǎo)要建設(shè)民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的社會(huì)。我們倡導(dǎo)要以人為本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。顯然，倡導(dǎo)和落實(shí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。從國際上來看，企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)已成全球性潮流，國際社會(huì)越來越看重企業(yè)社會(huì)責(zé)任，不僅跨國公司帶頭引領(lǐng)，而且國際組織將其量化，使社會(huì)責(zé)任成為對(duì)一流企業(yè)“高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求”的公認(rèn)指標(biāo)。實(shí)踐證明：一個(gè)繁榮的、具有可持續(xù)發(fā)展能力的社會(huì)，一定是企業(yè)具有社會(huì)責(zé)任感、全社會(huì)具有責(zé)任感的社會(huì)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)生存之本；從當(dāng)前金融危機(jī)給全球帶來的啟示看，金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任將面臨重大的挑戰(zhàn)。

四、當(dāng)前加強(qiáng)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的建議

企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題是一個(gè)全局性的社會(huì)問題，必須通過社會(huì)與企業(yè)的良性互動(dòng)，通過法律和制度的約束，通過媒體、政府、中間組織等多方面共同行動(dòng)，才能使之不斷推進(jìn)。具體地講，當(dāng)前我國金融企業(yè)改善社會(huì)責(zé)任狀況，實(shí)施社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

（一）加強(qiáng)政府的作用

在我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過度的階段，政府在領(lǐng)導(dǎo)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面仍然發(fā)揮著主導(dǎo)作用。由于我國金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任的基礎(chǔ)力量還比較薄弱，因此更需要政府發(fā)揮領(lǐng)頭和引導(dǎo)作用。

（二）加強(qiáng)非政府組織的作用

從西方國家企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展歷史看，要使企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，還需要一個(gè)相當(dāng)長的過程。而非政府組織除了可以通過監(jiān)督促使企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任外，還為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供了一個(gè)很好的平臺(tái)。如2006年在北京成立的 “中國企業(yè)社會(huì)責(zé)任聯(lián)盟”就是民間NGO的先驅(qū)者，標(biāo)志著中國企業(yè)社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域第一個(gè)規(guī)范化的組織機(jī)構(gòu)正式誕生。通過“中國企業(yè)社會(huì)責(zé)任聯(lián)盟”，將聯(lián)動(dòng)全社會(huì)力量，共同推進(jìn)中國企業(yè)社會(huì)責(zé)任事業(yè)有組織地開展，并為中國企業(yè)踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供理論指導(dǎo)與執(zhí)行支持。

（三）加快有關(guān)法律法規(guī)建設(shè)

加快和重視法律體系建設(shè)，加強(qiáng)執(zhí)法力度，這既是構(gòu)建和諧社會(huì)的關(guān)鍵內(nèi)容之一，也是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的約束性制度建設(shè)。金融企業(yè)樹立社會(huì)責(zé)任觀念，建立完善的金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任自律機(jī)制，推進(jìn)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任法制化，發(fā)揮政府規(guī)則制定和監(jiān)督實(shí)施作用，建立完善的金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)估機(jī)制和必要的信息披露制度。

（四）加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)

通過加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，使企業(yè)的經(jīng)營管理人員都樹立起以人為本的經(jīng)營理念。浦發(fā)銀行倡導(dǎo)“責(zé)任浦發(fā)、環(huán)保浦發(fā)、愛心浦發(fā)、人本浦發(fā)、價(jià)值浦發(fā)”等理念，作為本企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重點(diǎn)工作，同時(shí)作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容寫入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃之中，充分表達(dá)了該行努力將經(jīng)濟(jì)行為和社會(huì)責(zé)任緊密結(jié)合，努力謀求社會(huì)福祉，為股東、客戶、員工、社會(huì)、環(huán)境及其他利益相關(guān)者帶來更多的價(jià)值，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，相信他們的踐行體驗(yàn)，有助于金融機(jī)構(gòu)解決知易行難的困惑，更好地為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)和諧發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

（五）建立管理標(biāo)準(zhǔn)和管理體系

金融企業(yè)應(yīng)積極參與社會(huì)責(zé)任的審核和認(rèn)定，盡快建立起完整的社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)和管理體系。例如，金融行業(yè)協(xié)會(huì)制定了商業(yè)銀行行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)，并制定相關(guān)規(guī)章制度，督促商業(yè)銀行積極加入國際社會(huì)責(zé)任組織 （Social Accountability International）或者承諾采納《赤道原則》。加入這些組織或參與這些機(jī)制，可以促使商業(yè)銀行采用SA 8000社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)、IS09000質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和ISOl4000環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)作為行為準(zhǔn)則，規(guī)范商業(yè)銀行的各種業(yè)務(wù)管理活動(dòng)，同時(shí)，參與這些組織的商業(yè)銀行也必須要求其貸款客戶按照國際環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)履行社會(huì)責(zé)任義務(wù)。

總之，金融企業(yè)要把自身的經(jīng)營發(fā)展與國家戰(zhàn)略發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)結(jié)合起來，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來，堅(jiān)持依法、合規(guī)、誠信經(jīng)營、有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，努力提高盈利能力，確保資產(chǎn)保值增值，保障金融安全穩(wěn)定，確?？沙掷m(xù)發(fā)展，為構(gòu)建和諧社會(huì)貢獻(xiàn)力量。

[1]樓建波，甘培忠.企業(yè)社會(huì)責(zé)任專論[M].北京：北京大學(xué)出版社，2009．

[2]任榮明，朱曉明.企業(yè)社會(huì)責(zé)任多視角透視[M].北京：北京大學(xué)出版社，2009．

[3]陳淑妮.企業(yè)社會(huì)責(zé)任與人力資源管理研究[M].北京：人民出版社，2007．

[4]朱文忠.商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)與機(jī)制研究[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2009．

[5]王哲.從全球金融危機(jī)看金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任[J].消費(fèi)導(dǎo)刊，2009（8）．

D920.4

A

1673-1999（2010）05-0063－03

田瑞云（1982-），女，甘肅白銀人，蘭州商學(xué)院（甘肅蘭州730020）法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法2008級(jí)碩士研究生，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)法、財(cái)稅金融法。

2009-11-30