○蔡雪麗

（云南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 云南昆明 650031）

我國(guó)出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范體系研究

○蔡雪麗

（云南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 云南昆明 650031）

我國(guó)處于加入WTO后的過渡期以及經(jīng)濟(jì)全球化的展開，國(guó)際市場(chǎng)為我國(guó)外貿(mào)出口企業(yè)提供了很多貿(mào)易機(jī)會(huì)，進(jìn)出口貿(mào)易蓬勃發(fā)展。但這機(jī)會(huì)中也潛伏著更多的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)出口企業(yè)要穩(wěn)步健康的發(fā)展，必須要識(shí)別自己所面臨的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。研究貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，建立對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制和防范體系，對(duì)于保護(hù)我國(guó)出口企業(yè)的利益及我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。本文從風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和原因出發(fā)，研究我國(guó)出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建。

出口企業(yè) 對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn) 防范體系

加入WTO之后，尤其是自2004年7月1日起，我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)徹底放開，由審批制過渡到提案制，對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模擴(kuò)大，企業(yè)對(duì)外貿(mào)易一直保持持續(xù)快速發(fā)展。但是總體上來(lái)看，由于對(duì)外貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)不足以及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差，我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)外貿(mào)易始終處于比較高的風(fēng)險(xiǎn)水平上。在鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)各大小出口企業(yè)開展對(duì)外貿(mào)易的同時(shí)，加強(qiáng)他們的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和對(duì)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，建立起對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制和防范體系顯得迫在眉睫。

一、對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)概念和分類

1、對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的概念

所謂對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，就是指在對(duì)外貿(mào)易中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。具體地說(shuō)，對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是指在對(duì)外貿(mào)易中，與貿(mào)易有關(guān)的某些因素在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生始料未及的變化，導(dǎo)致對(duì)外貿(mào)易主體的實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生的不一致，從而蒙受損失的可能性。

2、對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的分類

對(duì)外貿(mào)易是一種復(fù)雜的商品交換活動(dòng)，各種手續(xù)繁雜，牽涉面很廣，涉及因素種類繁多。因此，易引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也種類繁多，主要的有以下幾種。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)外貿(mào)易中，買賣雙方自接洽開始，經(jīng)過報(bào)盤、還盤、確認(rèn)、訂約、履約幾個(gè)過程。在此期間，買賣雙方的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況可能發(fā)生變化危及履約，國(guó)際結(jié)算時(shí)因商業(yè)信用或銀行信用問題造成的諸如出口商所交單據(jù)與貨物不符；進(jìn)口商拒絕付款、拖欠貨款，開行拒付貨款、拖欠貨款等，都是信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)主要指合同條款本身內(nèi)容給雙方當(dāng)事人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，合同中的品質(zhì)條款和商品的檢驗(yàn)條款及法律條款容易因注重價(jià)和付款方法等而被忽視，它的漏洞一旦被買方利用，賣方的利益無(wú)從保障。同時(shí)，貨物海運(yùn)過程中各個(gè)中間環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的各種諸如提單欺詐、租船合同欺詐、海運(yùn)保險(xiǎn)欺詐及集裝箱欺詐等的單據(jù)欺詐行為，都具有極大的危害性。

（3）外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)中，因未預(yù)料到的匯率或利率的突然變動(dòng)給外匯持有人帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失或收益，一般包括交易風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)外貿(mào)易貨款的清償多以外匯支付，而匯價(jià)依各國(guó)采取的匯兌制度、外匯管理制度而定。在這種復(fù)雜情況下，交易雙方有一方要以外幣計(jì)價(jià)，但由于外匯匯率不斷變化，在信息不十分順暢時(shí)，就會(huì)給交易的一方帶來(lái)?yè)p失。

（4）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指東道國(guó)的政治、社會(huì)和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生不可預(yù)測(cè)的變化和調(diào)整，給外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)影響、制約及造成損失的可能性。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治因素、社會(huì)因、貿(mào)易制度因素以及國(guó)際性危機(jī)因素等多種。

（5）工作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)出口是一個(gè)系統(tǒng)的流程，合同準(zhǔn)備、交易磋商以及履約階段，甚至履約后的索賠，都需要各環(huán)節(jié)工作人員與組織機(jī)構(gòu)的協(xié)作溝通。生產(chǎn)部門與銷售部門的溝通欠缺，銷售部門與銀行部門的溝通欠缺，以及貨代與客戶的溝通欠缺等，都可能使出口遭遇工作環(huán)節(jié)出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)出口企業(yè)遭遇對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及原因

1、我國(guó)出口企業(yè)遭遇對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

根據(jù)國(guó)家商務(wù)部一項(xiàng)抽樣調(diào)查顯示，中國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過發(fā)達(dá)國(guó)家0.5%的平均水平。一項(xiàng)對(duì)1000家中國(guó)出口企業(yè)的調(diào)查顯示，68%的企業(yè)有過因貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)而利益受損的遭遇，企業(yè)應(yīng)收賬款延遲收付的比例超過50%。根據(jù)相關(guān)權(quán)威報(bào)道預(yù)測(cè)，中國(guó)迄今至少有1000億美元的海外應(yīng)收賬款逾期無(wú)法收回。以中恒集團(tuán)為例，由于對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，曾一度影響到公司利潤(rùn)達(dá)1563萬(wàn)余元。這些數(shù)字都反映了我國(guó)出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)水平是比較高的。許多企業(yè)因外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)背上了沉重的包袱，步履艱難，有的甚至無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)，直接影響我國(guó)經(jīng)貿(mào)事業(yè)的健康發(fā)展。隨著出口企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷拓展，這些企業(yè)經(jīng)常遇到貿(mào)易伙伴表現(xiàn)欠佳，導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)收匯，或由于市場(chǎng)匯率波動(dòng)，儲(chǔ)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)或者國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)，造成利潤(rùn)下降，甚至虧本。同時(shí)，中國(guó)周邊貿(mào)易合作國(guó)家，如俄羅斯、印度、越南、巴基斯坦和哈薩克斯坦、老撾以及緬甸，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別都在四級(jí)以上，均屬國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)水平顯著之列，中國(guó)的外貿(mào)出口一直處于高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的包圍圈中。

2、我國(guó)出口企業(yè)遭遇對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的原因

（1）外貿(mào)從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。一些外貿(mào)企業(yè)普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避意識(shí)，一心只想著開發(fā)市場(chǎng)，增加成交量，而對(duì)交易中潛伏的風(fēng)險(xiǎn)因素?zé)o暇顧及，對(duì)一些國(guó)際通行的風(fēng)險(xiǎn)防范手段缺乏有效認(rèn)識(shí)和利用。更有一些外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部基本不開展國(guó)際貿(mào)易防范的教育，企業(yè)內(nèi)上至領(lǐng)導(dǎo)決策層下至普通員工都缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，沒有做好抵御、防范外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的心理準(zhǔn)備和措施準(zhǔn)備。

（2）外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度不健全。外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理中最嚴(yán)重的問題就是風(fēng)險(xiǎn)防范的組織機(jī)構(gòu)缺位，風(fēng)險(xiǎn)管理的制度規(guī)范很不健全。外貿(mào)企業(yè)在對(duì)外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)法對(duì)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的監(jiān)控、預(yù)警，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)也不夠及時(shí)控制、處置，企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)面前處于一種不設(shè)防的狀態(tài)，大大增加了外貿(mào)企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理和交易過程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

（3）忽視系統(tǒng)全面的信息收集體制。在國(guó)際市場(chǎng)上，客商資信不良、經(jīng)營(yíng)狀況不佳、無(wú)法支付貨款或提交貨物；甚至利用假單據(jù)、合同中的陷阱條款等方式蓄意欺詐的現(xiàn)象屢見不鮮。一些出口企業(yè)忽視對(duì)客戶信息的系統(tǒng)管理，缺乏對(duì)對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況、注冊(cè)或商業(yè)登記等信息資料的全面收集和調(diào)查，從而遭遇對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

（4）缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理人才。風(fēng)險(xiǎn)防范管理的建設(shè)需要專業(yè)人才。外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范管理人才的素質(zhì)包括專業(yè)知識(shí)水平、經(jīng)驗(yàn)、管理水平、責(zé)任心等方面。風(fēng)險(xiǎn)防范管理人才的嚴(yán)重不足，導(dǎo)致一些外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作處于空缺狀態(tài)，嚴(yán)重?fù)p害著外貿(mào)企業(yè)的利益，影響著外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的健康發(fā)展。

三、我國(guó)出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建

我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅速，同時(shí)由于對(duì)外貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的損失也日益增多。面對(duì)大量貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)，我國(guó)企業(yè)加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)管理顯得十分重要和迫切。對(duì)企業(yè)而言，要融入經(jīng)濟(jì)全球化，實(shí)現(xiàn)國(guó)際化，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，就必須做好風(fēng)險(xiǎn)防范的體系建設(shè)。

1、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的體制建設(shè)

（1）完善風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度。設(shè)置專門的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范管理部門并配備風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)理，無(wú)疑會(huì)大大提高出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的能力。大型出口企業(yè)可成立風(fēng)險(xiǎn)防范管理專職機(jī)構(gòu)來(lái)建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度；中小型出口企業(yè)，尤其是我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè)，可考慮風(fēng)險(xiǎn)防范管理委托代理制度，直接將風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作“外包”給風(fēng)險(xiǎn)防范管理咨詢公司。

（2）建立客戶信息調(diào)查體制。在外貿(mào)業(yè)務(wù)往來(lái)中，出口企業(yè)要建立資信調(diào)查體制，確認(rèn)客戶的付款能力，特別是合同交易金額較大的，更應(yīng)重視調(diào)查客戶的資信情況。資信調(diào)查主要包括：公司名稱、地址、電話成立日期、公司性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本等基本內(nèi)容。對(duì)客戶特別是主要客戶，必須要有一個(gè)專門部門負(fù)責(zé)檔案管理，按照業(yè)務(wù)往來(lái)中客戶的付款情況和信用情況，建立、評(píng)定客戶的信用等級(jí)。

2、加強(qiáng)外貿(mào)人員的素質(zhì)建設(shè)

（1）直接引進(jìn)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)管理人才素質(zhì)較高，能夠?qū)?duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最大限度地管理與防范。直接引進(jìn)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，吸納專業(yè)人才，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理人才，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)防范管理人才的缺乏，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理人才結(jié)構(gòu)，使其以較高素質(zhì)和能力，適應(yīng)復(fù)雜多變外貿(mào)出口需求，會(huì)更有助于外貿(mào)出口企業(yè)的獲利，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的健康發(fā)展。

（2）加強(qiáng)外貿(mào)人員的專業(yè)素質(zhì)建設(shè)。建立和完善培養(yǎng)、培訓(xùn)體系，采用安排進(jìn)修、專家講座、中短期培訓(xùn)等方式對(duì)本企業(yè)現(xiàn)有員工進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，通過專業(yè)的外貿(mào)知識(shí)培訓(xùn)，提升企業(yè)員工的專業(yè)素養(yǎng)，在客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、租船訂艙、跟蹤貨款等諸多環(huán)節(jié)中，做到專業(yè)操作，各個(gè)交易流程相互間協(xié)調(diào)，避免貿(mào)易流程的順利進(jìn)行受阻。

（3）開展專門的風(fēng)險(xiǎn)防范管理教育。通過宣傳教育的形式，對(duì)國(guó)際貿(mào)易從業(yè)人員開展專門的風(fēng)險(xiǎn)防范管理教育，使其樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，熟悉對(duì)外貿(mào)易過程中潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)，掌握貿(mào)易流程中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基本技術(shù)和方法，使企業(yè)內(nèi)上至領(lǐng)導(dǎo)決策層下至普通員工都樹立起風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，時(shí)刻做好抵御、防范外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的心理準(zhǔn)備和措施準(zhǔn)備。

3、加強(qiáng)政府協(xié)會(huì)的職能建設(shè)

（1）構(gòu)建外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制。各種政策和信息是出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)不可或缺的資源，成為風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵所在。強(qiáng)化政策信息的服務(wù)功能，構(gòu)建好風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，在快速傳達(dá)國(guó)家最新外貿(mào)政策的同時(shí)，努力搭建信息服務(wù)平臺(tái)，向企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息服務(wù)。

（2）積極推行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)提高我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)檔次。當(dāng)前，發(fā)達(dá)國(guó)家相繼采用各種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)構(gòu)筑的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。我國(guó)出口企業(yè)要規(guī)避因貿(mào)易壁壘帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，使自己的產(chǎn)品走向發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)，必須積極采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，遵循國(guó)際慣例，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，重視產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品檔次，在合同簽訂、貨物交付、貨款結(jié)算等諸多環(huán)節(jié)中嚴(yán)格按照出口貿(mào)易的基本操作程序辦事，才能防范對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)的溝通合作和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。商會(huì)、協(xié)會(huì)是企業(yè)的聯(lián)合組織，應(yīng)代表企業(yè)利益，替企業(yè)說(shuō)話；政府從根本上一直是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)注者和引導(dǎo)者。通過與各國(guó)家間的外交合作，各協(xié)會(huì)間的溝通交流，針對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度、交易流程動(dòng)態(tài)等的變化，及時(shí)捕捉國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整對(duì)策或制定更符合形勢(shì)發(fā)展的政策，為出口企業(yè)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范提供良好的政策支持和出口環(huán)境，最大限度的維護(hù)出口企業(yè)利益。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著國(guó)際貿(mào)易迅猛發(fā)展和我國(guó)出口貿(mào)易水平的加強(qiáng)，我國(guó)出口企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益引起國(guó)家和出口企業(yè)的愈加重視?，F(xiàn)實(shí)迫使我們必須認(rèn)真面對(duì)和正視風(fēng)險(xiǎn)，有效規(guī)避和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的發(fā)展與變化情況，不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量，把相關(guān)的策略、手段有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，有效地抵御國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)以保證出口企業(yè)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和不斷發(fā)展擴(kuò)大。

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[9]王濤生、郭雙焦：湖南出口貿(mào)易面臨的主要壁壘及應(yīng)對(duì)策略[J].湖湘論壇，2006（1）.

[10]白云：對(duì)外貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的癥結(jié)及防范對(duì)策[J].江蘇商論，2006（4）.