鄭州大學(xué)公共管理學(xué)院 周偉

任何一個(gè)商業(yè)銀行，如果適值市場開放、法規(guī)解禁和產(chǎn)品創(chuàng)新，就會在變化波動中增加經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性，管理成為生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。2009年，我國銀行貸款快速增長，年底時(shí)人民幣貸款余額達(dá)40萬億元，有人高呼：“蘿卜快了不洗泥”。在這樣的事實(shí)面前，我們應(yīng)放眼世界，學(xué)習(xí)西方國家的先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，未雨綢繆中避免未來銀行資產(chǎn)質(zhì)量的明顯惡化。

一、西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

目前，西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面都進(jìn)行了改革和創(chuàng)新。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系越來越嚴(yán)密，形成風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、以專業(yè)管理部門為中心和相關(guān)業(yè)務(wù)部門相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)是指董事會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，它在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著舉足輕重的作用。20世紀(jì)90年代以來，西方大銀行就意識到風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略意義，將防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)確定為董事會的一項(xiàng)重要職能。西方商業(yè)銀行一般設(shè)有隸屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，主要由銀行內(nèi)、外部的經(jīng)濟(jì)金融專家和兩名以上的銀行決策層成員組成。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會在充分的制度保障下，獨(dú)立于日常業(yè)務(wù)管理的范疇。例如巴黎銀行、德意志銀行和瑞士信貸銀行等都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策層面的問題。

2、專業(yè)管理部門

西方商業(yè)銀行的專業(yè)管理部門主要由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)成，隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，采用類似“矩陣式”的、全面的、分層次的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3、相關(guān)業(yè)務(wù)部門

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)部門主要指稽核委員會和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，稽核委員會向董事會和執(zhí)行委員會負(fù)責(zé)，稽核人員在定期稽核、測試風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，如果發(fā)現(xiàn)問題，就要及時(shí)上報(bào)，以便董事會和執(zhí)行委員會及時(shí)采取措施對存在的問題加以解決。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)部門之間起著橋梁與紐帶作用。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

相對我國風(fēng)險(xiǎn)管理的一般流程，西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程完善而有效，主要通過風(fēng)險(xiǎn)的識別、度量、管理手段、監(jiān)測和報(bào)告等方面實(shí)現(xiàn)對銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

1、風(fēng)險(xiǎn)的識別和度量

風(fēng)險(xiǎn)的識別與度量是風(fēng)險(xiǎn)管理的先決條件，既能增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性，也能提高監(jiān)測與報(bào)告的針對性。對客戶實(shí)行授信審批授權(quán)前，審批流程的第一步就是要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)識別。銀行識別貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對高風(fēng)險(xiǎn)或未來波動性大的行業(yè)予以特別關(guān)注。例如瑞士信貸銀行、法國巴黎銀行就定期對相關(guān)行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別與分析。風(fēng)險(xiǎn)度量在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中處于核心地位，直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)管理，西方商業(yè)銀行紛紛投入巨大人力和物力來研究相關(guān)度量方法和開發(fā)度量模型，并廣泛應(yīng)用于銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐。從上世紀(jì)90年代以來，各類風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)起云涌，瑞士信貸集團(tuán)的Creditrisk+模型和摩根大通的Credit-Metrics模型最為著名，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)度量的動態(tài)性與前瞻性

2、風(fēng)險(xiǎn)的管理手段

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的管理主要從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三個(gè)角度實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指銀行根據(jù)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大小，通過提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金來實(shí)現(xiàn)對相關(guān)信用損失的內(nèi)部消化，美洲銀行、法國農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)和法國巴黎銀行等都計(jì)提撥備覆蓋行業(yè)運(yùn)行惡化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制最重要的手段是行業(yè)信用限額，對于行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理而言，只有建立一套最基本的、維持良好的行業(yè)信用，才能使行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，商業(yè)銀行為了有效地對沖行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，通過銀團(tuán)貸款、貸款出售和信用保險(xiǎn)等手段降低行業(yè)信用集中度，從而將潛在的損失控制在一定范圍。

3、風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程，主要針對行業(yè)運(yùn)行趨勢和較為集中的行業(yè)信用敞口，風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告則具有定期性，而且內(nèi)容涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理所有相關(guān)內(nèi)容。

二、對我國商業(yè)銀行的啟示

近年來，我國商業(yè)銀行信貸投向同質(zhì)化情況嚴(yán)重，房地產(chǎn)熱潮和交通運(yùn)輸潮的行業(yè)貸款過于集中，雖已出現(xiàn)了頗多問題，但大多數(shù)商業(yè)銀行沒有意識到前行之路危機(jī)四伏，說明我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作剛剛起步，與完善之間還有很長一段路。

我國商業(yè)銀行在借鑒國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的國情，不但要健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，更要在管理流程方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

銀行管理部門利用高效、現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)對客戶資信情況進(jìn)行收集，并按一定標(biāo)準(zhǔn)對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和評估；銀行財(cái)會部門進(jìn)一步對交易事項(xiàng)的成本進(jìn)行核算度量，如果可行銀行管理部門則要對即將與客戶簽訂的合同進(jìn)行審查確認(rèn)；由銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后的高風(fēng)險(xiǎn)交易事項(xiàng)實(shí)施實(shí)時(shí)控制，并對應(yīng)收賬款由銀行管理部門采用恰當(dāng)?shù)姆绞阶酚憽?/p>

三、結(jié)論

我國商業(yè)銀行起步較晚，存在的問題與發(fā)展的機(jī)會并行。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理只有在高度重視和警惕下，才能防患于未然，實(shí)現(xiàn)銀行信貸投資的安全性和盈利性。

[1]Michel Crouhy,Dan Galai,Robert Mark. A comparative analysis of current credit risk models[J].Journal of Banking&Finance,,2000,(24 ):66-69.

[2]張宗益,胡純.基于行業(yè)分類的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量[J].統(tǒng)計(jì)與決策,2006;11

[4]鄭沖.西方商業(yè)銀行行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其啟示[J].新金融,2007;08

[5]王玉芝.西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式對我國的借鑒意義[J].經(jīng)濟(jì)視角(下),2008;Z1