中國建設銀行內蒙通遼分行 張寶清

關于完善國有商業(yè)銀行公司治理機制的思考

中國建設銀行內蒙通遼分行 張寶清

完善國有商業(yè)銀行公司治理機制是完善國有商業(yè)銀行制度的重要步驟，它的重要性受到中央政府的高度關注。這次改革也受到社會各界的關注，其關注的焦點是四大國有商業(yè)銀行能否完善公司管理制度，這也成為這次改革的重中之重。本文從國有商業(yè)銀行公司治理機制的問題展開討論，分析了完善國有商業(yè)銀行公司治理機制的措施，并闡述了自己的觀點。

國有商業(yè)銀行 治理機制 思考

我國國有商業(yè)銀行業(yè)上市以后，國有商業(yè)銀行將面對來自外資銀行的市場競爭。在外資銀行日趨激烈的競爭下，國有商業(yè)銀行在制度上的改革和公司治理上的完善是國有商業(yè)銀行持續(xù)具有競爭性的關鍵。因此，如何進一步推動我國國有商業(yè)銀行公司治理的完善，成為擺在監(jiān)管當局、銀行業(yè)界和學術界面前的一個重要課題。針對目前國有商業(yè)銀行公司治理存在的缺陷，本文從國有商業(yè)銀行的缺陷提出了完善我國國有商業(yè)銀行公司治理的措施和建議。

一、國有商業(yè)銀行公司治理存在的問題

（一）內部監(jiān)督機制薄弱，行政手段過分干預

商業(yè)銀行是資本主義社會資本累積到達一定程度的必要產物，是資本主義的重要標志，商業(yè)銀行與我國的社會主義性質存在著一定的矛盾。但在全球經濟一體化的大趨勢下，國有商業(yè)銀行業(yè)成為了我國的必然產物。由于我國國有商業(yè)銀行起步較晚，缺乏有效的外部監(jiān)督約束機制和外部法制環(huán)境，導致我國的委托代理鏈過長，從初始委托人經過國家再經過政府最后到達國有商業(yè)銀行。這也使得我國不得不采取銀監(jiān)會外部管理的手段。導致了監(jiān)督成本過高以及經營管理的透明度不高的問題還有待加強和完善。另外我國的銀行專業(yè)人才偏少，在技能方面不高，政府有關部門只能代替銀行家市場的篩選機制，這也體現了我國國有商業(yè)銀行具有鮮明的行政參與性。

（二）代理成本昂貴

激勵機制的弱化使國有商業(yè)銀行的所有者國家承擔的代理成本過于昂貴。首先當經理人的不適當決策使國家產生“剩余損失”時，國家得不到任何的補償。其次，國有商業(yè)銀行經營者的收入水平較低、結構單一，與經營業(yè)績沒有多少相關度，在缺乏激勵的條件下，個人利益最大化成為其行為導向，經營者將追求更多的在職消費、權力、社會地位等非貨幣收益，這對國家而言增加了代理成本。所有者與經營者能獲取的有關企業(yè)經營的信息不對稱，加大了所有者對經營者監(jiān)督與約束的難度。

（三）薪酬結構與銀行自身的戰(zhàn)略目標匹配

在國有商業(yè)銀行的管理中，我們要用長遠的眼光去看待問題。短期來講銀行管理層的激勵是有效可行的，但從長遠的角度來講，是不大可行的。

（四）國有商業(yè)銀行規(guī)模和盈利水平成反比

我國國有商業(yè)銀行在我國的銀行體系中地位重要，近20年來，我國商業(yè)銀行的規(guī)模一直處于擴大的趨勢。然而由于沉重的歷史包袱以及銀證和銀企的關系復雜等因素，嚴重影響了我國國有商業(yè)銀行的盈利水平，在與國際大銀行相比下，在毛利潤率和資本利潤率方面還是存在很大差距的。

（五）國有商業(yè)銀行不良資產過多

銀行的不良資產主要指不良貸款，俗稱呆壞賬也就是指，銀行發(fā)放的貸款不能按預先約定的期限，利率收回本金和利息。不良資產主要是指不良貸款，包括逾期貸款，呆滯貸款和呆賬貸款三種情況。由于我國在決策和貸款管理上的粗放，導致了不良貸款的產生。不良資產導致國有商業(yè)銀行資產空虛，實際資產與計算出的資產不符。由于我國的不良信貸過多以及追債難等原因，不良信貸已經嚴重影響到我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展和管理。

（六）創(chuàng)租、尋租的行為嚴重

各級代理人和監(jiān)督人的工作水平與國家公務員的工資水平大體一致，不能達到激勵的作用，這就使得各級代理人傾向于對“國家利益”的索取和控制，是一種創(chuàng)租的行為。

二、完善國有商業(yè)銀行公司治理的方法措施

（一）加強國有商業(yè)銀行內部和外部的監(jiān)管力度

在內部監(jiān)管中我們要盡量減少委托代理鏈，加大商業(yè)銀行自身的管理。在外部，銀監(jiān)會應該不斷的加大對國有商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，提高資本監(jiān)管的水平，從而改善國有商業(yè)銀行公司的治理。主要可以通過合理的利用外部資本積累，通過上市、財政注資、發(fā)行可轉換債券和戰(zhàn)略投資者等方法進行外部積累，加強銀行抗風險能力；不斷挖掘新的利潤增長源，積極開拓零售銀行業(yè)物的新品種；進行股權分置改革，對銀行資本進行動態(tài)的管理。

（二）引進戰(zhàn)略投資者

引進境外戰(zhàn)略投資者，幫助銀行改進決策和管理水平。由于現行的由政府決定商業(yè)銀行董事長和高級管理層的做法，已經不能適應市場的需要。因此通過引進戰(zhàn)略投資者，外資股東進入董事會或參與銀行內部管理，利用他們豐富的管理經驗，有效促進銀行公司治理的完善。

（三）對國有商業(yè)銀行機構體系進行創(chuàng)新和改革

首先，我們要進一步加強股份制商業(yè)銀行的信息披露制度。其次，由于我國國有商業(yè)銀行的市場和客戶資源格局在不斷發(fā)生變化，這就要求我們對客戶提供統(tǒng)一和標準的服務，從而按照業(yè)務種類來設置部門新的機構制度；其次優(yōu)化債權結構，加強債權治理機制，采取必要的有效措施，積極的推進國有商業(yè)銀行債權結構的多元化；最后要建立經濟資本配置體系，在保證有充足的銀行資本來抵御各類風險的同時保證銀行資本的使用是經濟和有效的。

（四）國有商業(yè)銀行公司治理需要公司法律制度

國有銀行公司治理的根本性完善，不僅需要公司內部治理制度健全，而且需要有相應的公司法律制度。目前我國公司法律制度對公司治理最為突出的局限性表現在，《公司法》對董事個人責任缺乏有效規(guī)范；法定代表人制度以及相應的權責挑戰(zhàn)了公司董事會集體負責制與董事個人責任制結合的體制；獨立董事制度以及監(jiān)事會制度的缺陷，嚴重妨礙了公司內部監(jiān)督體制的有效建立；缺乏信息披露制度的規(guī)范，妨礙了有效的信息披露機制的建立；關聯交易，尤其是控股股東濫用權力導致連帶責任問題均沒有在《公司法》中體現，使得關聯交易以及濫用控制權也成為我國公司治理實踐中的普遍問題。國有商業(yè)銀行改革要確保公司治理制度的健全并且貫徹執(zhí)行，需要《公司法》相關制度的完善來保障，構建銀行公司治理的規(guī)則。

（五）國有商業(yè)銀行走信息化的商業(yè)道路

國有商業(yè)銀行要及早確立信息化發(fā)展的商業(yè)道路，減少經營環(huán)境中對自身不利的情況，并爭取在未來的競爭格局中處于中心主導地位。國有商業(yè)銀行在發(fā)展金融電子化業(yè)務的同時要針對數字時代經濟模式的特點，對業(yè)務流程和組織結構進行改革。充分利用科技的進步改進經營效率，提升服務質量，從根本上提升國有商業(yè)銀行的競爭性。

（六）減少國有商業(yè)銀行的不良資產的數量和發(fā)生率

不良資產危害到國有商業(yè)銀行的利益，使得銀行資產的流動性降低，導致國有商業(yè)銀行被迫靠存款支撐，若矛盾激化，將危及到我國整個金融體系。因此我們要對不良資產進行控制和處理。主要體現在首先推行信貸資產質量的分類，讓商業(yè)銀行有主動防范貸款風險的能力：其次財政適量的注入資金，爭取改革機制和完善管理的時間；最后要建立呆賬準備和核銷制度，實行貸款質量分類管理，準確地反映資產質量。另外，成立金融資產管理公司也可以對不良資產的控制產生明顯的效果。

三、小結

通過分析得知只有通過上述的方法，才能完善國有商業(yè)銀行公司治理機制，從而推動我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展，使得在日趨激烈的競爭中使國有商業(yè)銀行能處于不敗的地位。

［1］嚴冬.論完善國有商業(yè)銀行公司治理機制［J］.長春金融高等?？茖W校學報，2003；1

［2］宋緯.國有商業(yè)銀行公司治理的理論分析及政策含義［J］.金融論壇，2003；3

［3］黎朝紅.完善我國國有商業(yè)銀行公司治理機制的對策［J］.北方經濟，2006；8

（責任編輯：李美）

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